Jahresrechnung Medienorientierung vom 23. März 2016
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- Emil Buchholz
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1 Medienorientierung vom 23. März 2016
2 Kanton Luzern mit positivem Rechnungsabschluss (falls nicht anders angegeben in Mio. Fr.) R 2014 B R 2015 Abw. absolut Abw. in % Betrieblicher Aufwand 2' ' ' % Betrieblicher Ertrag -2' ' ' % Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit % Finanzergebnis % Operatives Ergebnis % Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung % Nettoinvestitionen % Geldflussrechnung: Geldzu- (+) / -abfluss ( ) % Geldfluss-Investitions-Verhältnis 104.8% 79.0% 226.6% Schulden -1' ' '067.0 Eigenkapital -3' ' '868.6 Ergebnis: + = Aufwandüberschuss bzw. Verschlecherung / = Ertragsüberschuss bzw. Verbesserung 1 Budget ergänzt 2 Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit und aus Investitionstätigkeit ins Verwaltungsvermögen + = Geldzufluss bzw. Verbesserung / - = Geldabfluss bzw. Verschlechterung 2
3 Abweichungsanalyse Erfolgsrechnung Aufwand- ordentl. und Minderkos- Mehreinnah- Wertbe- Mehrkosten Diverse Ertragsüberschuss zusätz. Ge- ten Perso- men Direkte richtigung Spitalfinan- Verschlech- über- (Budget er- winnaus- nal und Sach- Bundes- und Steuerab- zierung terungen schuss gänzt) schüttung aufwand Verrechnungs - grenzung (netto) SNB Steuer -45 Verschlechterung Verbesserung Aufwand- bzw. Ertragsüberschuss 3
4 Entwicklung Geldflussrechnung (bis 2010 Finanzierungsrechnung) in Mio. Fr '91 '92 '93 '94 '95 '96 '97 '98 '99 '00 '01 '02 '03 '04 '05 '06 '07 '08 '09 '10 '11 '12 '13 '14 '15 4
5 Erfolgsrechnung: Globalbudgets der 10 Hauptaufgaben in Mio. Fr. R 2014 B R 2015 Abw. absolut Abw. in % H0 Allgemeine Verwaltung % H1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit % H2 Bildung % H3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche % H4 Gesundheit % H5 Soziale Sicherheit % H6 Verkehr % H7 Umweltschutz und Raumordnung % H8 Volkswirtschaft % H9 Finanzen und Steuern -1' ' ' % Total % + = Aufwandüberschuss bzw. Verschlechterung / - = Ertragsüberschuss bzw. Verbesserung 1 Budget ergänzt 5
6 Aufwand Erfolgsrechnung: Entwicklung nach Hauptaufgaben (in Mio. Franken) H0 Allgemeine Verwaltung H1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit H2 Bildung H3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche H4 Gesundheit H5 Soziale Sicherheit H6 Verkehr H7 Umwelt und Raumordnung H8 Volkswirtschaft H9 Finanzen und Steuern R 2012 R 2013 R 2014 R 2015 > Der Aufwand aller Hauptaufgaben ist 2015 gegenüber 2014 um 0,7 Prozent gesunken (2014 ggü 2013: plus 0,1 %). 6
7 Steuererträge ohne Wertberichtigung auf Budgethöhe in Mio. Fr. R 2014 B 2015 R 2015 Abw. absolut Abw. in % Bruttoertrag Staatssteuern % Staatssteuern natürliche Personen % Staatssteuern juristische Personen % Werberichtigung auf abgegrenzten Nachträgen Personalsteuern % Übrige direkte Steuern % Liegenschaftssteuern Grundstückgewinnsteuern % Handänderungssteuern % Erbschaftssteuern % Automatensteuern % + = Aufwand bzw. Verschlecherung / - = Ertrag bzw. Verbesserung > Ohne Wertberichtigung auf abgegrenzten Nachträgen beträgt die Budget-Abweichung der Staats-, Personal- und den übrigen direkten Steuern 0,3 Prozent. 7
8 Entwicklung Direkte Bundessteuer (Fakturiert im Kanton Luzern) (in Mio. CHF) '04 '05 '06 '07 '08 '09 '10 '11 '12 '13 '14 '15 Natürliche Personen Juristische Personen
9 Handlungsbedarf bleibt hoch in Mia. Fr Konsolidierungsprogramm KP17 Aufwand Ist Aufwand AFP Ertrag Ist Ertrag AFP
10 Hohe Risiken für den Luzerner Staatshaushalt > NFA > USR III / Anpassung NFA-System > Refinanzierung von Gross-Investitionen > Luzerner Pensionskasse: Deckungsgrad > Langfristige Zinsentwicklung > Entscheide Bund (u. a. Gesundheitspolitik, Sozialwerke, Asylwesen, Verkehr, Bildung, ) > Sparpaket Bund => Stabilisierungsprogramm > Konjunktur 10
11 11 Zusatz-Folien
12 Unterschied zwischen festgesetztem und dem ergänzten Voranschlag 12
13 Unterschied zwischen festgesetztem und dem ergänzten Voranschlag Budget festgesetzt 2015 Kreditübertragungen aus Vorjahr Nachtragskredite Kreditübertragungen für das Folgejahr Budget ergänzt 2015 in Mio. Fr. Erfolgsrechnung Total Aufwand 3' '609.4 Total Ertrag -3' '568.5 Aufwandüberschuss Investitionsrechnung Total Ausgaben Total Einnahmen Nettoinvestitionen
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