Umsatzsteuer sonstige Leistungen (Dienstleistungen) im Umsatzsteuerrecht

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1 Nr. Datum Thema Handelsrecht vs. Steuerrecht - Abweichungen zwischen Handelsbilanz- und Steuerbilanz - Unterschiede in der Bilanzierung anhand von praktischen Beispielen - Überleitung Steuerbilanz 60 EStDV - Behandlung von Sonder- und Ergänzungsbilanzen - IAB, Sonderposten und 6b Rücklagen Dozent: André Rauschke Umsatzsteuer sonstige Leistungen (Dienstleistungen) im Umsatzsteuerrecht - Regelungen zum Ort der Dienstleistung mit aktuellen Änderungen - Hinweise zur Steuerschuldnerschaft nach 13b UStG - Zusammenfassende Meldung und USt-Voranmeldung bei Dienstleistungen - Aktuelles und Hintergründe aus Verwaltung und Rechtsprechung - u.a. Aktuelles zur Abgabe von Speisen und Getränken E-Bilanz für Praktiker - von der Buchführung zur E-Bilanz - Taxonomie - E-Bilanz in Grundzügen - Überleitungsrechnung E-Bilanz - Probleme aus der Praxis und deren Lösung Dozent: André Rauschke Betriebliche Altersversorgung Übersicht über die steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Behandlung von Beiträgen zur betrieblichen Altersversorgung - Formen und Durchführungswege der betrieblichen Altersversorgung - steuerliche und beitragsrechtliche Behandlung der Beitragszahlung unter Beachtung von Wahlrechten für Alt- und Neuzusagen - Übertragung bei Arbeitgeberwechsel - steuer- und beitragsrechtliche Folgen bei Verlust des Bezugsrechtes / Kündigung Anforderungen an die Kassenführung - Grundlagen ordnungsgemäßer Buchführung - notwendige Grundaufzeichnungen / Organisationsunterlagen (Registrierkasse, PC-Kasse) - Kassenrichtlinien - Folgen von Buchführungsmängeln, Hinzuschätzungs- und moderne Verprobungsmethoden Dozent: André Rauschke

2 Nr. Datum Thema Umsatzsteuer - Innergemeinschaftliche Lieferungen - Abhängigkeit zwischen innergemeinschaftlicher Lieferung und innergemeinschaftlichem Erwerb - Änderungen der 17a ff. UStDV zum Nachweis der Voraussetzungen (Gelangensbestätigung und Alternativen) - Besonderheiten beim innergemeinschaftlichen Verbringen - Reihengeschäfte / Dreiecksgeschäfte - Versendungslieferungen nach 3c UStG Reisekosten und doppelte Haushaltsführung 2014 Darstellung der neuen Rechtslage bei Auswärtstätigkeiten von Arbeitnehmern mit verschiedenen Praxisfällen Reisekosten: - neue Definition der ersten Tätigkeitsstätte und der Auswärtstätigkeit sowie steuerliche Folgen insbesondere für Außendienstmitarbeiter und Leiharbeiter - Werbungskosten bei Reisekosten im In- und Ausland - Erstattungen durch den Arbeitgeber einschließlich Pauschalierungsmöglichkeiten - Neuregelung der Mahlzeitengestellung durch Arbeitgeber Doppelte Haushaltsführung: - Begriff der doppelten Haushaltsführung sowie Erweiterung der Anwendungsbereiche durch die Fälle der Wegverlagerung der Hauptwohnung - Werbungskostenabzug einschließlich der Umzugskosten - Erstattung durch den Arbeitgeber Umsatzsteuer - Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (Reverse-Charge) - Regelungen des 13 b UStG im Überblick - u.a. Werklieferungen und Werkleistungen, sonstige Leistungen im Zusammenhang mit Grundstücken, Lieferung von werthaltigen Abfällen etc. - Aktuelle Änderungen u.a. zur Anwendung bei Bauleistungen (BFH vom und BMF vom ) Die Immobilie im Steuerrecht - Teil I - Grundstücke im Privat- und Betriebsvermögen - systematische Einordnung - Absetzung für Abnutzung nach 7 EStG - Teilwertabschreibung - Abgrenzung Gebäude und Betriebsvorrichtung - Drittaufwand - Mietereinbauten - Veräußerung - Einzelfragen, z.b. nachlaufende Werbungskosten Dozent: Rolf Miebach

3 Nr. Datum Thema Abgabenordnung - Verfahrensrecht für die Praxis Überblick über die Abgabenordnung mit ausgewählten Grundlagen - Fristen - Wiedereinsetzung in den vorigen Stand - Berichtigungsvorschriften / Anträge - Verjährung - steuerliche Nebenleistungen - Feststellungsverfahren - Aktuelles aus der Rechtsprechung zum Verfahrensrecht Dozent: Peter Nissen Die Immobilie im Steuerrecht Teil II - umsatzsteuerliche Behandlung von Grundstücken - Zuordnung von Grundstücken zum Unternehmensvermögen - Option nach 9 UStG - Vorsteuerabzug und Vorsteueraufteilung nach 15 Abs. 4 UStG - teilweise nicht unternehmerische Verwendung eines Grundstücks - Vorsteuerabzug im Zusammenhang mit Photovoltaikanlagen - Aktuelles aus Verwaltung und Rechtsprechung Steuerfreier Arbeitslohn - Überblick über nicht steuerbare Zuwendungen, u.a. Betriebsveranstaltungen, Fortbildungskosten, Geschenke an Arbeitnehmer - Überblick über die wichtigsten Steuerbefreiungen, u.a. Kindergartenzuschüsse, Gesundheitsvorsorge, Übungsleiterpauschale, Umzugskosten, Reisekostenersatz, Zuschläge für Sonn- und Feiertagsarbeit sowie Nachtarbeit - Probleme bei Gehaltsumwandlungen Arbeitslohn von A-Z Überblick über die lohnsteuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Regelungen einschließlich der Änderungen zum , unter anderem - Aufwandsentschädigungen - Betriebsveranstaltungen - Darlehen an Arbeitnehmer - Mahlzeiten an Arbeitnehmer - Zuschläge für Sonntags- Feiertags- und Nachtarbeit Die steuerliche Behandlung des Pkw - im Betriebsvermögen (ESt) und im Unternehmensvermögen (USt) - private Verwendung im ESt- und USt-Recht - BMF-Schreiben vom , und Vorsteuerabzug und Vorsteuerberichtigung nach 15a UStG Die lohnsteuerliche Behandlung wird im F-Kurs Nr. 25 Bewertung von Sachbezügen dargestellt.

4 Nr Datum Thema Einführung in die Besteuerung der GmbH & Co. KG - Teil I - - Steuerpflicht - Einkunftsart - Gesamthandsbilanz und Sonderbilanz - Gewinnermittlung und Gewinnverteilung - Beteiligung an einer Kapitalgesellschaft - Beteiligung an einer Personengesellschaft - Anrechnung der Gewerbesteuer Dozent: Torsten Flick Internationales Steuerrecht I - Arbeitslohn über die Grenze (Schwerpunkt Dänemark) - Doppelbesteuerungsabkommen - Aufbau und Wirkungsweise - Begriffsbestimmungen - Unterschiede OECD Dänemark - steuerliche Probleme grenzüberschreitender Arbeitnehmerüberlassung - praktische Fälle Dozent: Rolf Miebach Einführung in die Besteuerung der GmbH & Co. KG - Teil II - - Überführung / Übertragung von Einzelwirtschaftsgütern - Veräußerung eines Kommanditanteils - Ergänzungsbilanz - unentgeltliche Übertragung eines gesamten Kommanditanteils - unentgeltliche Übertragung eines Teils eines Kommanditanteils - teilentgeltliche Übertragung eines Kommanditanteils Dozent: Torsten Flick Internationales Steuerrecht II - Behandlung ausländischer Einkünfte im Rahmen der Steuerfestsetzung und des Steuerabzugverfahrens - Besonderheiten der beschränkten Steuerpflicht mit Abgrenzung zu 1 Abs. 3 EStG - Verfahren nach 50 EStG - Steuerabzugsverfahren nach 50a EStG - Vermeidung der Doppelbesteuerung bei ausländischen Einkünften - Anrechnung ausländischer Steuern 34c EStG - Progressionsvorbehalt 32b EStG - Negative Einkünfte aus Drittstaaten 2a EStG Dozent: Rolf Miebach Einführung in die Besteuerung der GmbH & Co. KG - Teil III - - Allgemeines zu 15a EStG - verfahrensrechtliche Regelungen - Verlustausgleich aufgrund geleisteter Einlage - gesellschaftsvertragliche Kapitalkontensysteme - Kapitalkontenentwicklung i.s.d. 15a EStG - Verlustausgleich aufgrund bestehender Außenhaftung Dozent: Torsten Flick

5 Nr Datum Thema Umsatzsteuer Vorsteuerabzug und Vorsteuerberichtigung nach 15a UStG - Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug 15 UStG - Zuordnung zum Unternehmensvermögen - Änderungen durch BMF-Schreiben vom und Vorsteueraufteilung nach 15 Abs. 4 UStG - Rechnungsanforderungen, Rechnungskorrektur und Rückwirkung - Voraussetzungen für die Vorsteuerberichtigung nach 15a UStG Sonderausgaben - Überblick über die Sonderausgaben - Besonderheiten Riester / Rürup - inkl. Bürgerentlastungsgesetz KV (inkl. richtiges Ausfüllen der Anlagen) - Vorsorgepauschale Dozent: André Rauschke Grundlagen der Körperschaftsteuer Erläuterung der Besonderheiten anhand von Beispielsfällen für Teilnehmer mit wenig praktischer Erfahrung im Umgang mit Kapitalgesellschaften - Umfang der Einkünfte - abziehbare und nichtabziehbare Aufwendungen - verdeckte Gewinnausschüttungen und verdeckte Einlagen - Steuerfreistellung nach 8b KStG - Berücksichtigung von Verlusten - das steuerliche Einlagekonto - Besteuerung des Gesellschafters Dozent: Kai Leske Einkommensteuer nichtabziehbare Betriebsausgaben nach 4 Abs. 5 EStG - Einführung in den Aufbau und in die Wirkungsweise - Begriffsbestimmungen - Geschenke - Pauschalierung nach 37b EStG - Bewirtung - Sponsoringerlass - Buchungsvoraussetzungen - Mehraufwendungen für Verpflegung - Neues vom Arbeitszimmer - Bußgelder und Strafen Dozent : Rolf Miebach Erben und Vererben - Erbschaftsteuerrecht für Einsteiger - Überblick über Freibeträge und Steuerbefreiungen - Bedarfsbewertung ( Ertrags-und Sachwertverfahren ) mit Beispielen - Berechnung des steuerpflichtigen Erwerbs mit Fallstudien Dozent: Peter Nissen Zu diesem Seminar bitte Erbschaftsteuer-/ Bewertungsgesetz mitbringen

6 Nr Datum Thema Bewertung von Sachbezügen - Überblick über die steuerlichen Bewertungsvorschriften und die Systematik der Anwendung - Vorstellung der einzelnen Bewertungsmethoden mit Beispielen - einschließlich Neuregelung der Mahlzeitengestellung bei Auswärtstätigkeiten sowie - Neuregelungen bei den Belegschaftsrabatten - Gestaltungsmöglichkeiten bei der Gewährung von Sachbezügen - unter Beachtung der geänderten BFH-Rechtsprechung (Wahlrechte) Einkommensteuerliche und umsatzsteuerliche Behandlung des Pkw im F 14-Kurs steuerliche Behandlung des Pkw Aktuelles aus dem Einkommensteuerrecht - Aktuelles aus Rechtsprechung und Verwaltung - Gesetzesänderungen 2013 und Ausblick - Berechnung praktischer Beispiele Dozent: André Rauschke Aktuelles aus dem Umsatzsteuerrecht - Neues aus Rechtsprechung und Verwaltung - Interessantes - Ausblick Aktuelles aus dem Lohnsteuerrecht Überblick über die lohnsteuerlichen und beitragsrechtlichen Änderungen aus Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung für 2014 und Gesetzesänderungen zum aktuelle Verwaltungsanweisungen aus 2014 und aktuelle Rechtsprechung aus 2014 und 2015

7 Absender/Stempel Bildungsinstitut des steuerberatenden Berufs in Flensburg e.v. Europastraße 33a Flensburg-Handewitt A N M E L D U N G per Fax an 0461/ = R E C H N U N G Nr. Datum Vorname und Name (bitte in DRUCKBUCHSTABEN) Handelsrecht vs. Steuerrecht USt sonstige Leistungen (Dienstleistungen) im USt-recht E-Bilanz für Praktiker Betriebliche Altersversorgung Anforderung an die Kassenführung

8 Nr. Datum Vorname und Name (bitte in DRUCKBUCHSTABEN) Umsatzsteuer - Innergemeinschaftliche Lieferungen Reisekosten und doppelte Haushaltsführung USt Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (Reverse-Charge) Die Immobilie im Steuerrecht - Teil I Grdst. im Privat- und Betriebsverm Abgabenordnung- Verfahrensrecht für die Praxis Die Immobilie im Steuerrecht Teil II umsatzst. Behdl von Grundstücken Steuerfreier Arbeitslohn Arbeitslohn von A-Z Die steuerliche Behandlung des Pkw

9 Nr. Datum Vorname und Name (bitte in DRUCKBUCHSTABEN) Einführung in die Besteuerung der GmbH & Co. KG - Teil I Internationales Steuerrecht I - Arbeitslohn über die Grenze (Dänemark) Einführung in die Besteuerung der GmbH & Co. KG - Teil II Internationales Steuerrecht II - Behandlung ausländischer Einkünfte Einführung in die Besteuerung der GmbH & Co. KG - Teil III Umsatzsteuer Vorsteuerabzug und Vorsteuerberichtigung nach 15a UStG Sonderausgaben Grundlagen der Körperschaftsteuer Einkommensteuer nichtabziehbare Betriebsausgaben nach 4 Abs. 5 EStG

10 Nr. Datum Vorname und Name (bitte in DRUCKBUCHSTABEN) Erben und Vererben - Erbschaftsteuerrecht für Einsteiger Zu diesem Seminar bitte unbedingt das Erbschaftsteuergesetz und das Bewertungsgesetz mitbringen! Bewertung von Sachbezügen Aktuelles aus dem Einkommensteuerrecht Aktuelles aus dem Umsatzsteuerrecht Aktuelles aus dem Lohnsteuerrecht Datum Unterschrift / Stempel Insgesamt Kursanmeldungen x 45,00 = Gesamtbetrag Bitte überweisen Sie den Betrag bis zum auf unser Konto. IBAN:DE BIC: NOLADE21NOS