IT-Competence Center WS 2015 Übung zu CO

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1 IT-Competence Center WS 2015 Übung zu CO Bei Fragen oder Anmerkungen, die unter der Woche auftauchen, wendet Euch bitte an: Modul CO WS 15 / 16 1

2 Controlling I. Einleitung Mit diesen Arbeitsunterlagen sollt Ihr einen ersten Einblick in die Arbeit mit dem SAP- Modul CO erlangen. Es werden die klassischen Bereiche des Rechnungswesens dargestellt. In diesem Beispiel wird ein Modell der Prozesskostenrechnung gezeigt, in dem die Kosten für die Marketing-Abteilung gesondert erfasst werden und dann per Umlage erst auf zwei Prozesse verteilt werden. Dann werden für sämtliche Kosten des Geschäftsprozesses Produktattribute entwickelt und per Umlage auf die Marktsegmente für die Produkte verteilt. Die Prozesskosten für die Marktforschung (Marktforschung ist ein Teilprozess von Produktattribute entwickeln) werden nach den Erlösen für die einzelnen Vertriebswege per Umlage verteilt. Zu diesem Zweck werden die Erlöse als Einzelposten in der Ergebnis- und Marktsegmentrechnung erfasst. Zum Schluss werden noch diverse Auswertungen vorgenommen. II. Information zur Übung Das? ist ein Platzhalter und muss vor einer Eintragung in dem entsprechendem Feld entfernt werden. Bei der Eingabe der laufenden Periode steht die 012(Beispiel im Skript) für den aktuellen Monat. Die 012 steht also für den Dezember. Für die Bearbeitung der Fallstudie, verwendet ihr bitte 012. Bei Problemen, kann es oft hilfreich sein die nächsten 1-2 Sätze noch zu lesen. Bei Problemen stehen euch die Tutoren aber sonst gerne zur Seite. Notiert bitte die jeweiligen Daten die hier in der Übung vorkommen auf dem Datenblatt, welches ihr auf der nächsten Seite findet. Modul CO WS 15 / 16 2

3 III. Datenblatt Auf diesem Blatt habt Ihr die Möglichkeit, Eure Daten, die vom SAP-System in den verschiedenen Prozessen erzeugt werden, einzutragen. Der Hinweis wird in der Übung stehen, wann und wo etwas hier eingetragen werden sollte. Die Daten, die ihr eintragen müsst, erscheinen immer unten links in der Regel auch noch farbig unterlegt. 1. Prozess Kosten für Marketing-Kst. In der Fibu erfassen Belegnummer: 2. Prozess Marketing-Kosten auf den Prozess umlegen 3. Prozess Umlage der Prozesskosten auf das Produkt 4. Prozess Erfassung der Einzelkosten pro Vertriebskanal Belegnummer (1): Belegnummer (2): Belegnummer (3): 5. Prozess Umlage der Prozesskosten auf Vertriebswege 6. Prozess Analyse der Prozesskostendes Marketings 7. Prozess Analyse der Marketingkosten in CO-PA Modul CO WS 15 / 16 3

4 IV. Übungsaufgabe Auftragsbearbeitung und Folgefunktionen 1. Kosten für die Marketing-Kostenstelle in der Finanzbuchhaltung erfassen 1.1 Buchung der Marketingkosten Diesen Prozess erreicht ihr über den Transaktionscode: FB50 oder den Menüpfad: Rechnungswesen Finanzwesen Hauptbuchung Buchung Sachkontenbeleg erfassen Buchungskreis eingeben 1) Klickt auf den Button Buchungskreis. Es erscheint folgende Bildschirmmaske: 2) Nehmt bitte folgende Eingabe vor: Buchungskreis Der Buchungskreis steht für die entsprechende Firma 1000 IDES AG (Frankfurt) 3) Wählt anschließend Sachkontenbeleg erfassen: Buchungskreis ) Nehmt im folgenden Fenster folgende Eingaben für die erste Buchung vor: Belegdatum Registerkarte Grunddaten Das heutige Datum Modul CO WS 15 / 16 4

5 Sachkonto Registerkarte Grunddaten (Gehälter) S/H Soll Betrag Belegwährung 3000 Kostenstelle (In der Registerkarte nach rechts scrollen) 3200 (Marketing) 5) Im gleichen Fenster nehmt Ihr in der nächsten Zeile die Eingabe für die Gegenbuchung vor. Damit soll die Sollbuchung ausgeglichen werden. Sachkonto Deutsche Bank Inland S/H Haben Betrag Belegwährung ) Speichert die vorgenommene Buchung und tragt die Nummer ins Datenblatt ein. (Falls ihr eine Fehlermeldung erhaltet, in der ihr aufgefordert werdet ein Datum einzugeben, kommt Ihr der Aufforderung nach und bestätigt mit Enter. Dann könnt ihr zurückgehen.) 7) Anschließend wählt bitte, bis ihr auf den Übersichtsbaum gelangt. Modul CO WS 15 / 16 5

6 2. Marketingkosten auf Prozesse umlegen Erläuterung: In diesem Prozess werden im Rahmen des Periodenabschlusses sämtliche Kosten der Kostenstelle Marketing auf die Marketingprozesse per Umlage verteilt. Diese Umlage erfolgt anhand des Zyklus MARKET, der die Gesamtkosten nach festen Prozentsätzen auf die zwei Marketingprozesse verteilt.!!! Achtung: Die Transaktion kann immer nur einer ausführen, macht dies bereits jemand anderes, erscheint eine Fehlermeldung. Versucht das ausführen solange bis das System eure Anfrage ausführt. Diesen Prozess erreicht ihr über den Transaktionscode: CPP5 oder den Menüpfad: Rechnungswesen Rechnungswesen Controlling Prozesskostenrechnung Periodenabschluss Einzelfunktionen Verrechnungen Umlage Kostenrechnungskreis setzen 1) Im folgenden Dialogfenster gebt Ihr als Wert 1000 ein. (Wenn sich das Fenster nicht öffnet ist dieser Schritt nicht erforderlich.) 2) Bestätigt anschließend mit Modul CO WS 15 / 16 6

7 Ist-Umlage ausführen: Einstieg 3) Nehmt nun im folgenden Feld bitte folgende Eingaben vor. Periode z. B. von 012 bis 012 Laufende Periode Hintergrundverarbeitung Demarkieren Testlauf Demarkieren Detaillisten Markieren Zyklus Marketingkosten MARKET 4) Wählt jetzt und bestätig mit Ja, falls folgendes Dialogfenster öffnet. 5) Wählt nun Anzeige Ist-Umlage Prozesskosten Grundliste 6) Wählt. Anzeige Ist-Umlage Prozesskosten Grundliste 7) In diesem Bild könnt ihr sehen, dass die zwei Marketingprozesse anhand der prozentualen Verteilung mit Kosten belastet wurden. 8) Wählt nun, bis Ihr auf den Übersichtsbaum gelangt. Modul CO WS 15 / 16 7

8 3. Prozesskosten auf die Produkte umlegen Erklärung: Nun werden sämtliche Kosten des Geschäftsprozesses Produktattribute entwickeln per Umlage auf die Marktsegmente für die Produkte verteilt. Diese Umlage erfolgt anhand des Zyklus DEV- PR, der die Gesamtkosten nach festen Prozentsätzen auf die zwei analysierten Produkte verteilt. Diesen Prozess erreicht ihr über den Transaktionscode: KEU5 oder den Menüpfad: Rechnungswesen Rechnungswesen Controlling Ergebnis und Marktsegmentrechnung Ist-Buchung Periodenabschluss Kostenstellen-/Prozesskosten übernehmen Umlage Ergebnisberiech setzen 1) Falls es verlangt wird, nimmt im folgenden Feld bitte folgende Eingabe vor. Ansonsten überspringt dieses Bild und macht mit Schritt 3) weiter! Ergebnisbereich Ergebnisbereich IDES Global IDEA 2) Bestätig anschließen mit Modul CO WS 15 / 16 8

9 Ist-Umlage ausführen: Einstieg 3) Nehmt nun im folgenden Feld bitte folgende Eingaben vor. Periode z. B. von 012 bis 012 Laufende Periode Hintergrundverarbeitung Demarkieren Testlauf Demarkieren Detaillisten Markieren Zyklus Produktattribute entwickeln DEV - PR 4) Wählt jetzt und bestätig mit Ja, falls folgendes Dialogfenster öffnet. 5) Wählt nun Anzeige Ist-Umlage Ergebnisrechnung Grundliste 6) Wählt. Anzeige Ist-Umlage Ergebnisrechnung Empfängerliste 7) In diesem Bild könnt ihr sehen, dass die zwei Marketingsegmente für die Produkte anhand der prozentualen Verteilung mit Kosten belastet wurden. 8) Wählt nun, bis Ihr auf den Übersichtsbaum gelangt. Modul CO WS 15 / 16 9

10 4. Einzelposten für Erlöse pro Vertriebskanal erfassen Erklärung: Die Prozesskosten für die Marktforschung werden im Schritt 5 nach den Erlösen für die einzelnen Vertriebswege per Umlage verteilt. Zu diesem Zweck erfasst Ihr die Erlöse als Einzelposten in der Ergebnis- und Marktsegmentrechnung. Zu einem späteren Zeitpunkt hat die IDES AG vor, diese Informationen aus den Fakturen im Vertrieb zu übernehmen. Diesen Prozess erreicht ihr über den Transaktionscode: KE21N oder den Menüpfad: Rechnungswesen Rechnungswesen Controlling Ergebnis und Marktsegmentrechnung Ist-Buchung Einzelposten erfassen Ergebnisberiech setzen 1) Falls es verlangt wird, nimmt im folgenden Feld bitte folgende Eingabe vor. Ansonsten überspringt dieses Bild und macht mit Schritt 3) weiter! Ergebnisbereich Ergebnisbereich IDES Global IDEA 2) Bestätig anschließen mit Einzelposten erfassen: Einstiegsbild Modul CO WS 15 / 16 10

11 3) Nehmt im folgenden Fenster nun folgende Eingabe vor: Vorgangsart Direktkontierung Buchhaltung B Buchungsdatum Tagesdatum 4) Wählt anschließen oder Enter. Einzelposten erfassen (legale Sicht*) 5) Nehmt im Fenster unter der Registerkarte Merkmale bitte folgende Eingabe vor. * legale Sicht bedeutet, dass die realen Kosten aus der FiBu ins Controlling übernommen werden; die andere Möglichkeit wäre die Projektsicht, was bedeutet, dass mit Schätzwerten gearbeitet wird. Kunde HiTech AG 1171 Artikel Maxitech- R-4000 Personal R-4000 Computer- rot Buchungskreis IDES AG 1000 Werk Dresden 1200 Verkaufsorganisation Deutschl. Frankfurt 1000 Vertriebsweg Direktverkauf 01 Sparte High Tech 07 6) Wählt die Registerkarte Wertfelder 7) Wählt dort bis ihr auf das Feld Erlöse gelangt. 8) Nehmt im Feld Erlöse folgende Eingabe vor: Erlöse ) Speichert die vorgenommene Buchung und tragt die Nummer ins Datenblatt ein. Modul CO WS 15 / 16 11

12 Einzelposten erfassen: Einstiegsbild 10) Nehmt im folgenden Bild folgende Eingabe vor: Vorgangsart Direktkontierung Buchhaltung B Buchungsdatum Heute 11) Wählt anschließen oder Enter. Einzelposten erfassen (legale Sicht) 12) Nehmt im folgenden Bild folgende Eingabe vor: Kunde CDB Computer Based Design 1172 Artikel Maxitech- R-4000 Personal R Computer- rot Buchungskreis IDES AG 1000 Werk Dresden 1200 Verkaufsorganisation Deutschl. Frankfurt 1000 Vertriebsweg Wiederverkäufer 12 Sparte High Tech 07 13) Wählt die Registerkarte Wertfelder 14) Wählt dort bis ihr auf das Feld Erlöse gelangt. Erlöse ) Speichert die vorgenommene Buchung und tragt die Nummer ins Datenblatt ein. Modul CO WS 15 / 16 12

13 Einzelposten erfassen: Einstiegsbild 1) Nehmt im folgenden Bild folgende Eingabe vor: Vorgangsart Direktkontierung Buchhaltung B Buchungsdatum Heute 2) Wählt anschließen oder Enter. Einzelposten erfassen (legale Sicht) 3) Nehmt im folgenden Bild folgende Eingabe vor: Kunde CDB Computer Based Design 1172 Artikel CPU 4001 Hauptplatine R Buchungskreis IDES AG 1000 Werk Dresden 1200 Verkaufsorganisation Deutschl. Frankfurt 1000 Vertriebsweg Internetverkauf 30 Sparte High Tech 07 4) Wählt die Registerkarte Wertfelder 5) Wählt dort bis ihr auf das Feld Erlöse gelangt. Erlöse ) Speichert die vorgenommene Buchung und tragt die Nummer ins Datenblatt ein. Modul CO WS 15 / 16 13

14 5. Prozesskosten auf Vertriebswege umlegen Erklärung: Nun werden sämtliche Kosten des Geschäftsprozesses Markt erforschen per Umlage auf die Marktsegmente für die Vertriebswege verteilt. Die Umlage erfolgt anhand des Zyklus MARKET. Statt mit festen Prozentsätzen zu arbeiten, basiert die Verteilung bei diesem Zyklus auf den von Ihnen als Einzelposten erfassten Erlösen. Diesen Prozess erreicht ihr über den Transaktionscode: KEU5 oder den Menüpfad: Rechnungswesen Rechnungswesen Controlling Ergebnis und Marktsegmentrechnung Ist-Buchung Periodenabschluss Kostenstellen-/Prozesskosten übernehmen Umlage Ergebnisberiech setzen 1) Falls es verlangt wird, nimmt im folgenden Feld bitte folgende Eingabe vor. Ansonsten überspringt dieses Bild und macht mit Schritt 3) weiter! Ergebnisbereich Ergebnisbereich IDES Global IDEA 2) Bestätig anschließen mit Modul CO WS 15 / 16 14

15 Ist-Umlage ausführen: Einstieg 3) Nehmt nun im folgenden Feld bitte folgende Eingaben vor. Periode z. B. von 012 bis 012 Laufende Periode Geschäftsjahr Laufendes Geschäftsjahr Hintergrundverarbeitung Demarkieren Testlauf Demarkieren Detaillisten Markieren Zyklus Markt erforschen MARKET 4) Wählt jetzt und bestätig mit Ja, falls folgendes Dialogfenster öffnet. 5) Wählt nun Anzeige Ist-Umlage Ergebnisrechnung Grundliste 6) Wählt. Anzeige Ist-Umlage Ergebnisrechnung Empfängerliste In diesem Bild könnt ihr sehen, dass drei Vertriebskanäle im Verhältnis zu den als Einzelposten gebuchten Erlösen mit Kosten belastet wurden. (Im Fenster Anzeige Ist-Umlage Ergebnisrechnung Empfangsliste ) 7) Wählt nun, bis Ihr auf den Übersichtsbaum gelangt. Modul CO WS 15 / 16 15

16 5. Prozesskosten des Marketings analysieren Erklärung: Hier analysiert Ihr die Werte, die Ihr gerade gebucht habt. Ihr seht, wie die Prozesse Ressourcen verbraucht haben und wie sie diese Kosten an die Ergebnisrechnung weiterverrechnet haben. Diesen Prozess erreicht ihr über den Transaktionscode: S_ALR_ oder den Menüpfad: Rechnungswesen Rechnungswesen Controlling Prozesskostenrechnung Infosysteme Berichte zur Prozesskostenrechnung Plan- / Ist-Vergleich Geschäftsprozesse mit Verrechnungspartnern (nach Kostenarten) Prozesse: Aufriß nach Partner: Selektieren 1) Nehmt im folgenden Feld bitte folgende Eingabe vor. Kostenrechnungskreis Auswahl Werte 1000 Geschäftsjahr Laufendes Geschäftsjahr Planversion 0 Istversion 0 Istbewertung 0 Geschäftsprozessgruppe Auswahl Gruppen BP07 (Marketingprozesse) 2) Wählt anschließend Ihr seht die Belastungen von der Kostenstelle 3200 (Marketing) auf die Marketingprozesse und die Entlastung der Prozesse an die Ergebnisrechnung. (Fenster Prozesse: Aufriss nach Partner ) Modul CO WS 15 / 16 16

17 3) Navigationsleiste (Variation: Geschäftsprozess) Wählt den Prozess (Produktattribute entwickeln). Ihr seht, dass die Kosten für diesen Prozess an die Ergebnisobjekte für die beiden Produkte weiterverrechnet wurden. 4) Wählt den Prozess (Markt erforschen). Ihr seht, dass die Kosten für diesen Prozess an die Ergebnisobjekte für drei Vertriebswege weiterverrechnet wurden. 5) Wählt nun, bis Ihr auf den Übersichtsbaum gelangt. 6) Bestätigt folgende Meldung mit Ja. Modul CO WS 15 / 16 17

18 7. Marketingkosten in CO-PA analysieren Erklärung: Hier analysiert Ihr die Marketingkosten pro Marktsegment. Ihr könnt sehen, wie die Kosten der Produktentwicklung den Produkten und die Kosten der Marktforschung den Vertriebswegen zugeordnet wurden. Beachtet bei der Analyse, dass die Erlöse in einem Einzelposten und nicht als Faktura erfasst wurden. Aus diesem Grund kann es vorkommen, dass den Erlösen keine Herstellkosten zugeordnet sind. Diesen Prozess erreicht ihr über den Transaktionscode: KE30 oder den Menüpfad: Rechnungswesen Rechnungswesen Controlling Ergebnis- und Marktsegmentrechnung Infosysteme Berichte ausführen Ergebnisbericht ausführen: Einstieg 1) Wählt im linken Bildbereich durch Doppelklick auf den Bericht Selektion: Plan-/Ist-Vergleich mit Prozeßkosten 2) Nehmt im folgenden Bild folgenden Eingaben vor Feld Von Periode Bis Periode Eingabe aktuelle Periode! (z.b. Dezember) aktuelle Periode! (z.b. Dezember) 3) Wählt anschließend Ihr seht die Deckungsbeiträge für die Verkaufsorganisation 1000 (Deutschland Frankfurt). In der Reihe Marketing könnt Ihr die Gesamtkosten für Marketing sehen. Modul CO WS 15 / 16 18

19 Recherche Plan-/Ist-Vergleich mit Prozeßkosten ausführen: Detailliste 4) Im Navigationsbereich wählt Ihr Artikel (runterscrollen). 5) Um die Marketingkosten pro Artikel zu analysieren, wählt (auf der rechten Seite des Navigationsbereiches). 6) Modul CO WS 15 / 16 19

20 7) Markiert R-4000 Maxitex-R 4000 Perso 8) Wählt anschließend Modul CO WS 15 / 16 20

21 In der Zeile Marketing (ganz unten auf der Registerkarte) seht Ihr die Kosten der Produktentwicklung. 9) Wählt nun erneut (rechts im Navigationsbereich) 10) Markiert R-4001 CPU-4001 Hauptplatine 11) Wählt anschließend 12) In Der Zeile Marketing seht Ihr die Kosten der Produktenwicklung. 13) Wählt nun erneut (rechts im Navigationsbereich) 14) Markiert nun nicht zugeordnet (Hier seht Ihr die Kosten, die keinem Produkt zugeordnet werden konnten. 15) Wählt anschließend Modul CO WS 15 / 16 21

22 16) In Der Zeile Marketing seht Ihr nun die Kosten der Marktforschung, die per Umlage den Vertriebswegen zugeordnet wurden. 17) Wählt die Ikone Merkmal ausschalten links neben dem Artikel. (rechts im Navigationsbereich) 18) Im Navigationsbereich wählt Ihr nun das Merkmal Vertriebsweg. 19) Um die Marketingkosten pro Vertriebsweg zu analysieren, wählt 20) Markiert den Vertriebsweg 01 Direktverkauf 21) Wählt im Anschluss 22) In Der Zeile Marketing seht Ihr die Kosten der Marktforschung für diesen Kanal. 23) Wählt nun erneut (rechts im Navigationsbereich) 24) Markiert nun 12 Wiederverkäufer 25) Wählt anschließend Modul CO WS 15 / 16 22

23 26) In Der Zeile Marketing seht Ihr nun die Kosten der Marktforschung, für diesen Kanal. 27) Wählt nun erneut (rechts im Navigationsbereich) 28) Markiert nun nicht zugeordnet 29) Wählt anschließend 30) In Der Zeile Marketing seht Ihr nun die Kosten der Produktentwicklung, die per Umlage den Produkten zugeordnet wurden. 31) Wählt nun, bis Ihr auf den Übersichtsbaum gelangt. Ende der Übung zum Controlling Modul CO WS 15 / 16 23