DIE BESTEN TRICKS. 1 von :59. Altersvorsorge

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1 1 von :59 Druckversion Url: , 00:00 Drucken Archiv Aus FOCUS-MONEY Nr. 14 (2006) FOCUS-MONEY > Archiv > 2006 > Nr. 14 > Money Markets Altersvorsorge DIE BESTEN TRICKS Wer Steuervorteile und staatliche Förderung geschickt einsetzt, sichert sich eine höhere Rente im Ruhestand. Raffinierte Strategien für alle Altersgruppen Von Ulrich Kühn Viertausend Euro Rente? Das klingt nach einem Traum. Keiner weiß doch, wie lange die Nullrunden des staatlichen Vorsorgesystems noch anhalten. Bei realistischer Einschätzung der Lebenserwartung werden 59 Prozent aller Haushalte die Rentenlücke mit ihrem heutigen Sparverhalten nicht füllen, warnt Axel Börsch-Supan, Professor für Ökonomie und demographischen Wandel. Mehr Wohlstand, länger leben. Dabei genügen etwa für einen 35-Jährigen, der einen lukrativen Fondssparplan abschließt, schon 200 Euro monatlich, um das gesetzliche Minisalär auf den stattlichen Betrag von 4000 Euro aufzubessern. FOCUS-MONEY zeigt zudem, wie der Fiskus mit Zulagen und Steuervorteilen weiterhilft, und nennt die besten Vorsorgetricks für 30-, 40- und 50-Jährige. 30-JÄHRIGE Mehr rausholen bei gleichem Nettogehalt Mit Aktienfonds, Zuschüssen vom Chef und einer steuerlich bevorzugten Betriebsrente bauen junge Anleger optimal vor. Zeit und Geld sind eine absolut gewinnbringende Kombination, wusste schon Peter Lynch, zu seiner Zeit bei Fidelity einer der besten Aktienfondsmanager der Welt. Der Grund: Wer noch reichlich Zeit bis zur Rente hat, profitiert vom Zinseszinseffekt und kann zudem sein Geld in höher rentierende Wertpapiere wie Aktien investieren. Die Vergangenheit bewies: Selbst Kurseinbrüche an den Börsen brauchen Langfrist-Sparer nicht fürchten (s. Grafik rechts). Attraktive Aktienfonds zum Vermögensaufbau finden FOCUS-MONEY-Leser im Booklet auf der Titelseite. Besonders verlockend ist das Sparen mit Vermögenswirksamen Leistungen (VL) des Arbeitgebers, auf die fast jeder Arbeitnehmer Anspruch hat. Maximal 40 Euro pro Monat schießt dabei der Chef zu. Jedoch: Die Zulage ist in voller Höhe steuer- und sozialabgabenpflichtig. Einen Großteil des tatsächlichen Sparbetrags müssen Beschäftigte aus ihrem persönlichen Nettoeinkommen zuzahlen. Nach dem Zugriff des Staates schrumpft deshalb der Zuschuss auf die Hälfte. Trick: Wer VL-Beträge in eine Betriebsrente (bav) steckt, lässt die Beiträge ungeschmälert in den Vorsorgestock fließen. Lohn- und Kirchensteuer sowie der Solidaritätszuschlag bleiben dem Arbeitnehmer dann erspart. Zudem sind die Vorsorgeaufwendungen noch bis Ende 2008 von der Sozialversicherungspflicht befreit. Erst im Ruhestand fallen Steuern und Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung an. Trick: In die bav-anlage zahlt der Arbeitnehmer neben dem VL-Betrag noch weitere Teile seines Bruttogehalts ein. Der Clou: Die Vorsorgebeiträge schmälern im Unterschied zur klassischen VL-Anlage den Nettoverdienst nicht. Angestellte können daher bei gleichem Nettogehalt einen sehr viel höheren Vorsorgebeitrag aufbringen. So legt etwa im Rechenbeispiel unten ein lediger Arbeitnehmer ohne Kinder bei einem gleich bleibenden monatlichen Netto von 1263,63 Euro und einem VL-Anlagebetrag von 40 Euro noch zusätzlich 42 Euro für die Betriebsrente zur Seite. Die kleine Tabelle rechts unten zeigt den Vorteil im Rentenalter. Wichtig: Die ab 2009 beginnende Sozialabgabenpflicht gleicht der Arbeitnehmer

2 2 von :59 durch eine geringere Zuzahlung aus seinem Bruttogehalt aus. Der jährliche Anlagebetrag reduziert sich damit etwas, doch der monatliche Nettoverdienst bleibt gleich. Vermögenswirksame Leistungen Mehr Rente dank Steuerbonus Die Kombination von Vermögenswirksamen Leistungen (VL) und Betriebsrente ist ideal. Grund: Beiträge zur Betriebsrente bleiben vom Fiskus und bis 2008 von Sozialabgaben verschont. Deshalb können Sparer zusätzliches Geld investieren und kassieren trotzdem am Ende das gleiche Nettogehalt wie traditionelle VL-Sparer. Auch der Chef spart Kosten. Vermögenswirksame Leistungen Mehr Rente dank Steuerbonus - ohne Arbeitgeberzuschuss herkömmliche Anlage in VL Bruttogehalt pro Monat Arbeitgeberanteil VL Gesamtbetrag betriebl.altersversorgung = sozialversicherungspflichtiges Brutto Belastungen Arbeitnehmer Steuern (inkl. Solidaritätszuschlag) Verwendung der VL für Betriebsrente ,281) ,72 275,78 287,57 263,39 Sozialabgaben ,80 430,70 2) Nettogehalt pro Monat 1284, , ,63 2) Überweisung VL Netto Auszahlungsbetrag 1284, , ,63 2) Belastung Arbeitgeber Gesamtbrutto ,72 Sozialabgaben ,80 430,70 2) Arbeitgeberbelastung gesamt , ,42 2) Gesamtanlagebetrag ,28 Angaben in Euro; Berechnung für 30-jährigen Sparer, Steuerklasse 1; 1)40 Euro VL+42,28 Euro Eigenbeitrag; 2)unter Berücksichtigung der bis Ende 2008 geltenden Sozialabgabenersparnis Klarer Vorteil Bei gleichem monatlichem Nettogehalt sammeln VL-Sparer, die ihr Geld in eine Betriebsrente packen, mehr als doppelt so viel Vermögen an wie beim herkömmlichen VL-Sparen. Die beiden Anlage-alternativen im Beispiel rentieren mit jährlich sechs Prozent über eine Laufzeit von 28 Jahren. Klarer Vorteil AN mit Brutto ohne VL VL (netto) VL-Anlageergebnis Leistung aus bav (monatl. Anl.) Plus für bav* 2000 (1267) (85) (1487) (89) (1701) (96) Angaben in Euro; VL-Anlage 40 Euro; *Pensionsfonds, Versicherungsbeginn , Eintrittsalter 37 Jahre Quelle: eigene Berechnungen 40-JÄHRIGE Wertvolle Geschenke Nicht nur für kinderreiche Familien ist Riester-Sparen lukrativ. Auch Spitzenverdiener und Hausfrauen profitieren.

3 3 von :59 Der Essener Wirtschaftsprofessor Reinhold Schnabel hat gründlich gerechnet. Das Untersuchungsobjekt: die Riester-Rente. Das Fazit: Die Renditen sind enorm. Die Erklärung: Der Staat buttert ordentlich zu. Zulagen und Steuervorteile wirken als Rendite-Turbo. Weiteres Plus: Das eingesetzte Anlegerkapital ist garantiert. Besonders Familien mit Kindern profitieren. Pro Kind und Jahr schießt der Staat 138 Euro zu. Ab 2008 erhöht sich der Betrag auf 185 Euro. Dazu gesellt sich dann noch die Grundzulage für die Eltern. Derzeit sind das jeweils 114 Euro im Jahr, ab 2008 sogar 154 Euro. Trick: Bei Hausfrauen, Hausmännern und Selbstständigen, die nicht gesetzlich rentenversichert sind, fließen die Zulagen sogar dann, wenn sie selbst keinen einzigen Cent als Sparbeitrag beisteuern. Einzige Voraussetzung ist, dass der Ehepartner Anspruch auf Riester-Förderung hat. Wichtig: Wer sich Zulagen ohne eigene Einzahlungen sichern will, braucht einen eigenen Riester-Vertrag. Trick: Besonders lukrativ wird die geförderte Geldanlage, wenn Sparer in einen riesterfähigen Aktienfonds-Sparplan einzahlen. Grund: Bei langen Anlagezeiträumen brachten Aktien in der Vergangenheit stets die höchsten Erträge. Selbst dramatische Kurseinbrüche machten die Anteilsscheine auf lange Sicht stets wieder wett. Allzu sehr brauchen sich Riester-Sparer ohnehin nicht zu sorgen. Selbst wenn Fondspolice oder Sparplan keinen Ertrag bringen, kommt ein Plus heraus. Dafür sorgen Zulagen und Kapitalgarantie. Trick: Besserverdiener profitieren bei Riester vor allem auf Grund teils erheblicher Steuervorteile. Riester-Sparen lohnt sich nicht nur für Familien mit Kindern, sondern auch für gut verdienende Singles, wirbt Winfried Spies, Vorstandsvorsitzender von Cosmos Direkt. Wie stark Zulagen und Steuergeschenke die Rendite nach oben hebeln, zeigen die Berechnungen von Wirtschaftsprofessor Schnabel. Schon die Riester-Rente allein kommt auf beachtliche fünf bis sieben Prozent Rendite. Durch den Steuernachlass wird der Vorsprung zu anderen Anlagen noch deutlicher. Je höher der Steuersatz, desto höher die Rendite, erläutert Schnabel. Denn während Sparer etwa die Zinsen aus Bundesschatzbriefen versteuern müssen, bleiben Riester-Produkte in der Ansparphase vom Zugriff des Fiskus verschont. Im Klartext heißt das: Je nach Produkt und persönlichem Steuersatz müsste eine Alternativanlage eine Bruttorendite von neun bis 14 Prozent erzielen, um mit Riester-Verträgen mithalten zu können. Allerdings: Während die Riester-Verträge in der Einzahlungsphase steuerliche Schonung genießen, muss später die Rente voll versteuert werden. Bei sehr hohem Einkommen im Ruhestand kippt deshalb unter Umständen der anfängliche Steuervorteil. Klare Regeln Riester-Förderung besteht aus Grund- und Kinderzulage. Für maximale Zulagen ist ein Mindesteigenbeitrag von 1575 Euro Voraussetzung. Bei geringerer Förderung müssen jedoch mindestens 60 Euro eingezahlt werden. Ausnahme: Hausfrauen und Selbstständige. Klare Regeln und 2007 ab 2008 Altersvorsorgezulage Grundzulage Kinderzulage Mindesteigenbeitrag Höchstbetrag Sockelbetrag Quelle: Steuerrat24 Riester-Vorteile Ehemann Der 40-jährige berufstätige Ehemann bucht Zuschüsse für sich und zwei Kinder sowie Steuervorteile. Riester-Vorteile Ehemann

4 4 von : Einkommen Zulage Steuervorteil Gesamtförderung Eigenbeitrag Gesamtsparbetrag Förderquote 26,69% 26,93% prognostizierte Monatsrente 350 in Euro; Basis Cosmos Renti Top60 Plus, Annahme: 6 Prozent Jahresrendite, Rentenbeginn mit 65 Riester-Vorteile Ehefrau Die nicht berufstätige Ehefrau zahlt keine eigenen Beiträge und kassiert nur ihre Grundzulage. Riester-Vorteile Ehefrau Einkommen 0 0 Zulage Steuervorteil 0 0 Gesamtförderung Eigenbeitrag 0 0 Gesamtsparbetrag Förderquote 100% 100% prognostizierte Monatsrente 28 in Euro; Basis Cosmos Renti Top60 Plus, Annahme: 6 Prozent Jahresrendite, Rentenbeginn mit JÄHRIGE Steuervorteile nutzen Bei Rürup- und privaten Rentenpolicen bringt der Verzicht des Fiskus den notwendigen Rendite-Kick. Auch wer erst spät der drohenden Versorgungslücke im Ruhestand vorbeugen will, kann mit der richtigen Strategie mehr rausholen. So trägt Vater Staat bei Rürup-Policen und privaten Rentenversicherungen mit Steuervorteilen sein Scherflein bei. Durch die steuerliche Abzugsfähigkeit ist die Rürup-Rente insbesondere für Selbstständige neben der privaten Vorsorge der wichtigste Baustein für die Altersvorsorge, sagt Henrich Blase, Vorstand des Online-Versicherungsmaklers Einsurance. Der Grund: Selbstständige profitieren bei Rürup stärker als Angestellte, weil sie beim Fiskus die vollen Abzugsbeträge geltend machen können. Bei Arbeitnehmern verringert sich der Höchstbetrag um den Arbeitgeberanteil zur gesetzlichen Rentenversicherung. Selbstständige können dagegen in diesem Jahr 62 Prozent ihrer Einzahlungen von der Steuer absetzen. Bis zum Jahr 2025 steigt die Quote sogar bis auf 100 Prozent (s. Tabelle rechts). Auch die Höchstgrenzen für den absetzbaren Betrag steigen in den nächsten 20 Jahren sukzessive an. Um den maximalen Steuereffekt zu nutzen, lohnen deshalb in diesem Jahr Einzahlungen bis zu Euro für Verheiratete, Euro für Alleinstehende. Davon sind dann Euro bzw steuerlich absetzbar. In der Rentenphase werden die Auszahlungen besteuert wie die gesetzliche Rente. Wie hoch die Steuern dann ausfallen, hängt vom Zeitpunkt des Rentenbeginns ab. Wer in 15 Jahren in Rente geht, zahlt auf 81 Prozent seiner Rente Einkommensteuer. Ab 2040 ist die Rente voll zu versteuern. Trick: Rürup-Policen setzen kein langes Sparen vo-raus. Auch wer nur einmal den Maximalbetrag einzahlt, macht einen guten Schnitt. Das zeigt das Beispiel unten. Mit einer Einmalinvestition von Euro sichert sich ein 50-jähriger verheirateter Unternehmer eine Nettorente von 2537 Euro pro Jahr.

5 5 von :59 Von entscheidenden Steuervorteilen profitieren Sparer auch bei privaten Rentenversicherungen. Bei der Privatrente unterliegt nur der Ertragsanteil der Besteuerung. Das lohnt vor allem dann, wenn in den letzten Berufsjahren und im Ruhestand mit hoher Steuerlast zu rechnen ist, wie häufig bei Unternehmern. Was eine Privatrenten-police nach Steuern bringen kann, berechnete Tom Friess, Chef des Münchner VZ Vermögenszentrums (s. Tabelle unten rechts). Trick: 50-jährige Spitzenverdiener, die einmalig Euro in eine Privatpolice einzahlen, können danach vom 65. Lebensjahr bis zum Lebensende jährlich Euro netto erwarten, wenn die Versicherung die prognostizierten Überschüsse erwirtschaftet. Bei freiem Sparen mit Zinspapieren kommen bei einer Bezugsdauer von 30 Jahren bestenfalls 9136 Euro Rente heraus, bei 20 Jahren Euro. Sparer müssen jedoch beachten, dass sie bei der Rentenpolice das eingesetzte Kapital nicht mehr für unvorhergesehene Ausgaben oder für die Erben heranziehen können, ergänzt Friess. Maximaler Abzug Beiträge zu Rürup-Policen sind bis zu Höchstgrenzen steuerlich absetzbar, dafür müssen die späteren Rentenzahlungen versteuert werden. Schrittweise erhöht sich die Absetzungsgrenze, von 62 Prozent der Beiträge bis zum Maximalbetrag von Euro ab 2025 (Ledige). Wichtig: Bei Arbeitnehmern gehen auch Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung in den Höchstbetrag ein. Maximaler Abzug Jahr Abzugssatz in Prozent Abzugshöchstbetrag/Euro: Ledige ab Quelle: Steuerrat24 Verheiratete Der Rürup-Trick Klarer Startvorteil Rürup-Sparer können mehr Geld für eine Einmalzahlung einsetzen, weil sie Steuern sparen. Das bringt im Alter höhere Nettorenten. Der Rürup-Trick Klarer Startvorteil - Verheirateter Single 2006 Einzahlung absetzbar 62% Steuerersparnis1) eigener Beitrag ab 2021 Jahresrente brutto2) steuerpflichtig Steuern3) Nettorente p.a in Euro; 1)Steuersatz 42%; 2)garantierte Rente (Prognose: 5141/2570); 3)Grenzsteuersatz 25% Entscheidende Steuervorteile Auf Grund niedriger Steuerlast kann eine private Versicherung eine höhere Nettorente bringen als freies Sparen. Im Beispiel: Einmalinvestition von Euro Entscheidende Steuervorteile freies Sparen: Rendite 4% Rendite 6% private Rentenversicherung: Garantieverzinsung mit Überschüssen Ansparphase

6 6 von :59 Anlagebetrag Zinsertrag Steuer Nettoertrag Auszahlungsphase 1) Startguthaben Rente v.st. p.a ) ) Nettorente p.a in Euro; 1)Kapitalverzehr in 30 Jahren bzw. bis Lebensende; 2)im 1. Jahr, danach weniger Quelle: VZ Vermögenszentrum Drucken Foto: Focus Magazin Verlag Copyright FOCUS Online