Die Rolle des Steuerberaters in der privaten Vermögensanlage- und Finanzplanung

Transkript

1 Die Rolle des Steuerberaters in der privaten Vermögensanlage- und Finanzplanung Vortrag zum 8. Norddeutschen Bankentag Freitag, 22. Juni 2007 Siegbert Rudolph, Vorstand Service und Vertrieb; DATEV eg

2 Aber wer berät die Kunden wirklich? 2

3 Zu welchen Beratern bestehen enge Beziehungen? Steuerberater 98 Rechtsanwalt 57 Wirtschaftsprüfer 9 Unternehmensberater 9 Banken/Bankberater in % 4 Quelle: IRES-Studie

4 Zu welchen Beratern bestehen enge Beziehung? besitzen eigene DV-Organisation Steuerberater 98 Rechtsanwalt 57 Wirtschaftsprüfer 9 Unsere Mitglieder Unternehmensberater Banken/Bankberater in % 4 9 Steuerberater/ StBv Wirtschaftsprüfer/ vbp Rechtsanwälte Sozietäten und Partnergesellschaften Gesellschaften der Berufsangehörigen Quelle: IRES-Studie

5 Zu welchen Beratern bestehen enge Beziehung? besitzen eigene DV-Organisation Steuerberater 98 Rechtsanwalt 57 Wirtschaftsprüfer 9 Unsere Mitglieder Ca. 70 % Marktanteil Unternehmensberater Banken/Bankberater in % 4 9 Steuerberater/ StBv Wirtschaftsprüfer/ vbp Rechtsanwälte Sozietäten und Partnergesellschaften Gesellschaften der Berufsangehörigen Quelle: IRES-Studie

6 Wie funktioniert DATEV? Mitglieder der DATEV Mandanten Mitgliedschaft Geldgeber Eigner Genossen Kunden Kundenbereich gesellschaftsrechtlicher Bereich 6

7 Wichtige Zahlen im Überblick Mitglieder 2006: Mitarbeiter 2006: Umsatz 2006: 585 Mio. Kiel Hamburg Bremen Hannover Münster Schwerin Berlin Magdeburg Essen Dortmund Düsseldorf Köln Kassel Erfurt Leipzig Dresden Koblenz Frankfurt Saarbrücken Mannheim Nürnberg Freiburg Stuttgart Ulm München Passau 2,4 Mio. Buchhaltungen = 2/3 der dt. Unternehmen 2,0 Mio. BWA monatlich 8,5 Mio. Lohnabrechnungen = jeder 4. Arbeitnehmer 7

8 DATEV in Europa DATEV Stammsitz, Nürnberg, Deutschland DATEV SYMFONIA Sp.z.o.o Warschau, Polen Irland Informationsbüro Brüssel, Belgien Großbritannien Niederlande Belgien Lux. Deutschland Polen Tschechien Slowakische Rep. DATEV.cz s.r.o. Brünn, Tschechien Vertrieb auch für Slowakei DATEV KOINOS S.r.l. Mailand, Italien Frankreich Schweiz Österreich Slowenien Italien Ungarn Elokészités Kft. Budapest, Ungarn DATEV.at GmbH Wien, Österreich Portugal Spanien Malta 8

9 Der Berufsstand in Kennzahlen Entwicklung der StB-Kammer-Mitglieder Mitglieder Steuerberater StB-Gesellsch Das sind Steuerberater, Steuerbevollmächtigte und Personen gem. 74 Abs. 2 StBerG Quelle: Berufsstatistik 2006 der Bundessteuerberaterkammer Mitglieder 2006 der WP-Kammer:

10 Der Berufsstand in Kennzahlen Entwicklung der Kanzleien Kanzleien gesamt Einzelpraxen StB-Gesellsch. Sozietäten Anteil der StB-Gesellschaften wächst (Haftungsbegrenzung und gemeinschaftliche Berufsausübung) 10

11 Der Berufsstand in Kennzahlen Tätigkeiten der Steuerberater Umsatzklassen (in T ) von - bis Buchhaltung 36,4 % 40,3 % 41,9 % 41,0 % 40,1 % 38,8 % 35,5 % Abschluss/ Steuererkl. 47,8 % 47,1 % 46,1 % 45,6 % 47,9 % 47,6 % 50,4 % Beratung 15,8 % 12,6 % 11,9 % 13,5 % 12,0 % 13,7 % 14,1 % Ø Kanzlei 320 T Umsatz 5,2 Mitarbeitern * RZ-Betriebsvergleich

12 Korrelation zwischen Kanzlei- und Mandatsgröße 12

13 Korrelation zwischen Kanzlei- und Mandatsgröße nur wenige kleine Kanzleien spezialisiert auf Beratung große Kanzleien mit umfangreicher Beratungskompetenz 13

14 Warum ist der Steuerberater der Berater? Der Steuerberater als Hausarzt von der Wiege bis zur Bahre Steuerberater ich muss erst mit meinem Steuerberater reden typisches Zitat während eines Bankgesprächs 14

15 Die Sonderstellung des Steuerberaters Kontinuierliche Betreuung Breites Wissensspektrum Beratungsneutralität Steuerberater Hohes Vertrauenspotential Steuerberater hat bei Mandanten Expertenstatus 15

16 Langjährige Mandantenbindung Das StB-Mandatsverhältnis hält länger, als eine durchschnittliche Ehe Bis 3 Jahre 18 Bis 10 Jahre Jahre und länger 39 im Durchschnitt 10,9 in % Steuerberater wurde nicht gewechselt 57 Quelle: IRES-Studie

17 ausgewählte Berufspflichten als Spielregeln 33 StBerG (+ WP, vbp, RA ) 57 Abs. 4 StBerG Verbot gewerblicher Tätigkeit 57 Abs. 3 StBerG Vorbehaltsaufgaben Steuergestaltungsberatung Steuerrechtsdurchsetzungsberatung Steuerdeklarationsberatung Steuerberater vereinbare Tätigkeiten insbesondere: Freiberufliche Wahrnehmung fremder Interessen Wirtschaftsberatende Tätigkeiten 57 Abs. 1 StBerG - Eigenverantwortlichkeit - Gewissenhaftigkeit - Unabhängigkeit - Verschwiegenheit - Informationswerbung 17

18 ausgewählte Berufspflichten als Spielregeln 33 StBerG (+ WP, vbp, RA ) 57 Abs. 4 StBerG Verbot gewerblicher Tätigkeit 57 Abs. 3 StBerG Vorbehaltsaufgaben vereinbare Tätigkeiten Steuerberater Gebührenverordnung Verbot der Provisionsannahme Berufshaftpflichtversicherung 18

19 Marktveränderungen aus Sicht des Steuerberaters Aus dem Anbietermarkt ist ein Käufermarkt geworden! 8. Steuerberateränderungsgesetz (zurückgestellt ) 19

20 Leitbild des steuerberatenden Berufs (1) wir begleiten unsere Mandanten als unabhängige und kompetente Ratgeber bei allen steuerlichen und wirtschaftlichen Fragestellungen mit dem Ziel, deren Interessen als Unternehmer, Institutionen oder Privatpersonen optimal zu vertreten sowie deren wirtschaftlichen Erfolg zu fördern und zu sichern. Quelle: Leitbild des steuerberatenden Berufs; Steuerberaterkammer

21 Leitbild des steuerberatenden Berufs (2) Unser Leistungsangebot umfasst insbesondere die Rechnungslegung nach nationalen und internationalen Vorgaben, die Steuerberatung und den steuerlichen Rechtsschutz. Die Beratung in privaten Vermögensangelegenheiten, die betriebswirtschaftliche Beratung sowie die Durchführung von gesetzlichen und freiwilligen Prüfungen sind weitere wesentliche Tätigkeitsfelder... Quelle: Leitbild des steuerberatenden Berufs; Steuerberaterkammer

22 Leitbild des steuerberatenden Berufs (2) Unser Leistungsangebot umfasst insbesondere die Rechnungslegung nach nationalen und internationalen Vorgaben, die Die aktive Steuerberatung Beratung und und den steuerlichen Rechtsschutz. Betreuung des Mandanten ist Meine Mandanten kommen der Die wichtigste Beratung Erfolgsfaktor in privaten Vermögensangelegenheiten, mit ihren Alternativen und meiner Dienstleistung. Damit ihrem Beratungsbedarf zu kann ich mich die deutlich betriebswirtschaftliche von mir. Nur Beratung dafür sind sie dann auch bereit, entsprechendes sowie jenen abheben, die Durchführung die nur von gesetzlichen Honorar zu bezahlen. und freiwilligen reaktive Dienstleistung Prüfungen erbringen. sind weitere wesentliche Tätigkeitsfelder... Innovativer Steuerberater Konservativer Steuerberater Quelle: Leitbild des steuerberatenden Berufs; Steuerberaterkammer

23 Der StB als Vermögensberater? Umsatzstrukturen der Durchschnittskanzlei* ABER: Honorardurchsetzung oft schwierig 45,6 % 41,0 % Steuergestaltungs- Beratung 6 % - 8 % 13,5 % Wirtschaftsberatung 4 % - 6 % Abschluss + Steuerdeklaration Buchhaltung (Fibu + Lohn) Beratung Quelle: RZ-Betriebsvergleich 2005; Durchschnittkanzlei mit einem Umsatz von 320 T 23

24 Der StB als Vermögensberater? Innovativer Steuerberater neue Dienstleistungen für Unternehmen Private Finanzplanung und Vermögensgestaltungsberatung??? Anlageberatung? Finanzierungs- Beratung? Estate Planning? Financial Planning? Vermögensstrategie-Beratung? Risikovorsorge? Finanz- Coaching? Produktprüfungen? Asset Allocation? Ruhestands- Planung? 24

25 Erwartungen an eine private Finanzplanung Befragte allgemein Erkenntnisse zur eigenen Liquidität 40% Steuerliche Aspekte 35% Eigene Altersvorsorge 30% Status quo der Finanzen (Gesamtübersicht) 20% Rendite des Vermögens 15% Befragte, die bereits private Finanzplanung in Anspruch genommen haben Überblick über die finanzielle Situation 94% Planung Altersvorsorge 92% Steuerersparnis 91% Erkennen finanzieller Risiken 90% Überprüfung der eingeschlagenen Strategie 89% Erhöhung der Vermögensrendite 81% Quelle: Klöpfer, Marketing für die Private Finanzplanung, Gabler-Verlag, 1999, S. 88 ff. (Mehrfachnennungen möglich) 25

26 Beratungspyramide? Spekulation Asset Allocation / Vermögensstrukturierung (Rendite / Risikooptimierung) Kooperation Vermögensaufbau / Basisanlagen (Steueroptimierung / Rendite) Liquiditätsplanung (Liquiditätsoptimierung) Existenzsicherung (Risikomanagement) Vermögensanalyse Quelle: Böckhoff/Stracke, Der Finanzplaner,

27 Einige Meinungen zum Thema Ich als Steuerberater habe doch gar keinen Marktüberblick Es gibt zu wenige Fälle Seit die Steuersparmodelle rückläufig sind, wird weniger Vermögensplanung und -analyse nachgefragt Die Bank betrachte ich als Konkurrenz Bei den meisten Mandanten ist das Vermögen im Betrieb gebunden, da ist kaum Beratungsspielraum Ich prüfe nur steuerliche Aspekte Konservativer Steuerberater Die Kundenbetreuer bei den Banken wechseln zu häufig! je höher die Gewinnchancen, desto größer das Risiko Vermögensanalyse fragen meine Mandanten nur selten nach 27

28 Das Dilemma Der Mandant hat keinen Überblick über das Leistungsangebot Die Leistung ist sehr zeitaufwändig, daher teuer und wird dem Mandanten selten aktiv angeboten Steuerberater Honorierte Wirtschaftsund Vermögensberatung wird in der Kanzlei selten nachgefragt In den Kanzleien existieren auf Grund der sporadischen Nachfrage keine Standards 28

29 Einige Meinungen zum Thema Ich nehme steuerliche Änderungen zum Anlass für ein Gespräch zum Vermögensstatus Wir räumen beim Mandanten auf: komplette Dokumentation Wirtschafts- und Vermögensberatung Strukturierung Zielfindung Wichtiger Baustein in der Mandantenbeziehung Ich habe ein Netzwerk von Bankberatern Ich bin dabei, hier mehr zu tun innovativer Steuerberater Ich frage meinen Mandanten, wie er seinen Ruhestand finanzieren möchte gewinne dadurch neue Aufgaben. (Nachlassverwalter) Die Mandanten schätzen meine Neutralität! 29

30 Beispiele für Vermögensanalyse und -planung mit DATEV-Werkzeugen Aufstellung und Fortschreibung von Vermögensbilanzen Aktiva Passiva Bruttovermögen Immobilien Selbstgenutzte Immobilien/Grundstücke Ferienhaus/-wohnung - Verkehrswert Einfamilienhaus - Verkehrswert Sonstiges Vermögen Kapitalbildende Versicherungen Haupt-Lebensversicherung zur AV - Rückkaufs-/Verkaufswert Kunst, Sammlungen, Edelmetalle Gemälde - Verkehrswert Übrige Vermögenswerte KFZ - Zeitwert Liquides Vermögen Kurzfristige Wertpapiere und Guthaben Sparplan - Sparguthaben Haben Liquiditätskonto Bruttovermögen Nettovermögen Schulden zu Immobilien zu selbstgenutzten Immobilien/Grundstücken Einfamilienhaus / Hypothekendarlehen - Restschuld Bruttovermögen

31 Beispiele für Vermögensanalyse und -planung mit DATEV-Werkzeugen Visualisierung von Asset-Klassen und Portfolieanalyse 33,75% 53,61% 12,63% Immobilien Unt./Beteil. Wertpapiere Sonst. Verm. Liquid. Verm. Liquid.-Konto pausch. gepl. 31

32 Beispiele für Vermögensanalyse und -planung mit DATEV-Werkzeugen Darstellung der Vermögensentwicklung unter Berücksichtigung von Szenarien Vermögensentwicklung Dez 2009 Dez 2012 Dez 2015 Dez 2018 Dez 2021 Dez 2024 Dez 2027 Dez 2030 Ruhestand Thomas Mustermann Aug 2021 Ruhestand Heidi Mustermann Mrz 2029 Bruttovermögen Nettovermögen Schulden Berufsunfähigkeit Thomas Mustermann Pflegebedürf tigkeit Heidi Mustermann Viele potentielle Kunden! Weitere Informationen unter 32

33 Beratungsanlässen im Mandantenkontakt Langfristige Auswirkungen bei Kauf/ Verkauf von Immobilien? Altersversorgung? Steuerberater Finanzierungsberatung Rating Altersgerechte Portfoliogestaltung? Unternehmensplanung Beispielmandant 33

34 Beratungsanlässen im Mandantenkontakt Steuerberater Auswirkungen auf Liquidität bei Verlängerung des Studiums der Kinder? Absicherung bei Berufsunfähigkeit und Pflegebedürftigkeit? Ziel bei Übergang in den Ruhestand: Lebensstandard aufrechterhalten Vermögenssituation bei Scheidung? Auskunftsfähigkeit des Steuerberaters bei Todesfall oder (auch zeitweiser) Geschäftsunfähigkeit Beispielmandant 34

35 Wie könnten erste Schritte einer Kooperation aussehen? Netzwerk-Bildung durch gegenseitiges Kennenlernen StB-Frühstücke Themenauswahl vielfältig: private Vermögensplanung Steuerberater Entwicklung gemeinsamer Strategien Gemeinsame Kundenveranstaltungen Wechselseitige Informations- und Schulungsangebote Neues aus dem Berufsstand der StB Aktuelle Tendenzen im Bankensektor Privatkunden- Betreuer 35

36 36