Risikomanagement vor und in der Insolvenz

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Reiner Kranz
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1 Insolvenzrecht in der Praxis Risikomanagement vor und in der Insolvenz von Jens Leker/Thomas Möhlmann-Mahlau/ Hans-Jürgen Wieben, Frankfurt a.m./münster Verlag für die Rechts- und Anwaltspraxis

2 Inhaltsverzeichnis Vorwort Inhaltsverzeichnis Abbildungs- und Tabellenverzeichnis Literaturverzeichnis Abkürzungsverzeichnis Seite V VII XIII XVII XXIX 1: Risikomanagement vor der Insolvenz Rn. Begriffsabgrenzungen 1 I. Das Risiko der unternehmerischen Tätigkeit 1 Risikomanagement 7 B. Aufbau eines Risikomanagement-Systems 15 I. Anforderungen an ein Risikomanagement-System Systematischer Ansatz Vollständige Risikoerfassung Aktualität der Daten und des Systems Realitätsnahe Analyse und Bewertung Zielgerichtete Kommunikation Aktive Risikobewältigung Dokumentation Wirtschaftlichkeit 24 Gestaltung eines Risikomanagement-Systems Elemente eines Risikomanagement-Systems 36 I. Risikostrategie und -kultur 36 Aufbauorganisation des Risikomanagements 45 I Risikoidentifikation Der Prozeß der Risikoidentifikation Systematisierung der Risikofaktoren 58 IV. Risikoanalyse 64 VII

3 V. Instrumente der Risikoidentifikation und -analyse Szenario-Analyse zur Identifikation externer Risiken Portfolio-Analyse zur Identifikation strategischer Risiken Flußpläne zur Identifikation operativer Risiken. 99 VI. Risikobewertung Quantifizierbare Risiken Nur qualifizierbare Risiken 113 V Bereitstellung von Frühwamindikatoren Frühwamindikatoren für externe Risikofaktoren Frühwamindikatoren für strategische Risiken Frühwamindikatoren für den operativen Bereich. 126 VI Ergebnisse der Risikoidentifikation, -analyse und -frühwarnung 128 IX. Risikocontrolling 130 X. Risikobewältigung Risikovermeidung Risikoverminderung Risikodiversifikation Risikoüberwälzung 166 a) Risikoüberwälzung auf andere Unternehmen. 167 b) Risikoüberwälzung auf Versicherer 171 c) Risikoüberwälzung auf Finanzmärkte Selbsttragen des Restrisikos 182 XI. Systemüberprüfung 188 X Risikomanagement-Handbuch 193 Teil 2: Risikomanagement in der Unternehmenskrise A. Besonderheiten der Unternehmenskrise für das Risikomanagement 195 VIII

4 B. Der Prozeß des Risikomanagements in der Unternehmenskrise 199 C. Die Beteiligten eines Riskomanagements in der Unternehmenskrise 203 D. Risikoidentifikation in der Unternehmenskrise 208 I. Krisenuntersuchung und Krisenidentifikation: Ergebnisse empirischer Krisenforschung 208 Instrumente der Risikoidentifikation in der Unternehmenskrise Jahresabschlußgestützte Instrumente der Risikoidentifikation in der Unternehmenskrise Besonderheiten weiterer Instrumente der Risikoidentifikation in der Unternehmenskrise 246 E. Risikoanalyse und Risikobewertung in der Unternehmenskrise 248 I. Krisentypen: Ergebnisse empirischer Krisenforschung 248 Instrumente der Risikoanalyse und -bewertung Analyse und Bewertung des Krisentyps 1 Das Unternehmen auf brechenden Stützpfeilern" Analyse und Bewertung des Krisentyps 2 Das Unternehmen, das unvorbereitet expandiert" Analyse und Bewertung des Krisentyps 3 Das patriarchisch geführte Unternehmen" Analysen der weiteren Krisentypen 279 F. Riskocontrolling und -handhabung in der Unternehmenskrise 283 3: Risikomanagement in der Insolvenz Besonderheiten der Insolvenz B. C. für das Risikomanagement 294 Der Prozeß des Risikomanagements in der Insolvenz Risikoidentifikation in der Insolvenz 306 I. Notwendigkeit der Risikoidentifikation Risikoidentifkation im Eröffnungsverfahren IX

5 2. Risikoidentifikation im eröffneten Verfahren Risikoidentifikation im Regelverfahren Risikoidentifikation im Planverfahren 311 Instrumente der Risikoidentifikation Risikobereichslisten und Risikokataloge Risikolandschaften und Risikomatrizen 315 D. Risikoanalyse und Risikobewertung in der Insolvenz I. Notwendigkeit der Risikoanalyse und -bewertung in der Insolvenz Risikoanalyse und -bewertung im Eröffnungsverfahren Risikoanalyse und -bewertung im eröffneten Verfahren Risikoanalyse und -bewertung im Regeverfahren Risikoanalyse und -bewertung im Planverfahren 325 Instrumente der Risikoanalyse und -bewertung in der Insolvenz Risikokriterienmatrix Risk-Map und Risikoportfolios Risiko-Insolvenz-Zyklen Risikobarwertrechnungen ABC-Analysen Risiko-Rendite-Betrachtungen 346 E. Risikoüberwachung und Risikocontrolling in der Insolvenz 348 I. Notwendigkeit der Risikoüberwachung und des Risikocontrollings Notwendigkeit der Risikoüberwachung und des Risikocontrollings im Eröffnungsverfahren Notwendigkeit der Risikoüberwachung und des Risikocontrollings im eröffneten Verfahren Notwendigkeit der Risikoüberwachung und des Risikocontrollings im Regelverfahren Nowendigkeit der Risikoüberwachung und des Risikocontrollings im Planverfahren 354

6 Instrumente der Risikoüberwachung und des Risikocontrollings Berichte Verzeichnisse Maßnahmenlisten und -kataloge Zwischenrechnungen Planungsrechnungen 387 a) Planvermögensübersicht 388 b) Ergebnisplan 395 c) Finanzplan Abweichungsanalysen 409 a) Vermögensanalyse 411 b) Ergebnisanalyse 414 c) Zahlungsanalyse Limite und Alarmwerte 423 F. Risikohandhabung in der Insolvenz 428 I. Notwendigkeit der Risikohandhabung in der Insolvenz 428 Instrumente und Strategien der Risikohandhabung in der Insolvenz 434 Stichwortverzeichnis 442 XI

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