Bericht über die Erstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2014 Triangel gug (haftungsbeschränkt) Berlin

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1 Bericht über die Erstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2014 Triangel gug (haftungsbeschränkt) Berlin

2 Bericht über die Erstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2014 Triangel gug (haftungsbeschränkt) Berlin Schomerus & Partner Steuerberater Rechtsanwälte Wirtschaftsprüfer Bülowstr Berlin Telefon 030 / Telefax 030 / npo@schomerus.de Partnerschaftsgesellschaft Amtsgericht Charlottenburg PR 691 B Manfred Lehmann Wirtschaftsprüfer Steuerberater Dr. Olaf von Maydell Steuerberater Thomas Krüger Rechtsanwalt Fachanwalt für Steuerrecht Richard Kinder Steuerberater Heide Bley Rechtsanwältin Steuerberaterin Fachberaterin für Internationales Steuerrecht Bernhard Hoffmann Wirtschaftsprüfer Steuerberater

3 INHALTSVERZEICHNIS Seite A. Auftrag und Auftragsdurchführung 1 B. Rechtliche Verhältnisse 2 C. Steuerliche Verhältnisse 3 D. Angaben zur Buchführung, Bilanzierung und Bewertung 4 I. Angaben zur Buchführung 4 II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung 4 E. Bescheinigung 5 Anlagen Bilanz zum 31. Dezember Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2014 bis 31. Dezember Kontennachweis zur Bilanz zum 31. Dezember Kontennachweis zur GuV zum 31. Dezember Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember Allgemeine Auftragsbedingungen 6

4 A. Auftrag und Auftragsdurchführung Die Geschäftsführung der Triangel gug (haftungsbeschränkt), Berlin - nachfolgend auch kurz "Triangel gug" oder "gug" genannt - beauftragte uns, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014 aus den von uns geführten Büchern und den uns darüber hinaus vorgelegten Belegen und Bestandsnachweisen, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben, unter Berücksichtigung der erteilten Auskünfte nach gesetzlichen Vorgaben und nach den innerhalb dieses Rahmens liegenden Anweisungen des Auftraggebers zur Ausübung bestehender Wahlrechte zu entwickeln. Diesen Auftrag zur Erstellung ohne Beurteilungen haben wir in den Monaten Mai und Juni mit Unterbrechungen - in unseren Geschäftsräumen in Berlin durchgeführt. Im Rahmen des erteilten Auftrags haben wir die gesetzlichen Vorschriften für die Aufstellung von Jahresabschlüssen, die Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung sowie die Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen gemäß IDW S 7 der Wirtschaftsprüfer beachtet. Unserer Tätigkeit liegen die Allgemeinen Auftragsbedingungen der Partnerschaftsgesellschaft in der Fassung vom 1. April 2011 zu Grunde (siehe Anlagen), nach denen sich auch die Verantwortlichkeit Dritten gegenüber bestimmt. -1-

5 B. Rechtliche Verhältnisse Firma: Triangel gug (haftungsbeschränkt) Rechtsform: UG (haftungsbeschränkt) Gesellschaftsvertrag vom: Sitz: Berlin Anschrift: Kaiserdamm Berlin Registereintrag: Amtsgericht Charlottenburg, eingetragen am 14. März 2013, HRB B Geschäftsjahr: 1. Januar bis 31. Dezember Gegenstand des Unternehmens: Gegenstand der Gesellschaft ist es, durch individuelle Betreuung die Reintegration von psychisch kranken Menschen in die Gesellschaft zu unterstützen und psychisch Kranke und seelisch Behinderte in ihrer persönlichen, psychischen und sozialen Entwicklung und in ihrer Teilhabe am gesellschaftlichen Leben zu fördern. Stammkapital: 900,00 Geschäftsführung, Vertretung: Die Gesellschaft hat einen Geschäftsführer, der die Gesellschaft einzeln vertritt. Geschäftsführer: Matthias Lau, Rüthnick -2-

6 C. Steuerliche Verhältnisse Zuständiges Finanzamt: Berlin für Körperschaften I Steuernummer: 27/602/57052 Freistellungsbescheid: 10. Dezember 2014 Steuerbefreiung: 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG 3 Nr. 6 GewStG Gemeinnützigkeit: Die Gesellschaft ist selbstlos tätig. Sie verfolgt nicht in erster Linie eigenwirtschaftliche Zwecke. Zuwendungsbestätigungen: Die Gesellschaft ist berechtigt, für Spenden, die ihr zur Verwendung für ihre gemeinnützigen Zwecke zugewendet werden, Zuwendungsbestätigungen nach amtlich vorgeschriebenem Vordruck ( 50 Abs. 1 EStDV) auszustellen. Rücklagenbildung: In die gesetzliche Rücklage waren ,29 einzustellen. Weiterhin wurden der Betriebsmittelrücklage ,00 zugeführt. -3-

7 D. Angaben zur Buchführung, Bilanzierung und Bewertung I. Angaben zur Buchführung Die Abschlussbuchungen werden über eine externe Datenverarbeitungsanlage (System DATEV Arbeitsplatz pro) abgewickelt. Die Prüfung des DATEV-Systems durch einen Wirtschaftsprüfer ergab, dass die Systementwicklung ordnungsgemäß erfolgt ist und die Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung und Datenverarbeitung eingehalten werden. II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften aufzustellen. Die Erleichterungen nach MicroBilG zur Rechnungslegung für Kleinskapitalgesellschaften wurden nicht in Anspruch genommen. Der Jahresabschluss ist bei dem elektronischen Bundesanzeiger offenzulegen. Die Gliederung des Jahresabschlusses entspricht den Vorschriften des HGB unter besonderer Beachtung der 266 und 275 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet. Allen am Bilanzstichtag bestehenden Risiken - soweit sie bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses erkennbar waren - ist durch die Bildung ausreichender Rückstellungen und Wertberichtigungen Rechnung getragen. -4-

8 .qchomerus E. Bescheinigung An die Triangel gug (haftungsbeschränkt): Wir haben auftragsgemäß den nachstehenden Jahresabschiuss - bestehend aus Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - der Triangel gug (haftungsbeschränkt) für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2014 bis 31. Dezember 2014 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die von uns geführten Bücher und die uns darüber hin aus vorgelegten Belege und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft ha ben, sowie die uns erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzli chen Vertreter der Gesellschaft. Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung des IDW Standards: Grundsätze für die Er stellung von Jahresabschlüssen (IDW S 1) durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungs methoden. Berlin, den 30. Juni

9 Anlagen

10 Anlage 1 Triangel gug (haftungsbeschränkt) Berlin Bilanz zum 31. Dezember 2014 AKTIVA PASSIVA Geschäftsjahr Vorjahr Geschäftsjahr Vorjahr A. Anlagevermögen Sachanlagen 5.632, ,00 B. Umlaufvermögen I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände , ,26 II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks , , ,92 C. Rechnungsabgrenzungsposten 1.648, ,00 D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 0, ,45 A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital 900,00 900,00 II. Gewinnrücklagen ,29 0,00 III. Verlustvortrag 4.034,45-0,00 IV. Jahresüberschuss 0, ,45- V. Bilanzgewinn 4.735,32 0,00 nicht gedeckter Fehlbetrag 0, ,45 buchmäßiges Eigenkapital ,16 0,00 B. Rückstellungen , ,00 C. Verbindlichkeiten , ,63 D. Rechnungsabgrenzungsposten ,62 0, , , , ,63

11 Anlage 2 Triangel gug (haftungsbeschränkt) Berlin Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2014 Geschäftsjahr Vorjahr 1. Rohergebnis , ,81 2. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter , ,76 b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung , , , ,85 3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs 1.432,16 927,32 4. sonstige betriebliche Aufwendungen , ,30 5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 2.036, ,79 6. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit , ,45-7. Jahresüberschuss , ,45-8. Einstellungen in Gewinnrücklagen a) in die gesetzliche Rücklage ,29 0,00 b) in andere Gewinnrücklagen ,00 0, ,29 0,00 9. Bilanzgewinn 4.735,32 0,00

12 Anlage 3 Triangel gug (haftungsbeschränkt), Berlin Kontennachweis zur Bilanz zum 31. Dezember 2014 AKTIVA Geschäftsjahr Vorjahr Konto Bezeichnung Sachanlagen 0635 Geschäftsausstattung 800, , Büroeinrichtung 4.832,00 629, , ,00 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1200 Forderungen aus Lieferungen u.leistung , , Kautionen 2.900, , Kreditkartenkonto 431,75 500, , ,26 Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 1600 Kasse 237, , Postbank , , , ,92 Rechnungsabgrenzungsposten 1900 Aktive Rechnungsabgrenzung 1.648, ,00 Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 0, ,45 Summe Aktiva , ,63

13 Anlage 3 Triangel gug (haftungsbeschränkt), Berlin Kontennachweis zur Bilanz zum 31. Dezember 2014 PASSIVA Geschäftsjahr Vorjahr Konto Bezeichnung Gezeichnetes Kapital 2900 Gezeichnetes Kapital 900,00 900,00 Gewinnrücklagen 2930 Gesetzliche Rücklage ,29 0, Andere Gewinnrücklagen ,00 0, ,29 0,00 Verlustvortrag 2978 Verlustvortrag vor Verwendung 4.034,45-0,00 Jahresüberschuss Jahresüberschuss 0, ,45- Bilanzgewinn Bilanzgewinn 4.735,32 0,00 nicht gedeckter Fehlbetrag nicht gedeckter Fehlbetrag 0, ,45 Rückstellungen 3070 Sonstige Rückstellungen 8.840, , Rückstellungen für Abschlusserstellung 1.800, , , ,00 Verbindlichkeiten 3300 Verbindl. aus Lieferungen u. Leistungen 2.396,28 14, Sonstige Verbindlichkeiten 752,08 0, Darlehen 2.689, , Darlehen Gesellschafter , , Verbindlichk. Lohn- und Kirchensteuer 2.817, , , ,63 Rechnungsabgrenzungsposten 3900 Passive Rechnungsabgrenzung ,62 0,00 Summe Passiva , ,63

14 Anlage 4 Triangel gug (haftungsbeschränkt), Berlin Kontennachweis zur Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2014 Geschäftsjahr Vorjahr Konto Bezeichnung Umsatzerlöse 4000 Erlöse Betreuungsleistungen , ,62 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 4930 Erträge Auflösung von Rückstellungen 5.080,54 0,00 Sonstige Erträge im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 4830 Sonstige betriebliche Erträge 225,49 0, Erhaltene Spende/Zuwendungen 0,00 250, Erstattungen AufwendungsausgleichsG ,28 0, ,77 250,45 Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren 5730 Erhaltene Skonti 4,15-5,74- Löhne und Gehälter 6020 Gehälter , , GF-Gehälter UG-Gesellschafter , , Aushilfslöhne 2.014,29 735, Minijobs 570,00 0, Pauschale Steuern Gesellschafter-GF 246,54 0, Pauschale Steuer für Aushilfen 302,11 14, , ,76 Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung 6110 Gesetzliche Sozialaufwendungen , , Beiträge zur Berufsgenossenschaft 979,02 0, , ,09 Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 6220 Abschreibungen auf Sachanlagen 904,77 159, Sofortabschreibung GWG 527,39 767, ,16 927,32 Raumkosten 6310 Miete, unbewegliche Wirtschaftsgüter , , Gas, Strom, Wasser 990,54 0, Reinigung 245,00 0, , ,79 Übertrag , ,85

15 Anlage 4 Triangel gug (haftungsbeschränkt), Berlin Kontennachweis zur Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2014 Geschäftsjahr Vorjahr Konto Bezeichnung Übertrag , ,85 Versicherungen, Beiträge und Abgaben 6400 Versicherungen 238,73 135, Sonstige Abgaben 71,88 612, Verspätungszuschlag 3,10 3,00 313,71 751,18 Werbe- und Reisekosten 6600 Werbekosten 48,00 122, Streuartikel 0,00 109, Geschenke ohne 37 b EStG 376,26 0, Repräsentationskosten 21,50 0, Bewirtungskosten 0,00 8, Aufmerksamkeiten 1.890,59 755, Reisekosten Arbeitnehmer (Fahrtkosten) 2.428, , , ,20 Verschiedene betriebliche Kosten 6300 Sonstige betriebliche Aufwendungen 466,31 372, Gruppenausflüge u.ä. 223,80 76, Kleine Sportgeräte 37,89 0, Kreativgruppe 108,15 0, Porto 337,00 250, Telefon 2.253,94 501, Telefax und Internetkosten 142,68 9, Bürobedarf 3.514, , Zeitschriften, Bücher 87,80 0, Fortbildungskosten 3.476,00 285, Abschlusskosten 1.800, , Buchführungskosten 4.771, , Kleingeräte 118, , Sonstiger Betriebsbedarf 1.444, , Nebenkosten des Geldverkehrs 152,56 37, , ,93 Verluste aus Wertminderungen oder aus dem Abgang von Gegenständen des Umlaufvermögens und Einstellungen in die Wertberichtigung zu Forderungen 6930 Forderungsverluste 0, ,20 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 7316 Zinsen für Gesellschafterdarlehen 1.891, , Zinsen langfristige Verbindlichkeiten 144,61 120, , ,79 Jahresüberschuss Jahresüberschuss , ,45- Übertrag , ,45-

16 Anlage 4 Triangel gug (haftungsbeschränkt), Berlin Kontennachweis zur Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2014 Geschäftsjahr Vorjahr Konto Bezeichnung Übertrag , ,45- Einstellungen in Gewinnrücklagen in die gesetzliche Rücklage 7765 Einstellungen gesetzliche Rücklage ,29 0,00 in Gewinnrücklagen 7780 Einstellungen andere Gewinnrücklagen ,00 0,00 Bilanzgewinn Bilanzgewinn 4.735,32 0,00

17 Anlage 5 Triangel gug (haftungsbeschränkt) Berlin Anhang zum 31. Dezember 2014 A. Allgemeine Angaben Der Jahresabschluss der Triangel gug (haftungsbeschränkt) wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt. Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt. Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Vorschriften des HGB für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt. Von den größenabhängigen Erleichterungen für die Aufstellung des Jahresabschlusses nach 274a und 288 HGB wurde Gebrauch gemacht. Die Erleichterung des 286 Abs. 4 HGB wurde in Anspruch genommen. Nach den in 267a Abs. 1 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine Kleinstkapitalgesellschaft. Wahlrechte für Kleinstkapitalgesellschaften wurden jedoch nicht in Anspruch genommen. Die Gesellschaft wurde im Jahr 2013 gegründet. Die Vorjahreszahlen sind nur bedingt mit den aktuellen Zahlen vergleichbar. B. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben bis auf 2.900,00 eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Bewertung erfolgt mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag.

18 Anlage 5 Triangel gug (haftungsbeschränkt) Berlin Anhang zum 31. Dezember 2014 Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Verbindlichkeiten haben in Höhe von ,76 Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr und in Höhe von 7.154,92 Restlaufzeiten von über fünf Jahren. C. Sonstige Pflichtangaben Haftungsverhältnisse bestehen zum Bilanzstichtag nicht. Die sonstigen Verpflichtungen liegen im Rahmen des üblichen Geschäftsverkehrs. Gegenüber Gesellschaftern bestanden zum Bilanzstichtag Verbindlichkeiten in Höhe von ,17. Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt: Herr Matthias Lau, Dipl.-Theol., Rüthnick Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von ,61 wie folgt zu verwenden: ,29 werden der gesetzlichen Rücklage zugeführt. Weiterhin werden ,00 in eine Betriebsmittelrücklage eingestellt und 4.735,32 auf neue Rechnung vorgetragen. Berlin, den 30. Juni Matthias Lau

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