Risikocontrolling im Kreditgeschäft als Bestandteil eines ganzheitlichen Risikomanagementkonzeptes

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Jakob Morgenstern
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1 Risikocontrolling im Kreditgeschäft als Bestandteil eines ganzheitlichen Risikomanagementkonzeptes Deutscher Sparkassen Verlag Stuttgart

2 Inhalt 1 Einleitung Notwendigkeit für die zukunftsorientierte Kreditvergabe Vorteile einer zukunftsorientierten Kreditvergabe Durchstehen der Krisenphase Entwicklungsbereiche des Kreditrisikomanagements 15 2 Basel II Baseler Konsultationspapier Ziele des Baseler Ausschusses Einleitung Mindestkapitalanforderungen Supervisory Review Process Marktdisziplin Wertung Internes Rating Ratinggesteuerte Geschäftsprozesse Strategische Zielsetzung 26 3 Risiken erkennen durch geeigneten Einsatz von Kreditcontrollinginstrumenten Einleitung Einzelbilanzanalyse (EBIL) Einleitung Aufbau Kurzcheck Bilanzanalyse Statistische Bilanzanalyse (STATBIL) Einleitung Funktionsweise Vorteil Interpretation STATBIL Interpretation der acht Teilindikatoren Nutzungsmöglichkeiten Kontodatenanalyse (KONDAN) Einleitung 58

3 3.4-2 Aufbau Auswertung Anwendungsbereiche Risiko-Analyse-System (RAS) Unternehmer-Unternehmens-Beurteilung (UUB) Einleitung Teilindikator 1 - Polaritätsprofil Teilindikator 2 - Checkliste betriebswirtschaftliche Risikobetrachtung Teilindikator 3 -Checkliste krisengefährdende Anzeichen Interpretation Fazit Finanzplanung Einleitung Zukunftsorientierte Betrachtung Inhalt Funktionsweise Interpretation Portfolio-Analyse Einleitung Vorgehensweise Wettbewerbssituation Managementqualifikation Marktattraktivität Fazit Programmtechnische Version der Portfolio-Analyse Unterjährige Diagnose migrierender Kreditengagements (Schleppnetz) Früherkennung von Bonitätsrisiken Ausgangspunkt für die kurzfristig ausgerichtete Risikofrüherkennung Verschlechterung von betriebswirtschaftlichen Zahlen im Vergleich mit den Zahlen des Vorjahreszeitraumes Abweichungen von der rechnerischen Kapitaldienstfähigkeit Beurteilung der freien Liquidität in Verbindung mit aktuellen betriebswirtschaftlichen Zahlen Das Konzept Bewertung des Einzelrisikos 137

4 Liquiditätsbetrachtung (KONDAN) Planzahlenüberwachung Beispiel für die Planzahlenüberwachung - Einzelfallbetrachtung Beispiel für automatisiertes Controlling von Planzahlabweichungen als Gesamtlösung Ermittlung der Kapitaldienstgrenze Schlussbetrachtung Scoring für Firmenkunden Erkennungsmerkmale guter/zukunftsorientierter Unternehmen Investitionsintensität Produktivität Innovation/Differenzierung von Wettbewerbern Vertikale Integration Marktposition Marktwachstum Qualität von Produkten oder Dienstleistungen Risikomessung Datawarehouse Beispiel für EDV-technische Lösung Bilanz-Datenbank UUB-Datenbank Scoring-Datenbank HOST-Daten Risikoanalyse/-bewertung Kreditrisiko-Controlling-System Inhalt - Funktionsweise Ausgangsbasis Wie arbeitet das Ratingsystem? Bildung der Risikoklassen Backtesting des Ratingsystems Einleitung und Herangehensweise Vorgehensweise und Durchführung Betrachtung der gekündigten Engagements Berechnung von Ausfallwahrscheinlichkeiten Betrachtung einzelwertberichtigter Engagements 180

5 Analyse der Teilinstrumente und Gewichtungen Betrachtung von Engagements aus den Marktbereichen Zusammenfassung des Ergebnisses Mengengerüst je Risikoklasse Qualifiziertes Kreditwachstum Optimierung des Kreditrisikos Quantifizierung des Kreditrisikos Ziel Historisch-ursachenspezifische Risikoaufwandsquoten Berechnung nach CreditMetrics von J. P. Morgan CVaR - Ermittlung durch historische Simulation Notwendigkeit der barwertigen Betrachtung im Kreditgeschäft Risikobudgets Risikocontrolling/-reporting und -dokumentation Darstellung der Risikopotenziale Einleitung Darstellung der Migrationen innerhalb der Risikoklassen Risikosteuerung Konzept Firmenkreditcontrolling Konzept Firmenkreditrisikosteuerung Steuerung mittels Portfoliomodellen Branchenstrukturportfolio Bonitätsklassenportfolio Kreditrisikoportfolio Risikodarstellung durch Sichtbarmachung der Einzelindikatoren Ansatzpunkte für das Reporting RAROC als Instrument zur Kreditrisikosteuerung Risikomanagement Risikoadjustiertes Pricing Risiken finanzieren Marktstrategisches Chancenpotenzial 231 Anhang 235

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