Genossenschaft Migros Aare. Moosseedorf. Bericht der Revisionsstelle an die Gesamtheit der Mitglieder der Genossenschaft
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- Fritzi Wagner
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1 Genossenschaft Migros Aare Moosseedorf Bericht der Revisionsstelle an die Gesamtheit der Mitglieder der Genossenschaft Migros Aare (Urabstimmung) zur Jahresrechnung 2016
2 Bericht der Revisionsstelle an die Gesamtheit der Mitglieder der Genossenschaft Migros Aare (Urabstimmung) Moosseedorf Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung Als Revisionsstelle haben wir die beiliegende Jahresrechnung der Genossenschaft Migros Aare bestehend aus Bilanz, Erfolgsrechnung, Geldflussrechnung und Anhang für das am 31. Dezember 2016 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. Verantwortung der Verwaltung Die Verwaltung ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Statuten verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist die Verwaltung für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich. Verantwortung der Revisionsstelle Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist. Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2016 abgeschlossene Geschäftsjahr dem schweizerischen Gesetz und den Statuten. PricewaterhouseCoopers AG, Bahnhofplatz 10, Postfach, 3001 Bern Telefon: , Telefax: , PricewaterhouseCoopers AG ist Mitglied eines globalen Netzwerks von rechtlich selbständigen und voneinander unabhängigen Gesellschaften.
3 Sonstiger Sachverhalt Die Jahresrechnung der Genossenschaft Migros Aare für das am 31.Dezebmer 2015 abgeschlossene Geschäftsjahr wurde von einer anderen Revisionsstelle geprüft, die am 29. Februar 2016 ein nicht modifiziertes Prüfungsurteil abgeben hat. Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung gemäss Revisionsaufsichtsgesetz (RAG) und die Unabhängigkeit (Art. 906 OR in Verbindung mit Art. 728 OR und Art. 11 RAG) erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbaren Sachverhalte vorliegen. In Übereinstimmung mit Art. 906 OR in Verbindung mit 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und dem Schweizer Prüfungsstandard 890 bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorgaben der Verwaltung ausgestaltetes internes Kontrollsystem für die Aufstellung der Jahresrechnung existiert. Ferner bestätigen wir, dass der Antrag über die Verwendung des Bilanzgewinnes dem schweizerischen Gesetz und den Statuten entspricht und empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen. PricewaterhouseCoopers AG Rodolfo Gerber Marc Zurflüh Revisionsexperte Leitender Revisor Revisionsexperte Bern, 1. März 2017 Beilagen: Jahresrechnung (Bilanz, Erfolgsrechnung, Geldflussrechnung und Anhang) Antrag über die Verwendung des Bilanzgewinnes 3
4 ERFOLGSRECHNUNG Nettoerlöse Anmerkung Detailhandel 2'972'846 2'962'787 Grosshandel 65'972 68'421 Gastronomie/Hotel 149' '464 Freizeit/Fitness 29'791 29'528 Bildung/Kultur 34'224 34'632 Dienstleistungen 87'606 80'813 Nettoerlöse aus Lieferungen und Leistungen 3'339'516 3'327'645 Sonstige Erträge Andere betriebliche Erträge 1 78'409 79'492 Total betrieblicher Ertrag 3'417'925 3'407'136 Betrieblicher Aufwand Waren- und Dienstleistungsaufwand -2'268'489-2'263'462 Personalaufwand 2-562' '712 Mietaufwand -82'915-77'585 Anlagenunterhalt -40'160-42'971 Energie und Verbrauchsmaterial -59'412-61'807 Werbeaufwand -37'076-41'226 Verwaltungsaufwand -27'525-23'887 Übriger betrieblicher Aufwand 3-85'262-82'845 Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Positionen des Anlagevermögens 4-163' '065 Total betrieblicher Aufwand -3'326'689-3'313'560 Ergebnis vor Finanzergebnis und Steuern (EBIT) 91'236 93'576 Finanzergebnis 5-7'723-10'464 Ausserordentliches, einmaliges oder periodenfremdes Ergebnis Gewinn vor Steuern 83'846 83'721 Direkte Steuern -20'943-21'226 Gewinn 62'903 62'495
5 BILANZ vor Gewinnverwendung AKTIVEN Anmerkung UMLAUFVERMÖGEN Flüssige Mittel 36'919 35'036 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen - gegenüber Unternehmen des Konzerns 1' gegenüber Dritten 17'783 13'640 Übrige kurzfristige Forderungen - gegenüber Unternehmen des Konzerns 24'938 37'836 - gegenüber Dritten 18'016 20'457 Vorräte 100' '000 Aktive Rechnungsabgrenzungen 7 1'039 1'126 TOTAL UMLAUFVERMÖGEN 199' '092 ANLAGEVERMÖGEN Finanzanlagen - gegenüber Unternehmen des Konzerns 20'042 11'674 - gegenüber Dritten 5'495 4'704 Beteiligungen - an Unternehmen des Konzerns 26'315 26'815 - an Dritten Sachanlagen - Grundstücke und Bauten 895' '007 - Technische Anlagen und Maschinen 40'000 18'000 - Übrige Sachanlagen - Anlagen in Bau 106'878 52'735 Immaterielle Werte TOTAL ANLAGEVERMÖGEN 1'094' '341 TOTAL AKTIVEN 1'294'390 1'034'434 PASSIVEN Anmerkung KURZFRISTIGES FREMDKAPITAL Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen - gegenüber Unternehmen des Konzerns 4'798 6'138 - gegenüber Dritten 101'196 91'756 Kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten - gegenüber Unternehmen des Konzerns 485' '611 - M-Partizipationskonten 41'306 41'492 - gegenüber Dritten übrige 20'000 Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten - gegenüber Unternehmen des Konzerns - gegenüber Dritten 88' '355 Passive Rechnungsabgrenzungen 8 56'941 55'416 TOTAL KURZFRISTIGES FREMDKAPITAL 778' '769 LANGFRISTIGES FREMDKAPITAL Langfristige verzinsliche Verbindlichkeiten - gegenüber Unternehmen des Konzerns 80' '200 - gegenüber Dritten 10'939 10'209 Rückstellungen 9 13'889 15'606 TOTAL LANGFRISTIGES FREMDKAPITAL 105' '015 TOTAL FREMDKAPITAL 883' '784 EIGENKAPITAL Genossenschaftskapital 5'052 5'020 Gesetzliche Gewinnreserve 3'196 3'196 Freiwillige Gewinnreserve 339' '079 Bilanzgewinn 63' '355 TOTAL EIGENKAPITAL 410' '650 TOTAL PASSIVEN 1'294'390 1'034'434
6 ANMERKUNGEN ZUR JAHRESRECHNUNG Andere betriebliche Erträge Aktivierte Eigenleistungen 1'422 1'084 Übrige betriebliche Erträge 76'987 78'408 78'409 79'492 2 Personalaufwand Löhne und Gehälter -448' '752 Sozialversicherungen -45'516-44'801 Personalvorsorgeeinrichtungen -47'908-46'474 Übriger Personalaufwand -20'470-26' ' '712 3 Übriger betrieblicher Aufwand Sonstiger Betriebsaufwand -75'348-72'533 Gebühren und Abgaben -9'914-10'312-85'262-82'845 4 Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Positionen des Anlagevermögens Grundstücke und Bauten -60'351-88'606 Technische Anlagen und Maschinen -88'440-61'774 Übrige Sachanlagen -10'268-8'184 Immaterielle Werte Finanzanlagen -4'283-5'500 Beteiligungen ' '065 Aufgrund der Ertragslage konnten die Abschreibungen auf Sachanlagen hoch gehalten werden. Gegenüber den betriebswirtschaftlich erforderlichen Werten beträgt die Differenz TCHF -3'553 (Vorjahr TCHF -5'739). 5 Finanzergebnis Kapitalzinsertrag Wertschriftenertrag 4 4 Beteiligungsertrag Kapitalzinsaufwand -8'674-11'663 Übriger Finanzaufwand -3-7'723-10'464 6 Ausserordentliches, einmaliges oder periodenfremdes Ergebnis Gewinn aus Verkauf von Anlagevermögen 337 1'405 Verlust aus Verkauf von Anlagevermögen Aktive Rechnungsabgrenzungen Vorausbezahlte Aufwendungen 941 1'032 Übrige Abgrenzungen '039 1'126 8 Passive Rechnungsabgrenzungen Klubschulerträge 9'652 9'607 Freizeitanlagen 7'376 6'389 Zinsabgrenzung 75 1 Mieten Übrige Abgrenzungen 39'223 39'363 56'941 55'416 9 Rückstellungen AHV-Ersatzrente 13'064 14'729 Kulturelles/Personelles Ersatzinvestitionen/Sanierungen '889 15'606
7 GELDFLUSSRECHNUNG Gewinn 62'903 62'495 Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Positionen des Anlagevermögens 163' '065 Gewinn aus dem Verkauf von Anlagevermögen '405 Verlust aus dem Verkauf von Anlagevermögen Veränderung Rückstellungen -1'718-2'946 Cash Flow 224' '004 Veränderung kurzfristige Forderungen -1'892 4'080 Veränderung Vorräte Veränderung aktive Rechnungsabgrenzungen 86 1'367 Veränderung kurzfristige Verbindlichkeiten -11'337 21'687 Veränderung passive Rechnungsabgrenzungen 1'525 4'069 Geldfluss aus Geschäftstätigkeit 212' '207 Geldfluss aus Investitionstätigkeit Investitionen - Finanzanlagen -13'442-2'448 - Beteiligungen '051 - Sachanlagen -419' '038 Desinvestitionen 407 3'546 Geldfluss aus Investitionstätigkeit -432' '991 Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit Veränderung kurzfristige Forderungen 12' '496 Veränderung verzinsliche kurzfristige Verbindlichkeiten 322'820 18'374 Veränderung langfristige Verbindlichkeiten -114' '108 Veränderung Genossenschaftskapital 32 9 Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 221' '771 Veränderung der Flüssigen Mittel 1'883-5'013 Liquiditätsnachweis: Flüssige Mittel '036 40'048 Flüssige Mittel '919 35'036 Veränderung der Flüssigen Mittel 1'883-5'013
8 ANHANG Angaben zu den in der Jahresrechnung angewandten Grundsätzen Die vorliegende Jahresrechnung wurde gemäss den Vorschriften des Schweizer Gesetzes, insbesondere der Artikel über die kaufmännische Buchführung und Rechnungslegung des Obligationenrechts (Art. 957 bis 962), erstellt. Die Rechnungslegung erfordert von der Verwaltung Schätzungen und Beurteilungen, welche die Höhe der ausgewiesenen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten sowie Eventualverbindlichkeiten im Zeitpunkt der Bilanzierung, aber auch Aufwendungen und Erträge der Berichtsperiode beeinflussen könnten. Die Verwaltung entscheidet dabei jeweils im eigenen Ermessen über die Ausnutzung der bestehenden gesetzlichen Bewertungs- und Bilanzierungsspielräume. Zum Wohle des Unternehmens können dabei im Rahmen des Vorsichtsprinzips Abschreibungen, Wertberichtigungen und Rückstellungen über das betriebswirtschaftlich benötigte Ausmass hinaus gebildet werden. Die Genossenschaft Migros Aare erstellt keine konsolidierte Jahresrechnung, weil der Migros-Genossenschafts-Bund eine konsolidierte Jahresrechnung publiziert, welche auch die Jahresrechnung der Genossenschaft Migros Aare beinhaltet. Angaben, Aufschlüsselungen und Erläuterungen zu Positionen der Erfolgsrechnung und Bilanz Entsprechende Ausführungen zu einzelnen Positionen der Erfolgsrechnung und Bilanz siehe "Anmerkungen zur Jahresrechnung" Bedeutende Beteiligungen Migros-Genossenschafts-Bund, Zürich Kapitalanteil 19.70% 19.70% Stimmrechtsanteil 16.22% 15.45% Neue Brünnen AG, Bern (Liquidiert) Kapitalanteil % Stimmrechtsanteil % FlowerPower Fitness und Wellness AG, Moosseedorf cha chã AG, Moosseedorf Shopping-Center Brünnen AG, Bern LFS AG, Moosseedorf Kapitalanteil 34.00% 34.00% Stimmrechtsanteil 34.00% 34.00% Voi AG, Moosseedorf Time-Out AG, Moosseedorf Shoppyland, Shoppy AG, Moosseedorf Golf Limpachtal Betriebs- und Verwaltungs-AG, Buchegg Public Golf Bucheggberg AG, Buchegg Kapitalanteil 54.40% 54.40% Stimmrechtsanteil 91.72% 91.72%
9 Culinart Gastro AG, Moosseedorf Beef2go AG, Bern Kapitalanteil 50.00% 50.00% Stimmrechtsanteil 50.00% 50.00% BOOTCAMPER.ch AG, Moosseedorf Kapitalanteil % - Stimmrechtsanteil % - Indirekte Beteiligungen werden in der Jahresrechnung des Migros-Genossenschafts-Bundes ausgewiesen Weitere Angaben Nicht bilanzierte Leasingverbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 1 Jahr 435' '069 Gesamtbetrag der für Verbindlichkeiten Dritter bestellten Sicherheiten 33'131 34'427 Gesamtbetrag der zur Sicherung eigener Verbindlichkeiten verwendeten Aktiven 14'940 13'940 Fristigkeiten der langfristigen verzinslichen Verbindlichkeiten fällig innerhalb 1 bis 5 Jahre 80' '000 fällig nach 5 Jahren Personalbestand Festangestellte 8'117 7'944 Lernende Teilzeitangestellte im Stundenlohn 3'533 3'594 Total Vollzeitstellen im Jahresdurchschnitt 7'591 7'446 Honorar der Revisionsstelle Revisionsdienstleistungen 30* 205 * Seit 2016 leistet die interne Revision einen wesentlichen Anteil an die Prüfung der Jahresrechnung. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Es fanden nach dem Bilanzstichtag und bis zur Freigabe der Veröffentlichung der statutarischen Jahresrechnung durch die Verwaltung der Genossenschaft Migros Aare keine weiteren wesentlichen Ereignisse statt. Es bestehen keine weiteren nach Art. 959c OR ausweispflichtigen Sachverhalte.
10 VERWENDUNG des Bilanzgewinnes Gewinnvortrag '861 Gewinn laufendes Jahr 62'903 62'495 Bilanzgewinn 63' '355 Auflösung/(Zuweisung) Kulturprozent - - Freier Bilanzgewinn zur Verfügung der Urabstimmung 63' '355 Zuweisung an Freiwillige Gewinnreserve -63' '000 Vortrag auf neue Rechnung AUFWENDUNGEN DES KULTURPROZENTES Kulturelles 2'269 2'053 Bildung 10'001 9'876 Soziales 880 1'857 Freizeit und Sport 2'028 2'658 Wirtschaftspolitik Anteilmässige Verwaltungskosten/Rückstellungen 1'309 1'481 Total 16'948 18' % des massgebenden Umsatzes 15'608 15'565 Auflösung/Zuweisung Reserve Kulturprozent - - Vortrag aus Vorperioden - - Reserve Kulturprozent nach Gewinnverwendung - -
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