Haushalt der Evangelischen Kirche im Rheinland
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- Karlheinz Reuter
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1 LS 2014 Drucksache 8 Haushalt der Evangelischen Kirche im Rheinland Wesel Kleve Moers Duisburg Essen Krefeld-Viersen Gladbach-Neuss Düsseldorf Mettmann Niederberg Wuppertal Lennep Jülich -Nord -Süd Leverkusen Mitte Oberhausen Düsseldorf- Solingen Köln- Bonn -Rechtsrheinisch An Sieg und Rhein An der Agger Altenkirchen Bad Godesberg- Voreifel Aachen Wied Braunfels Wetzlar Koblenz Simmern- Trarbach Trier An Nahe und Glan Obere Nahe Kartengrundlage: Statistischer Dienst EKiR- tatistik im Landeskirchenamt Saar-West Saar-Ost HAUSHALTSJAHR 2014
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3 INHALTSVERZEICHNIS 3 I ALLGEMEINER TEIL Haushaltsbeschluss 5 Erläuterung zur Gesamtergebnisplanung und zu den Ergebnisplanungen 7 der Abteilungen und Bereiche Gesamtergebnisplanung 9 Ergebnisplanungen einschließlich Vorkostenstellen 12 Darstellung der Gebäudevorkostenstellen nach Nutzung 32 Finanzierungsquellen 33 Übersicht über wichtige Finanzkennzahlen 35 Kapitalflussplanung sowie Anlage zur Kapitalflussplanung und 37 Investitionsplanung Stellenübersicht 43 Alphabetische Übersicht über die Einrichtungen des LKA 77 II HAUSHALTSBÜCHER DER ABTEILUNGEN UND EINRICHTUNGEN 79 Bereich des Präses 81 Abteilung I Personal 87 Abteilung II Theologie und Diakonie 109 Abteilung III - Ökumene 151 Abteilung IV - Bildung 173 Abteilung V Recht und Politik 195 Abteilung VI Finanzen und Vermögen 235 Bereich Vizepräsident 253 Anlagen zum Haushalt 263 [Ungeprüfte Bilanz des mit Anlagen-, Rücklagen-, 265 Rückstellungsspiegel] Lage- und Risikobericht 267 Darstellung der Substanzerhaltungspauschale und Erläuterung der Bildung 275 der Substanzerhaltungsrücklage [Haushalte und neueste Jahresabschlüsse der Sondervermögen und 279 Treuhandvermögen] Verrechnungsschlüssel 281 III ERGÄNZENDE INFORMATIONEN 283 3
4 Kontenrahmen 285 HINWEIS ZU DOKUMENTEN IN ECKIGEN KLAMMERN: Dokumente, die in eckigen Klammern [ ] dargestellt sind, sind entweder keine Bestandteile der vorliegenden Druckversion oder keine Bestandteile des Haushalts
5 Betr.: Haushalt für das Haushaltsjahr 2014 Beschlussantrag: 1) Der Haushalt für das Jahr 2014, der die für die Erfüllung der Aufgaben der Landeskirche voraussichtlich anfallenden Erträge und entsprechenden Aufwendungen sowie eingehenden Einzahlungen und zu leistenden Auszahlungen für Investitionen und notwendigen Verpflichtungsermächtigungen enthält, wird festgesetzt a) in der Ergebnisplanung mit dem Gesamtbetrag der Erträge auf (Seite 9 Zeile I.8 + Seite 10 Zeile I.17 + Seite 10 Zeile I.21) mit dem Gesamtbetrag der Aufwendungen auf (Seite 10 Zeile I.15 + Seite 10 Zeile I.18 + Seite 10 Zeile I.22) Saldo Seite 10 Zeile I Euro Euro Euro b) in der Kapitalflussplanung mit dem Gesamtbetrag der Einzahlungen aus der Investitionstätigkeit mit dem Gesamtbetrag der Auszahlungen auf davon aus Investitionstätigkeit davon aus Finanzierungstätigkeit (Rückzahlung von Darlehen) Saldo der zahlungswirksamen Veränderungen 0 Euro Euro Euro Euro Euro 2) Der Gesamtbetrag der Darlehen, deren Aufnahme für Investitionen erforderlich ist, wird festgesetzt auf 0 Euro 3) Verpflichtungsermächtigungen werden nicht veranschlagt. 4) Kredite zur Liquiditätssicherung werden nicht beansprucht. 5) Die Stellenübersicht wird mit einer Gesamtzahl von 3.076,30 Vollzeitstellen festgesetzt. Davon sind 2.003,85 Vollzeitstellen für die Besetzung mit Pfarrerinnen und Pfarrern vorgesehen, 633,25 Vollzeitstellen für die Besetzung mit Beamtinnen und Beamten sowie 439,25 Vollzeitstellen für die Besetzung mit Beschäftigten im Angestelltenverhältnis. Insgesamt sind 38,30 Vollzeitstellen mit einem kw-vermerk versehen. 6) Eine Erheblichkeitsgrenze gemäß 81 (2) Nr. 1 KF-VO wird nicht veranschlagt. 7) Durch die vorstehenden Festsetzungen und die Entnahme aus Rücklagen (Saldo aus S. 11 Z. II.1 und Z. III.1) und die Einstellung in Rücklagen (S. 11 Zeile II.2) ergibt sich ein Haushaltsergebnis in Höhe von (Seite 11 Zeile III.3) Euro Euro Euro Das Haushaltsdefizit ist aus nicht zweckgebundenen Rücklagen der Landeskirche zu decken. 5
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7 Erläuterung zur Gesamtergebnisplanung und zu den Ergebnisplanungen der Abteilungen und Bereiche Mit dem Haushalt 2014 wird zum dritten Mal ein auf der Basis des neuen kirchlichen Finanzwesens aufgestellt. Der Haushalt 2014 besteht aus mehreren Rechenwerken. Grundlage für Finanzentscheidungen sind die Maßnahmenplanungen der Einrichtungen und Dezernate, die wiederum in den Ergebnisplänen der Abteilungen dargestellt sind. Die Gesamtergebnisplanung fasst diese ungen der Abteilungen und der Vorkostenstellen (Gebäude) rechnerisch zusammen. Unabhängig von der Finanzierungsform (landeskirchliche Umlage, Umlage für Gesetzliche Gesamtkirchliche Aufgaben, Pfarrbesoldungsumlage und Versorgungssicherungsumlage) werden in der Gesamtergebnisplanung alle geplanten Erträge und Aufwendungen abgebildet. Da es sich um eine Gesamtbetrachtung handelt, finden interne Leistungsverrechnungen keine Berücksichtigung. Alle internen Leistungsverrechnungen gleichen sich gegenseitig aus, da jede Belastung eines Abrechungsobjektes einer betragsgleichen Entlastung eines anderen Abrechnungsobjektes entspricht. Alle Ergebnispläne finden sich auf den Seiten 12-32, unmittelbar im Anschluss an die Gesamtergebnisplanung.Die Ergebnisplanung für die Vorkostenstellen der Gebäude findet sich im Anschluss an die Ergebnisplanung des Bereiches Vizepräsident. Neu hinzugekommen ist eine Darstellung der Gebäudevorkostenstellen nach Nutzung im Anschluss an die Ergebnisplanung der Vorkostenstellen auf Seite 32. Die Ergebnisse der internen Leistungsverrechnung finden sich auf den Doppelseiten des Haushaltsbuches, so dass die hier zusammengefassten externen Kostenträger mit Vollkosten erscheinen. Die interne Leistungsverrechnung ist noch nicht mittelfristig fortgeschrieben, da die zielorientierte Leistungs- und Ressourcenplanung mit dem neuen Rechnungswesen erst intensiviert und verfeinert wird. Die zahlen des Haushaltes 2013 finden sich in allen Ergebnisplänen als werte. Da es noch kein prüfungsfähiges Jahresergebnis für das Haushaltsjahr 2012 gibt, erfolgt keine Darstellung der Ist-Beträge für das Jahr Die Verrechnungsstufen und die Verrechner sind auf den S. 281 f. dokumentiert. Alle dargestellten Beträge sind auf volle Euro abgerundet. Hierdurch können sich Rundungsdifferenzen in den dargestellten Summen ergeben. 7
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9 Gesamtergebnisplanung Mittelfristige ung Ergebnis I. Ergebnisplanung 1. Erträge aus kirchlicher/ diakonischer Tätigkeit 40 Erträge aus kirchlichen Aufgaben 41 Umsatzerträge 42 Erträge aus Grundvermögen & Rechten 43 Erträge aus Ersatz-/ Erstattungsleistungen 2. Erträge aus Kirchensteuern & Zuweisungen 44 Kirchensteuern 45 Finanzausgleichsleistungen, Zuweisungen und Umlagen aus dem kirchlichen Bereich 46 Erträge aus Sonderleistungen 3. Zuschüsse von Dritten 47 Zuschüsse von Dritten 4. Kollekten und Spenden 48 Kollekten und Spenden 5. Bestandsveränderungen, aktivierte Eigenleistungen 49 Bestandsveränderungen/ aktivierte Eigenleistungen 6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 50 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 7. Sonstige ordentliche Erträge 51 Erträge aus dem Abgang von und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des mobilen Anlagevermögens 52 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 53 Sonstige ordentliche Erträge 8. Summe der ordentlichen Erträge 9. Personalaufwendungen 60 Personalaufwand 61 Aufwendungen zur Versorgungssicherung 62 Versorgungsaufwendungen 63 Sonstige Personalaufwendungen 10. Aufwendungen aus Kirchensteuern & Zuweisungen 64 Kirchensteuererstattung und -verrechnung (Clearing) 65 Finanzausgleichsleistungen, Zuweisungen und Umlagen an den kirchlichen Bereich 66 Aufwendungen für Sondervermögen
10 Mittelfristige ung Ergebnis Zuschüsse an Dritte 67 Zuschüsse an Dritte 12. Sach- und Dienstaufwendungen 68 Lebensmittel, Verpflegungs- und Betreuungsaufwand, Materialaufwand 69 Wirtschafts- und Verwaltungsaufwand 70 Aufwendungen für Ersatz- und Erstattungsleistungen 71 Ausstattung und Instandhaltung 13. Abschreibungen & Wertkorrekturen 72 Abschreibungen & Wertkorrekturen 14. Sonstige ordentliche Aufwendungen 73 Aufwendungen aus dem Abgang von Gegenständen des mobilen und immateriellen Anlagevermögens 74 Abgaben, Besitz- und Verkehrssteuern, Versicherungen 76 Sonstige ordentliche Aufwendungen 15. Summe der ordentlichen Aufwendungen 16. Ergebnis der gewöhnlichen kirchlichen Geschäftstätigkeit 17. Finanzerträge 57 Erträge aus Beteiligungen und anderen Finanzanlagen 58 Zinsen und ähnliche Erträge 18. Finanzaufwendungen 77 Aufwendungen aus Beteiligungen und anderen Finanzanlagen 78 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 19. Finanzergebnis 20. Ordentliches Ergebnis 21. Außerordentliche Erträge 59 Außerordentliche Erträge 22. Außerordentliche Aufwendungen 79 Außerordentliche Aufwendungen 23. Außerordentliches Ergebnis 24. Jahresergebnis vor Steuern 25. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 26. Jahresergebnis II. ung der Ergebnisverwendung Übernahme Jahresergebnis (Zeile 26)
11 Mittelfristige ung Ergebnis Entnahme aus Rücklagen Einstellungen in Rücklagen Ergebnisvortrag aus dem Vorjahr 4. Bilanzergebnis III. ung des Haushaltsausgleichs gem. 77 (2) KF-VO Übernahme Bilanzergebnis gem. II. Zeile Entnahme aus Rücklagen zur Finanzierung von Investitionen gem. Anlage zur KFP 2. Einstellungen in Rücklagen zur Finanzierung von Investitionen gem. Anlage zur KFP 3. Haushaltsergebnis
12 Ergebnisplanung Bereich des Präses Mittelfristige ung Ergebnis I. Ergebnisplanung 1. Erträge aus kirchlicher/ diakonischer Tätigkeit 40 Erträge aus kirchlichen Aufgaben 41 Umsatzerträge 42 Erträge aus Grundvermögen & Rechten 43 Erträge aus Ersatz-/ Erstattungsleistungen 2. Erträge aus Kirchensteuern & Zuweisungen 44 Kirchensteuern 45 Finanzausgleichsleistungen, Zuweisungen und Umlagen aus dem kirchlichen Bereich 46 Erträge aus Sonderleistungen 3. Zuschüsse von Dritten 47 Zuschüsse von Dritten 4. Kollekten und Spenden 48 Kollekten und Spenden 5. Bestandsveränderungen, aktivierte Eigenleistungen 49 Bestandsveränderungen/ aktivierte Eigenleistungen 6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 50 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 7. Sonstige ordentliche Erträge 51 Erträge aus dem Abgang von und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des mobilen Anlagevermögens 52 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 53 Sonstige ordentliche Erträge 8. Summe der ordentlichen Erträge 9. Personalaufwendungen 60 Personalaufwand 61 Aufwendungen zur Versorgungssicherung 62 Versorgungsaufwendungen 63 Sonstige Personalaufwendungen 10. Aufwendungen aus Kirchensteuern & Zuweisungen 64 Kirchensteuererstattung und -verrechnung (Clearing) 65 Finanzausgleichsleistungen, Zuweisungen und Umlagen an den kirchlichen Bereich 66 Aufwendungen für Sondervermögen
13 Mittelfristige ung Ergebnis Zuschüsse an Dritte 67 Zuschüsse an Dritte 12. Sach- und Dienstaufwendungen 68 Lebensmittel, Verpflegungs- und Betreuungsaufwand, Materialaufwand 69 Wirtschafts- und Verwaltungsaufwand 70 Aufwendungen für Ersatz- und Erstattungsleistungen 71 Ausstattung und Instandhaltung 13. Abschreibungen & Wertkorrekturen 72 Abschreibungen & Wertkorrekturen 14. Sonstige ordentliche Aufwendungen 73 Aufwendungen aus dem Abgang von Gegenständen des mobilen und immateriellen Anlagevermögens 74 Abgaben, Besitz- und Verkehrssteuern, Versicherungen 76 Sonstige ordentliche Aufwendungen 15. Summe der ordentlichen Aufwendungen 16. Ergebnis der gewöhnlichen kirchlichen Geschäftstätigkeit 17. Finanzerträge 57 Erträge aus Beteiligungen und anderen Finanzanlagen 58 Zinsen und ähnliche Erträge 18. Finanzaufwendungen 77 Aufwendungen aus Beteiligungen und anderen Finanzanlagen 78 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 19. Finanzergebnis 20. Ordentliches Ergebnis 21. Außerordentliche Erträge 59 Außerordentliche Erträge 22. Außerordentliche Aufwendungen 79 Außerordentliche Aufwendungen 23. Außerordentliches Ergebnis 24. Jahresergebnis vor Steuern 25. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 26. Jahresergebnis 831 Entnahme aus Rücklagen 833 Einstellungen in Rücklagen
14 Ergebnisplanung Vizepräses Mittelfristige ung Ergebnis I. Ergebnisplanung 1. Erträge aus kirchlicher/ diakonischer Tätigkeit 40 Erträge aus kirchlichen Aufgaben 41 Umsatzerträge 42 Erträge aus Grundvermögen & Rechten 43 Erträge aus Ersatz-/ Erstattungsleistungen 2. Erträge aus Kirchensteuern & Zuweisungen 44 Kirchensteuern 45 Finanzausgleichsleistungen, Zuweisungen und Umlagen aus dem kirchlichen Bereich 46 Erträge aus Sonderleistungen 3. Zuschüsse von Dritten 47 Zuschüsse von Dritten 4. Kollekten und Spenden 48 Kollekten und Spenden 5. Bestandsveränderungen, aktivierte Eigenleistungen 49 Bestandsveränderungen/ aktivierte Eigenleistungen 6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 50 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 7. Sonstige ordentliche Erträge 51 Erträge aus dem Abgang von und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des mobilen Anlagevermögens 52 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 53 Sonstige ordentliche Erträge 8. Summe der ordentlichen Erträge 9. Personalaufwendungen 60 Personalaufwand 61 Aufwendungen zur Versorgungssicherung 62 Versorgungsaufwendungen 63 Sonstige Personalaufwendungen 10. Aufwendungen aus Kirchensteuern & Zuweisungen 64 Kirchensteuererstattung und -verrechnung (Clearing) 65 Finanzausgleichsleistungen, Zuweisungen und Umlagen an den kirchlichen Bereich 66 Aufwendungen für Sondervermögen
15 Mittelfristige ung Ergebnis Zuschüsse an Dritte 67 Zuschüsse an Dritte 12. Sach- und Dienstaufwendungen 68 Lebensmittel, Verpflegungs- und Betreuungsaufwand, Materialaufwand 69 Wirtschafts- und Verwaltungsaufwand 70 Aufwendungen für Ersatz- und Erstattungsleistungen 71 Ausstattung und Instandhaltung 13. Abschreibungen & Wertkorrekturen 72 Abschreibungen & Wertkorrekturen 14. Sonstige ordentliche Aufwendungen 73 Aufwendungen aus dem Abgang von Gegenständen des mobilen und immateriellen Anlagevermögens 74 Abgaben, Besitz- und Verkehrssteuern, Versicherungen 76 Sonstige ordentliche Aufwendungen 15. Summe der ordentlichen Aufwendungen 16. Ergebnis der gewöhnlichen kirchlichen Geschäftstätigkeit 17. Finanzerträge 57 Erträge aus Beteiligungen und anderen Finanzanlagen 58 Zinsen und ähnliche Erträge 18. Finanzaufwendungen 77 Aufwendungen aus Beteiligungen und anderen Finanzanlagen 78 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 19. Finanzergebnis 20. Ordentliches Ergebnis 21. Außerordentliche Erträge 59 Außerordentliche Erträge 22. Außerordentliche Aufwendungen 79 Außerordentliche Aufwendungen 23. Außerordentliches Ergebnis 24. Jahresergebnis vor Steuern 25. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 26. Jahresergebnis 831 Entnahme aus Rücklagen 833 Einstellungen in Rücklagen
16 Ergebnisplanung Abt. I, Personal Ergebnis 2012 Mittelfristige ung I. Ergebnisplanung 1. Erträge aus kirchlicher/ diakonischer Tätigkeit 40 Erträge aus kirchlichen Aufgaben 41 Umsatzerträge 42 Erträge aus Grundvermögen & Rechten 43 Erträge aus Ersatz-/ Erstattungsleistungen 2. Erträge aus Kirchensteuern & Zuweisungen 44 Kirchensteuern 45 Finanzausgleichsleistungen, Zuweisungen und Umlagen aus dem kirchlichen Bereich 46 Erträge aus Sonderleistungen 3. Zuschüsse von Dritten 47 Zuschüsse von Dritten 4. Kollekten und Spenden 48 Kollekten und Spenden 5. Bestandsveränderungen, aktivierte Eigenleistungen 49 Bestandsveränderungen/ aktivierte Eigenleistungen 6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 50 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 7. Sonstige ordentliche Erträge 51 Erträge aus dem Abgang von und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des mobilen Anlagevermögens 52 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 53 Sonstige ordentliche Erträge 8. Summe der ordentlichen Erträge 9. Personalaufwendungen 60 Personalaufwand 61 Aufwendungen zur Versorgungssicherung 62 Versorgungsaufwendungen 63 Sonstige Personalaufwendungen 10. Aufwendungen aus Kirchensteuern & Zuweisungen 64 Kirchensteuererstattung und -verrechnung (Clearing) 65 Finanzausgleichsleistungen, Zuweisungen und Umlagen an den kirchlichen Bereich 66 Aufwendungen für Sondervermögen
17 Mittelfristige ung Ergebnis Zuschüsse an Dritte 67 Zuschüsse an Dritte 12. Sach- und Dienstaufwendungen 68 Lebensmittel, Verpflegungs- und Betreuungsaufwand, Materialaufwand 69 Wirtschafts- und Verwaltungsaufwand 70 Aufwendungen für Ersatz- und Erstattungsleistungen 71 Ausstattung und Instandhaltung 13. Abschreibungen & Wertkorrekturen 72 Abschreibungen & Wertkorrekturen 14. Sonstige ordentliche Aufwendungen 73 Aufwendungen aus dem Abgang von Gegenständen des mobilen und immateriellen Anlagevermögens 74 Abgaben, Besitz- und Verkehrssteuern, Versicherungen 76 Sonstige ordentliche Aufwendungen 15. Summe der ordentlichen Aufwendungen 16. Ergebnis der gewöhnlichen kirchlichen Geschäftstätigkeit 17. Finanzerträge 57 Erträge aus Beteiligungen und anderen Finanzanlagen 58 Zinsen und ähnliche Erträge 18. Finanzaufwendungen 77 Aufwendungen aus Beteiligungen und anderen Finanzanlagen 78 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 19. Finanzergebnis 20. Ordentliches Ergebnis 21. Außerordentliche Erträge 59 Außerordentliche Erträge 22. Außerordentliche Aufwendungen 79 Außerordentliche Aufwendungen 23. Außerordentliches Ergebnis 24. Jahresergebnis vor Steuern 25. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 26. Jahresergebnis 831 Entnahme aus Rücklagen 833 Einstellungen in Rücklagen
18 Ergebnisplanung Abt. II, Theologie u. Diakonie Mittelfristige ung Ergebnis I. Ergebnisplanung 1. Erträge aus kirchlicher/ diakonischer Tätigkeit 40 Erträge aus kirchlichen Aufgaben 41 Umsatzerträge 42 Erträge aus Grundvermögen & Rechten 43 Erträge aus Ersatz-/ Erstattungsleistungen 2. Erträge aus Kirchensteuern & Zuweisungen 44 Kirchensteuern 45 Finanzausgleichsleistungen, Zuweisungen und Umlagen aus dem kirchlichen Bereich 46 Erträge aus Sonderleistungen 3. Zuschüsse von Dritten 47 Zuschüsse von Dritten 4. Kollekten und Spenden 48 Kollekten und Spenden 5. Bestandsveränderungen, aktivierte Eigenleistungen 49 Bestandsveränderungen/ aktivierte Eigenleistungen 6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 50 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 7. Sonstige ordentliche Erträge 51 Erträge aus dem Abgang von und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des mobilen Anlagevermögens 52 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 53 Sonstige ordentliche Erträge 8. Summe der ordentlichen Erträge 9. Personalaufwendungen 60 Personalaufwand 61 Aufwendungen zur Versorgungssicherung 62 Versorgungsaufwendungen 63 Sonstige Personalaufwendungen 10. Aufwendungen aus Kirchensteuern & Zuweisungen 64 Kirchensteuererstattung und -verrechnung (Clearing) 65 Finanzausgleichsleistungen, Zuweisungen und Umlagen an den kirchlichen Bereich 66 Aufwendungen für Sondervermögen
19 Mittelfristige ung Ergebnis Zuschüsse an Dritte 67 Zuschüsse an Dritte 12. Sach- und Dienstaufwendungen 68 Lebensmittel, Verpflegungs- und Betreuungsaufwand, Materialaufwand 69 Wirtschafts- und Verwaltungsaufwand 70 Aufwendungen für Ersatz- und Erstattungsleistungen 71 Ausstattung und Instandhaltung 13. Abschreibungen & Wertkorrekturen 72 Abschreibungen & Wertkorrekturen 14. Sonstige ordentliche Aufwendungen 73 Aufwendungen aus dem Abgang von Gegenständen des mobilen und immateriellen Anlagevermögens 74 Abgaben, Besitz- und Verkehrssteuern, Versicherungen 76 Sonstige ordentliche Aufwendungen 15. Summe der ordentlichen Aufwendungen 16. Ergebnis der gewöhnlichen kirchlichen Geschäftstätigkeit 17. Finanzerträge 57 Erträge aus Beteiligungen und anderen Finanzanlagen 58 Zinsen und ähnliche Erträge 18. Finanzaufwendungen 77 Aufwendungen aus Beteiligungen und anderen Finanzanlagen 78 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 19. Finanzergebnis 20. Ordentliches Ergebnis 21. Außerordentliche Erträge 59 Außerordentliche Erträge 22. Außerordentliche Aufwendungen 79 Außerordentliche Aufwendungen 23. Außerordentliches Ergebnis 24. Jahresergebnis vor Steuern 25. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 26. Jahresergebnis 831 Entnahme aus Rücklagen 833 Einstellungen in Rücklagen
20 Ergebnisplanung Abt. III, Ökumene Ergebnis 2012 Mittelfristige ung I. Ergebnisplanung 1. Erträge aus kirchlicher/ diakonischer Tätigkeit 40 Erträge aus kirchlichen Aufgaben 41 Umsatzerträge 42 Erträge aus Grundvermögen & Rechten 43 Erträge aus Ersatz-/ Erstattungsleistungen 2. Erträge aus Kirchensteuern & Zuweisungen 44 Kirchensteuern 45 Finanzausgleichsleistungen, Zuweisungen und Umlagen aus dem kirchlichen Bereich 46 Erträge aus Sonderleistungen 3. Zuschüsse von Dritten 47 Zuschüsse von Dritten 4. Kollekten und Spenden 48 Kollekten und Spenden 5. Bestandsveränderungen, aktivierte Eigenleistungen 49 Bestandsveränderungen/ aktivierte Eigenleistungen 6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 50 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 7. Sonstige ordentliche Erträge 51 Erträge aus dem Abgang von und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des mobilen Anlagevermögens 52 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 53 Sonstige ordentliche Erträge 8. Summe der ordentlichen Erträge 9. Personalaufwendungen 60 Personalaufwand 61 Aufwendungen zur Versorgungssicherung 62 Versorgungsaufwendungen 63 Sonstige Personalaufwendungen 10. Aufwendungen aus Kirchensteuern & Zuweisungen 64 Kirchensteuererstattung und -verrechnung (Clearing) 65 Finanzausgleichsleistungen, Zuweisungen und Umlagen an den kirchlichen Bereich 66 Aufwendungen für Sondervermögen
21 Mittelfristige ung Ergebnis Zuschüsse an Dritte 67 Zuschüsse an Dritte 12. Sach- und Dienstaufwendungen 68 Lebensmittel, Verpflegungs- und Betreuungsaufwand, Materialaufwand 69 Wirtschafts- und Verwaltungsaufwand 70 Aufwendungen für Ersatz- und Erstattungsleistungen 71 Ausstattung und Instandhaltung 13. Abschreibungen & Wertkorrekturen 72 Abschreibungen & Wertkorrekturen 14. Sonstige ordentliche Aufwendungen 73 Aufwendungen aus dem Abgang von Gegenständen des mobilen und immateriellen Anlagevermögens 74 Abgaben, Besitz- und Verkehrssteuern, Versicherungen 76 Sonstige ordentliche Aufwendungen 15. Summe der ordentlichen Aufwendungen 16. Ergebnis der gewöhnlichen kirchlichen Geschäftstätigkeit 17. Finanzerträge 57 Erträge aus Beteiligungen und anderen Finanzanlagen 58 Zinsen und ähnliche Erträge 18. Finanzaufwendungen 77 Aufwendungen aus Beteiligungen und anderen Finanzanlagen 78 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 19. Finanzergebnis 20. Ordentliches Ergebnis 21. Außerordentliche Erträge 59 Außerordentliche Erträge 22. Außerordentliche Aufwendungen 79 Außerordentliche Aufwendungen 23. Außerordentliches Ergebnis 24. Jahresergebnis vor Steuern 25. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 26. Jahresergebnis 831 Entnahme aus Rücklagen 833 Einstellungen in Rücklagen
22 Ergebnisplanung Abt. IV, Bildung Ergebnis 2012 Mittelfristige ung I. Ergebnisplanung 1. Erträge aus kirchlicher/ diakonischer Tätigkeit 40 Erträge aus kirchlichen Aufgaben 41 Umsatzerträge 42 Erträge aus Grundvermögen & Rechten 43 Erträge aus Ersatz-/ Erstattungsleistungen 2. Erträge aus Kirchensteuern & Zuweisungen 44 Kirchensteuern 45 Finanzausgleichsleistungen, Zuweisungen und Umlagen aus dem kirchlichen Bereich 46 Erträge aus Sonderleistungen 3. Zuschüsse von Dritten 47 Zuschüsse von Dritten 4. Kollekten und Spenden 48 Kollekten und Spenden 5. Bestandsveränderungen, aktivierte Eigenleistungen 49 Bestandsveränderungen/ aktivierte Eigenleistungen 6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 50 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 7. Sonstige ordentliche Erträge 51 Erträge aus dem Abgang von und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des mobilen Anlagevermögens 52 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 53 Sonstige ordentliche Erträge 8. Summe der ordentlichen Erträge 9. Personalaufwendungen 60 Personalaufwand 61 Aufwendungen zur Versorgungssicherung 62 Versorgungsaufwendungen 63 Sonstige Personalaufwendungen 10. Aufwendungen aus Kirchensteuern & Zuweisungen 64 Kirchensteuererstattung und -verrechnung (Clearing) 65 Finanzausgleichsleistungen, Zuweisungen und Umlagen an den kirchlichen Bereich 66 Aufwendungen für Sondervermögen
23 Mittelfristige ung Ergebnis Zuschüsse an Dritte 67 Zuschüsse an Dritte 12. Sach- und Dienstaufwendungen 68 Lebensmittel, Verpflegungs- und Betreuungsaufwand, Materialaufwand 69 Wirtschafts- und Verwaltungsaufwand 70 Aufwendungen für Ersatz- und Erstattungsleistungen 71 Ausstattung und Instandhaltung 13. Abschreibungen & Wertkorrekturen 72 Abschreibungen & Wertkorrekturen 14. Sonstige ordentliche Aufwendungen 73 Aufwendungen aus dem Abgang von Gegenständen des mobilen und immateriellen Anlagevermögens 74 Abgaben, Besitz- und Verkehrssteuern, Versicherungen 76 Sonstige ordentliche Aufwendungen 15. Summe der ordentlichen Aufwendungen 16. Ergebnis der gewöhnlichen kirchlichen Geschäftstätigkeit 17. Finanzerträge 57 Erträge aus Beteiligungen und anderen Finanzanlagen 58 Zinsen und ähnliche Erträge 18. Finanzaufwendungen 77 Aufwendungen aus Beteiligungen und anderen Finanzanlagen 78 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 19. Finanzergebnis 20. Ordentliches Ergebnis 21. Außerordentliche Erträge 59 Außerordentliche Erträge 22. Außerordentliche Aufwendungen 79 Außerordentliche Aufwendungen 23. Außerordentliches Ergebnis 24. Jahresergebnis vor Steuern 25. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 26. Jahresergebnis 831 Entnahme aus Rücklagen 833 Einstellungen in Rücklagen
24 Ergebnisplanung Abt. V, Recht / Politik Mittelfristige ung Ergebnis I. Ergebnisplanung 1. Erträge aus kirchlicher/ diakonischer Tätigkeit 40 Erträge aus kirchlichen Aufgaben 41 Umsatzerträge 42 Erträge aus Grundvermögen & Rechten 43 Erträge aus Ersatz-/ Erstattungsleistungen 2. Erträge aus Kirchensteuern & Zuweisungen 44 Kirchensteuern 45 Finanzausgleichsleistungen, Zuweisungen und Umlagen aus dem kirchlichen Bereich 46 Erträge aus Sonderleistungen 3. Zuschüsse von Dritten 47 Zuschüsse von Dritten 4. Kollekten und Spenden 48 Kollekten und Spenden 5. Bestandsveränderungen, aktivierte Eigenleistungen 49 Bestandsveränderungen/ aktivierte Eigenleistungen 6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 50 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 7. Sonstige ordentliche Erträge 51 Erträge aus dem Abgang von und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des mobilen Anlagevermögens 52 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 53 Sonstige ordentliche Erträge 8. Summe der ordentlichen Erträge 9. Personalaufwendungen 60 Personalaufwand 61 Aufwendungen zur Versorgungssicherung 62 Versorgungsaufwendungen 63 Sonstige Personalaufwendungen 10. Aufwendungen aus Kirchensteuern & Zuweisungen 64 Kirchensteuererstattung und -verrechnung (Clearing) 65 Finanzausgleichsleistungen, Zuweisungen und Umlagen an den kirchlichen Bereich 66 Aufwendungen für Sondervermögen
25 Mittelfristige ung Ergebnis Zuschüsse an Dritte 67 Zuschüsse an Dritte 12. Sach- und Dienstaufwendungen 68 Lebensmittel, Verpflegungs- und Betreuungsaufwand, Materialaufwand 69 Wirtschafts- und Verwaltungsaufwand 70 Aufwendungen für Ersatz- und Erstattungsleistungen 71 Ausstattung und Instandhaltung 13. Abschreibungen & Wertkorrekturen 72 Abschreibungen & Wertkorrekturen 14. Sonstige ordentliche Aufwendungen 73 Aufwendungen aus dem Abgang von Gegenständen des mobilen und immateriellen Anlagevermögens 74 Abgaben, Besitz- und Verkehrssteuern, Versicherungen 76 Sonstige ordentliche Aufwendungen 15. Summe der ordentlichen Aufwendungen 16. Ergebnis der gewöhnlichen kirchlichen Geschäftstätigkeit 17. Finanzerträge 57 Erträge aus Beteiligungen und anderen Finanzanlagen 58 Zinsen und ähnliche Erträge 18. Finanzaufwendungen 77 Aufwendungen aus Beteiligungen und anderen Finanzanlagen 78 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 19. Finanzergebnis 20. Ordentliches Ergebnis 21. Außerordentliche Erträge 59 Außerordentliche Erträge 22. Außerordentliche Aufwendungen 79 Außerordentliche Aufwendungen 23. Außerordentliches Ergebnis 24. Jahresergebnis vor Steuern 25. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 26. Jahresergebnis 831 Entnahme aus Rücklagen 833 Einstellungen in Rücklagen
26 Ergebnisplanung Abt. VI, Finanzen / Vermögen Mittelfristige ung Ergebnis I. Ergebnisplanung 1. Erträge aus kirchlicher/ diakonischer Tätigkeit 40 Erträge aus kirchlichen Aufgaben 41 Umsatzerträge 42 Erträge aus Grundvermögen & Rechten 43 Erträge aus Ersatz-/ Erstattungsleistungen 2. Erträge aus Kirchensteuern & Zuweisungen 44 Kirchensteuern 45 Finanzausgleichsleistungen, Zuweisungen und Umlagen aus dem kirchlichen Bereich 46 Erträge aus Sonderleistungen 3. Zuschüsse von Dritten 47 Zuschüsse von Dritten 4. Kollekten und Spenden 48 Kollekten und Spenden 5. Bestandsveränderungen, aktivierte Eigenleistungen 49 Bestandsveränderungen/ aktivierte Eigenleistungen 6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 50 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 7. Sonstige ordentliche Erträge 51 Erträge aus dem Abgang von und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des mobilen Anlagevermögens 52 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 53 Sonstige ordentliche Erträge 8. Summe der ordentlichen Erträge 9. Personalaufwendungen 60 Personalaufwand 61 Aufwendungen zur Versorgungssicherung 62 Versorgungsaufwendungen 63 Sonstige Personalaufwendungen 10. Aufwendungen aus Kirchensteuern & Zuweisungen 64 Kirchensteuererstattung und -verrechnung (Clearing) 65 Finanzausgleichsleistungen, Zuweisungen und Umlagen an den kirchlichen Bereich 66 Aufwendungen für Sondervermögen
27 Mittelfristige ung Ergebnis Zuschüsse an Dritte 67 Zuschüsse an Dritte 12. Sach- und Dienstaufwendungen 68 Lebensmittel, Verpflegungs- und Betreuungsaufwand, Materialaufwand 69 Wirtschafts- und Verwaltungsaufwand 70 Aufwendungen für Ersatz- und Erstattungsleistungen 71 Ausstattung und Instandhaltung 13. Abschreibungen & Wertkorrekturen 72 Abschreibungen & Wertkorrekturen 14. Sonstige ordentliche Aufwendungen 73 Aufwendungen aus dem Abgang von Gegenständen des mobilen und immateriellen Anlagevermögens 74 Abgaben, Besitz- und Verkehrssteuern, Versicherungen 76 Sonstige ordentliche Aufwendungen 15. Summe der ordentlichen Aufwendungen 16. Ergebnis der gewöhnlichen kirchlichen Geschäftstätigkeit 17. Finanzerträge 57 Erträge aus Beteiligungen und anderen Finanzanlagen 58 Zinsen und ähnliche Erträge 18. Finanzaufwendungen 77 Aufwendungen aus Beteiligungen und anderen Finanzanlagen 78 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 19. Finanzergebnis 20. Ordentliches Ergebnis 21. Außerordentliche Erträge 59 Außerordentliche Erträge 22. Außerordentliche Aufwendungen 79 Außerordentliche Aufwendungen 23. Außerordentliches Ergebnis 24. Jahresergebnis vor Steuern 25. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 26. Jahresergebnis 831 Entnahme aus Rücklagen 833 Einstellungen in Rücklagen
28 Ergebnisplanung Bereich Vizepräsident Mittelfristige ung Ergebnis I. Ergebnisplanung 1. Erträge aus kirchlicher/ diakonischer Tätigkeit 40 Erträge aus kirchlichen Aufgaben 41 Umsatzerträge 42 Erträge aus Grundvermögen & Rechten 43 Erträge aus Ersatz-/ Erstattungsleistungen 2. Erträge aus Kirchensteuern & Zuweisungen 44 Kirchensteuern 45 Finanzausgleichsleistungen, Zuweisungen und Umlagen aus dem kirchlichen Bereich 46 Erträge aus Sonderleistungen 3. Zuschüsse von Dritten 47 Zuschüsse von Dritten 4. Kollekten und Spenden 48 Kollekten und Spenden 5. Bestandsveränderungen, aktivierte Eigenleistungen 49 Bestandsveränderungen/ aktivierte Eigenleistungen 6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 50 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 7. Sonstige ordentliche Erträge 51 Erträge aus dem Abgang von und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des mobilen Anlagevermögens 52 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 53 Sonstige ordentliche Erträge 8. Summe der ordentlichen Erträge 9. Personalaufwendungen 60 Personalaufwand 61 Aufwendungen zur Versorgungssicherung 62 Versorgungsaufwendungen 63 Sonstige Personalaufwendungen 10. Aufwendungen aus Kirchensteuern & Zuweisungen 64 Kirchensteuererstattung und -verrechnung (Clearing) 65 Finanzausgleichsleistungen, Zuweisungen und Umlagen an den kirchlichen Bereich 66 Aufwendungen für Sondervermögen
29 Mittelfristige ung Ergebnis Zuschüsse an Dritte 67 Zuschüsse an Dritte 12. Sach- und Dienstaufwendungen 68 Lebensmittel, Verpflegungs- und Betreuungsaufwand, Materialaufwand 69 Wirtschafts- und Verwaltungsaufwand 70 Aufwendungen für Ersatz- und Erstattungsleistungen 71 Ausstattung und Instandhaltung 13. Abschreibungen & Wertkorrekturen 72 Abschreibungen & Wertkorrekturen 14. Sonstige ordentliche Aufwendungen 73 Aufwendungen aus dem Abgang von Gegenständen des mobilen und immateriellen Anlagevermögens 74 Abgaben, Besitz- und Verkehrssteuern, Versicherungen 76 Sonstige ordentliche Aufwendungen 15. Summe der ordentlichen Aufwendungen 16. Ergebnis der gewöhnlichen kirchlichen Geschäftstätigkeit 17. Finanzerträge 57 Erträge aus Beteiligungen und anderen Finanzanlagen 58 Zinsen und ähnliche Erträge 18. Finanzaufwendungen 77 Aufwendungen aus Beteiligungen und anderen Finanzanlagen 78 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 19. Finanzergebnis 20. Ordentliches Ergebnis 21. Außerordentliche Erträge 59 Außerordentliche Erträge 22. Außerordentliche Aufwendungen 79 Außerordentliche Aufwendungen 23. Außerordentliches Ergebnis 24. Jahresergebnis vor Steuern 25. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 26. Jahresergebnis 831 Entnahme aus Rücklagen 833 Einstellungen in Rücklagen
30 Ergebnisplanung Vorkostenstellen Ergebnis 2012 Mittelfristige ung I. Ergebnisplanung 1. Erträge aus kirchlicher/ diakonischer Tätigkeit 40 Erträge aus kirchlichen Aufgaben 41 Umsatzerträge 42 Erträge aus Grundvermögen & Rechten 43 Erträge aus Ersatz-/ Erstattungsleistungen 2. Erträge aus Kirchensteuern & Zuweisungen 44 Kirchensteuern 45 Finanzausgleichsleistungen, Zuweisungen und Umlagen aus dem kirchlichen Bereich 46 Erträge aus Sonderleistungen 3. Zuschüsse von Dritten 47 Zuschüsse von Dritten 4. Kollekten und Spenden 48 Kollekten und Spenden 5. Bestandsveränderungen, aktivierte Eigenleistungen 49 Bestandsveränderungen/ aktivierte Eigenleistungen 6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 50 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 7. Sonstige ordentliche Erträge 51 Erträge aus dem Abgang von und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des mobilen Anlagevermögens 52 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 53 Sonstige ordentliche Erträge 8. Summe der ordentlichen Erträge 9. Personalaufwendungen 60 Personalaufwand 61 Aufwendungen zur Versorgungssicherung 62 Versorgungsaufwendungen 63 Sonstige Personalaufwendungen 10. Aufwendungen aus Kirchensteuern & Zuweisungen 64 Kirchensteuererstattung und -verrechnung (Clearing) 65 Finanzausgleichsleistungen, Zuweisungen und Umlagen an den kirchlichen Bereich 66 Aufwendungen für Sondervermögen
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