Fallbeschreibung: Beitragsentwicklung in der privaten Krankenversicherung

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1 Seite 1 Fallbeschreibung: Beitragsentwicklung in der privaten Krankenversicherung Copyright by: Instrumenta GmbH Alle Rechte vorbehalten.

2 Seite 2 Der Fall: Ihr 44jähriger Mandant ohne Familie hat eine Private Krankenversicherung abgeschlossen. Sie kostet ihn heute 300 im Monat. Das sind im Jahr Bei einer durchschnittlichen Beitragssteigerung von jährlich 5 % muss er bei Renteneintritt mit 65 Jahren mit einem monatlichen KV-Beitrag von 796 rechnen. Wenn er 80 Jahre alt ist, würde sich sein monatlicher Beitrag auf belaufen. Konsequenz: Wenn Ihr Mandant auf den gewohnten privaten Krankenversicherungsschutz im Alter nicht verzichten möchte, sollte er jetzt bereits konkrete Maßnahmen treffen, um die aufgrund der Beitragssteigerungen zu erwartenden Liquiditätsbelastungen im Alter abzudämpfen. A Die Mandanten-Stammdaten 1. Sie öffnen PriMa plan, gehen auf Neu und geben in den Mandantenstammdaten die Planungsdaten sowie die Adressdaten des Mandant ein. Auf der Karte Zeiträume tragen Sie die Jahre des Erwerbslebens und der Rentenphase ein. Oder: 2. Sie exportieren den Muster-Mandanten, vergeben über den Button Nr. ändern eine andere Mandantennummer und importieren ihn anschließend wieder mit der neuen Mandantennummer. Anschließend müssen Sie nur noch die Eingabemasken des Mustermandanten angefangen bei den Mandantenstammdaten an die Daten Ihres echten Mandanten anpassen. B Die Private Krankenversicherung Die Private Krankenversicherung geben Sie unter Private Daten unter Sonstige Versicherungen ein:

3 Seite 3 Grafik 1.: Erfassung der Privaten Krankenversicherung Über das Feld jährliche Veränderung steuern Sie die Beitragsentwicklung in den Folgejahren. Über die Verlaufsmaske wird sie Ihnen angezeigt: Grafik 2.: Entwicklung der jährlichen Beiträge

4 Seite 4 Ihr Mandant möchte im Jahr 2030 in Rente gehen. Wenn sich sein Beitrag zur privaten Krankenversicherung mit 5 % pro Jahr entwickelt, dann muss er mit einem Beitrag von jährlich bzw. monatlich 796 rechnen. Die Lösung: Die meisten privat Krankenversicherten wollen trotz dieser Beitragssteigerungen nicht auf den brancheneinheitlichen Basistarif mit Leistungen auf dem Niveau der gesetzlichen Krankenkasse umsteigen. Wenn Ihr Mandant auch dazu gehört, dann sollte er zumindest die Differenz zwischen seinem jetzigen Beitrag zur privaten KV und seinem Beitrag zur gesetzlichen KV ansparen, um daraus im Alter seine Liquiditätsbelastung zu mindern. C Das Vergleichsszenario Erstellen Sie ein Szenario, in dem Sie die Differenz zwischen dem Beitrag PKV und GKV in einen Sparvertrag einfließen lassen. Klicken Sie dafür auf dieses Icon: Daraufhin öffnet sich diese Maske, in der Sie eine Bezeichnung für das neue Szenario erfassen. Grafik 3.: Kopie eines Szenarios

5 Seite 5 D Die Ansparung des Differenzbetrags zwischen privater und gesetzlicher KV Geben Sie im Szenario in den Privaten Daten unter Kapitalanlagen die regelmäßige Ansparung des Differenzbetrages ein: a) Berechnung des Differenzbetrages: Beitragsbemessungsgrenze p.a. x 14,9 % = Jahresbeitrag gesetzliche KV: Jahresbeitrag private KV: Differenz: b) Erfassung des Differenzbetrages als Kapitalanlage Grafik 4.: Erfassung des Sparplans

6 Seite 6 Annahmen: a) Die jährliche Verzinsung beträgt 4 %. b) Über die Funktion automatische Verrentung wird der Kapitalstock automatisch ab Alter 65 in einen Entnahmeplan mit Kapitalverzehr umgerechnet. (Abschmelzungszeitraum: 20 Jahre). Wenn Sie sich die Kapitalanlage gleich nach der Eingabe anzeigen lassen, kontrollieren Sie Ihre Eingaben und prüfen sie auf Schlüssigkeit. Der Aufruf der Einzelauswertung erfolgt direkt aus der Erfassungsmaske heraus. Das Kapital baut sich bis zum Ende des 64ten Lebensjahrs auf ca auf. Aus dem mit 65 beginnenden Entnahmeplan erhält Ihr Mandant einen Zuschuss zum KV- Beitrag in Höhe von p.a. bzw. 431 pro Monat. Grafik 5.: Wertentwicklung des Sparplans Was können Sie Ihrem Mandanten jetzt zeigen? Über die sog. Synoptische Auswirkung zeigen Sie Ihrem Mandanten jetzt, wie sich die Entlastung auf seine Liquidität auswirkt.

7 Seite 7 Grafik 6.: synoptischer Vergleich der Liquiditätsbelastung Im Erwerbsleben spart Ihr Mandant p.a. zusätzlich zu seinem Beitrag zur privaten Krankenversicherung. Aufgrund der regelmäßigen Auszahlung des angesparten Kapitals im Alter verringert sich dann seine Beitragsbelastung: - Bei Renteneintritt mit 65 Jahren von 796 auf 347 pro Monat. - Im Alter von 80 Jahren von auf pro Monat. Ergebnis: Die überproportionale Steigerung der privaten Krankenversicherungsbeiträge stellt selbst mit dieser Maßnahme im Alter eine erhebliche Liquiditätsbelastung dar und kann mit weiteren Sparmaßnahmen abgeschwächt werden. Haben Sie weitere Fragen zur Eingabe oder zur Auswertung? Wir freuen uns auf Ihren Anruf unter / oder Ihre an die info@instrumenta.de. Rösrath, den Instrumenta GmbH - Beratungswerkzeuge für Steuerberater