Aduno Holding AG Erfolgsrechnung

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1 Aduno Holding AG Erfolgsrechnung In CHF * Kosten- / Erlösart Beteiligungsertrag Zinsertrag gegenüber Dritten 0 5 Zinsertrag gegenüber verbundenen Unternehmen Zinsaufwand gegenüber Dritten Zinsaufwand gegenüber verbundenen Unternehmen Nettoerlös aus Lieferungen und Leistungen Übrige Erträge Betriebsertrag Marketing- und Vertriebsaufwand 3 0 Übriger Betriebsaufwand Abschreibungen auf Sachanlagen Abschreibungen auf immateriellen Vermögenswerten Betriebsaufwand Ergebnis aus operativer Geschäftstätigkeit Abschreibungen Beteiligungen Jahresgewinn vor Steuern Direkte Steuern Jahresgewinn nach Steuern * Die Vorjahreszahlen wurden an die neue Gliederung angepasst und sind aufgrund der erstmaligen Anwendung des neuen Rechnungslegungsrechts nur beschränkt vergleichbar, siehe Erläuterung im Anhang auf Seite 90. Aduno Gruppe Geschäftsbericht

2 Bilanz In CHF * Aktiven Flüssige Mittel Kurzfristige Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen Übrige kurzfristige Forderungen Aktive Rechnungsabgrenzung Total Umlaufvermögen Investitionen in vollkonsolidierte Beteiligungen Langfristige Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen Sachanlagen Immaterielle Vermögenswerte Total Anlagevermögen Total Aktiven Passiven Sonstige Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Kurzfristige verzinsliche Finanzverbindlichkeiten Kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen Übrige Verbindlichkeiten Passive Rechnungsabgrenzung Kurzfristige Rückstellungen 5 0 Total kurzfristiges Fremdkapital Langfristige verzinsliche Finanzverbindlichkeiten Langfristige Rückstellungen Total langfristiges Fremdkapital Total Fremdkapital Aktienkapital Gesetzliche Kapitalreserve Reserven aus Kapitaleinlagen Übrige Kapitaleinlagen Gesetzliche Gewinnreserve Freiwillige Gewinnreserven Jahresgewinn Total Eigenkapital Total Passiven * Die Vorjahreszahlen wurden an die neue Gliederung angepasst und sind aufgrund der erstmaligen Anwendung des neuen Rechnungslegungsrechts nur beschränkt vergleichbar, siehe Erläuterung im Anhang auf Seite 90. Aduno Gruppe Geschäftsbericht

3 Mittelflussrechnung In CHF * Jahresgewinn Abschreibungen / Amortisationen auf Anlagevermögen Veränderung übrige kurzfristige Forderungen und aktive Rechnungsabgrenzungen Veränderung kurzfristige Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen Veränderung Verbindlichkeiten gegenüber Vertragspartnern Veränderung übrige Verbindlichkeiten und passive Rechnungsabgrenzungen Veränderung Rückstellungen Veränderung langfristige Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen Geldfluss aus Geschäftstätigkeit Investition Beteiligungen Investition Sachanlagen 54 5 Investition immaterielle Anlagen Geldfluss aus Investitionstätigkeit Veränderung Gewinnausschüttung an Aktionäre (Dividenden) Veränderung aus kurzfristigen verzinslichen Verbindlichkeiten Veränderung aus langfristigen verzinslichen Verbindlichkeiten Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds 1 32 Geldfluss aus Geschäftstätigkeit Veränderung Geldfluss aus Investitionstätigkeit Veränderung Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit Finanzmittelfonds am Anfang der Periode Finanzmittelfonds am Ende der Periode * Die Vorjahreszahlen wurden an die neue Gliederung angepasst und sind aufgrund der erstmaligen Anwendung des neuen Rechnungslegungsrechts nur beschränkt vergleichbar, siehe Erläuterung im Anhang auf Seite 90. Aduno Gruppe Geschäftsbericht

4 Anhang zur Jahresrechnung Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Erstanwendung neues Rechnungslegungsrecht Die Jahresrechnung 2014 wurde erstmals nach den Bestimmungen des Schweizerischen Rechnungslegungsrechts (32. Kaufmännische Buchführung und Rechnungslegung) erstellt. Um die Vergleichbarkeit teilweise zu erleichtern, wurden die Vorjahreswerte der Bilanz und der Erfolgsrechnung an die neuen Gliederungsvorschriften angepasst. In Übereinstimmung mit Art. 2 Abs. 4 der Übergangsbestimmungen wurde aber auf die Überleitung der Vorjahres zahlen verzichtet. Die Vorjahresangaben sind somit nur beschränkt vergleichbar. Grundsätze Der statutarische Einzelabschluss der Aduno Holding AG wurde nach den Vorschriften des Schweizerischen Obligationenrechts (OR) erstellt. Soweit nicht anders vermerkt, werden alle Aktiven und Passiven zu Nominalwerten bilanziert. Sämtliche Zahlen in der Jahresrechnung sind grundsätzlich nach kaufmännischem Prinzip gerundet. Aufgrund des Ausweises in CHF können Rundungsdifferenzen entstehen. Berichtsperiode Die Berichtsperiode beginnt am 1. Januar und endet am 31. Dezember des Kalenderjahres. Erfassung der Geschäftsvorfälle Die Geschäftsvorfälle werden nach dem Abschlusstagsprinzip dargestellt. Fremdwährungsumrechnung Die Umrechnung der Fremdwährungen erfolgt nach der Stichtagskursmethode. Am Jahresende werden Forderungen und Verpflichtungen in fremden Währungen zum Jahresendkurs gemäss der Kursliste von Bloomberg per 31. Dezember bewertet. Beteiligungen Firma Beteiligung Aktienkapital in CHF Seit Viseca Card Services SA, Zürich Oerlikon 100% cashgate AG, Zürich Oerlikon 100% Accarda AG, Brüttisellen 30% Aduno Finance AG, Stans 100% Vibbek AG, Urdorf 67% EuroKaution AG, Gattikon 100% Gewinnrealisation bei Beteiligungserträgen Dividenden der Tochtergesellschaften wurden in den Vorjahren jeweils im laufenden Jahr phasengleich vereinnahmt und als Beteiligungserträge ausgewiesen. Im Geschäftsjahr wurde diese Methodik geändert, sodass ab 2014 nur tatsächlich zugeflossene Dividenden als Beteiligungserträge gezeigt werden. Wertberichtigungen und Rückstellungen Für alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken werden nach dem Vorsichtsprinzip Einzel- und Pauschalwertberichtigungen und Rückstellungen gebildet. Derzeit sind keine Risiken bekannt. Steuern Die Steuern werden aufgrund des Ergebnisses des Berichtsjahres berechnet und zurückgestellt. Sachanlagen und immaterielle Anlagen Brandversicherungswert Der Brandversicherungswert der Sachanlagen beträgt CHF 3.2 Mio. (2013: CHF 3.2 Mio.). Weitere ausweispflichtige Angaben Garantieverpflichtungen Per 31. Dezember 2014 bestehen die folgenden Garantien für: Mietverpflichtungen der Aduno Holding AG aus der Liegenschaft Business Center Andreaspark in Zürich in der Höhe von CHF 1.0 Mio. (2013: CHF 1.0 Mio.) Sicherstellung der Vorauszahlungen von Karteninhabern der Viseca Card Services SA in der Höhe von CHF 14.5 Mio. (2013: CHF 14.5 Mio.) Sicherstellung der Vorauszahlungen von PrePaid-Kartenin habern der Viseca Card Services SA in der Höhe von CHF 66 Mio. (2013: CHF 65 Mio.) Teilzahlungsoption von Konsumkredit-Kunden der Viseca Card Services SA in der Höhe von CHF 0.5 Mio. (2013: CHF 0.5 Mio.) Mietverpflichtungen der Aduno SA aus der Liegenschaft in Bedano in der Höhe von CHF 0.1 Mio. (2013: CHF 0.1 Mio.) Gewährleistungsansprüche an die Konsumkredit-Kunden der cashgate AG in der Höhe von CHF 0.5 Mio. (2013: CHF 0.5 Mio.) Gewährleistungsansprüche an die Konsumkredit-Kunden der Revi-Leasing und Finanz AG wurden per gekündigt (2013: 0.5 Mio.). Keep-Well-Garantie zugunsten der Aduno Finance AG in der Höhe von CHF Mio. (2013: CHF Mio.) Mietverpflichtungen der cashgate AG aus Liegenschaften in Genf, Lausanne und Neuenburg in der Höhe von insgesamt CHF 0.1 Mio. (2013: CHF 0.1 Mio.) Die Beteiligungen sind zu Anschaffungswerten bilanziert. Aduno Gruppe Geschäftsbericht

5 Ausgegebene Obligationenanleihen In CHF Zinssatz Laufzeit Fälligkeitsdatum Fällige Zinsen per Fällige Zinsen per Mio.-Obligationenanleihe 2.25% Mio.-Obligationenanleihe 1.125% Mio.-Obligationenanleihe variabel Mio.-Obligationenanleihe variabel Eventualverpflichtungen Die Gesellschaft wurde am 15. Mai 2014 rückwirkend per 1. Januar 2014 aus der MWST-Gruppe der Viseca Card Services SA gelöst und als eigenes Steuersubjekt eingetragen. Gleichzeitig erlischt die solidarische Haftung für alle Verbindlichkeiten der Aduno Gruppe im Zusammenhang mit der Mehrwertsteuer gegenüber der Eidgenössischen Steuerverwaltung. Zur besseren Risikobeurteilung wurde gemäss den gesetzlichen Vorschriften ein internes Kontrollsystem (IKS) eingeführt, das laufend aktualisiert und überprüft wird. Darin werden alle risikorelevanten Prozesse der Aduno Holding AG aufgeführt. Im Rahmen der Jahresabschlussprüfung wird dieses System durch die Revisionsstelle überprüft. Angaben zur Durchführung einer Risikobeurteilung Zürich, 15. April 2015 Die Aduno Holding AG ist ein Teil des konzernweiten Risikomanagementsystems der Aduno Gruppe. Der Verwaltungsrat der Aduno Holding AG hat deshalb darauf verzichtet, eine eigenständige Risikobeurteilung für die Gesellschaft vorzunehmen. Der Verwaltungsrat der Aduno Holding AG als Muttergesellschaft hat die Durchführung der Risikobeurteilung an die Geschäftsleitung der Gruppe delegiert. Die Geschäftsleitung unterhält ein Risk Board, das die wesentlichen Risiken erfasst, sie auf Wichtigkeit und Eintrittswahrscheinlichkeit beurteilt, gegebenenfalls Massnahmen definiert und deren Abarbeitung überwacht. Die Risikoanalyse wird periodisch vom Verwaltungsrat des Konzerns bestätigt. Um die Übereinstimmung des Jahresabschlusses des Unternehmens mit den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen und die Ordnungsmässigkeit der Unternehmensberichterstattung zu gewährleisten, hat die Gesellschaft des Weiteren wirksame interne Kontroll- und Steuerungssysteme eingerichtet, die regelmässig geprüft werden. Bei der Bilanzierung und Bewertung werden Einschätzungen und Annahmen bezüglich der Zukunft getroffen. Die Schätzungen und Annahmen, die ein signifikantes Risiko in Form einer wesentlichen Anpassung der Buchwerte von Vermögen und Schulden innerhalb des nächsten Geschäftsjahres darstellen, sind unter den einzelnen Positionen im Anhang dargestellt. Insgesamt wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr aber keine Risiken identifiziert, die zu einer wesentlichen Korrektur der im Jahresabschluss dargestellten Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens beziehungsweise der Unternehmensgruppe führen könnten. Dr. Pierin Vincenz Präsident des Verwaltungsrats Martin Huldi CEO Conrad Auerbach CFO Aduno Gruppe Geschäftsbericht

6 Gewinnverwendungsvorschlag an die Generalversammlung Der Verwaltungsrat schlägt vor, den Bilanzgewinn wie folgt zu verwenden: In CHF Gewinnverwendungsvorschlag Vortrag vom Vorjahr Jahresergebnis Bilanzgewinn Entnahme aus den freien Reserven Dividendenauszahlung Zuweisung an die freien Reserven Vortrag auf neue Rechnung Total Gewinnverwendung Da die allgemeine Reserve 20% des Aktienkapitals erreicht hat, wird auf eine weitere Zuweisung verzichtet. Für den Verwaltungsrat Dr. Pierin Vincenz Präsident des Verwaltungsrats Aduno Gruppe Geschäftsbericht

7 Bericht der Revisionsstelle KPMG AG Audit Financial Services Badenerstrasse 172 P.O. Box Telephone CH-8004 Zurich CH-8026 Zurich Fax Internet Bericht der Revisionsstelle an die Generalversammlung der Aduno Holding AG, Zürich Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung Als Revisionsstelle haben wir die beiliegende Jahresrechnung der Aduno Holding AG, bestehend aus Erfolgsrechnung, Bilanz, Mittelflussrechnung und Anhang (Seite 87 bis 92), für das am 31. Dezember 2014 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. Verantwortung des Verwaltungsrates Der Verwaltungsrat ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Statuten verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der Verwaltungsrat für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich. Verantwortung der Revisionsstelle Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist. Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2014 abgeschlossene Geschäftsjahr dem schweizerischen Gesetz und den Statuten. KPMG AG/SA, a Swiss corporation, is a subsidiary of KPMG Holding AG/SA, which is a member of the KPMG network of independent firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss legal entity. Mitglied der Treuhand-Kammer Aduno Gruppe Geschäftsbericht

8 Bericht der Revisionsstelle Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung gemäss Revisionsaufsichtsgesetz (RAG) und die Unabhängigkeit (Art. 728 OR und Art. 11 RAG) erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbaren Sachverhalte vorliegen. In Übereinstimmung mit Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und dem Schweizer Prüfungsstandard 890 bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorgaben des Verwaltungsrates ausgestaltetes internes Kontrollsystem für die Aufstellung der Jahresrechnung existiert. Ferner bestätigen wir, dass der Antrag über die Verwendung des Bilanzgewinnes dem schweizerischen Gesetz und den Statuten entspricht, und empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen. KPMG AG Marianne Müller Zugelassene Revisionsexpertin Leitende Revisorin Volkan Gökdemir Zugelassener Revisionsexperte Zürich, 15. April 2015 Aduno Gruppe Geschäftsbericht

In CHF

In CHF Erfolgsrechnung In 1 000 CHF 2016 2015 Kosten-/Erlösart Beteiligungsertrag 26 500 20 575 Zinsertrag gegenüber Dritten 0 2 Zinsertrag gegenüber verbundenen Unternehmen 17 939 18 720 Nettoerlös aus Lieferung

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