Finanz- und Liquiditätsplanung für Baubetriebe - Hausbank und Unternehmer, wer darf was erwarten? Osnabrücker Baubetriebstage 2010

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1 Fachhochschule University of Applied Sciences Finanz- und Liquiditätsplanung für Baubetriebe - Hausbank und Unternehmer, wer darf was erwarten? Vorstand der er Baubetriebstage 2010 Die Seminarunterlagen sind urheberrechtlich geschützt. Vervielfältigung auch von Teilen ist ohne Genehmigung des Verfassers nicht zulässig.

2 er Baubetriebstage b 2010 Kapital-, Investitions- und Finanzplanung oder Wie Sie im Dialog mit Ihrer Hausbank zu einer soliden Finanzausstattung kommen! Mitglied des Vorstands der 26. Februar 2010

3 Gü Gründungsdaten: d 1. Juni 1825 (Stadtsparkasse) 7. Oktober 1882 (Kreissparkasse) Fusion zur : 1. Mai 1997 Träger: nzweckverband (kommunale Träger) Seite 2

4 Stand: 31. Dezember vorläufige Zahlen- Bilanzsumme: Mio. EUR Kundenkreditgeschäft: Mio. EUR Kundeneinlagen: Mio. EUR Mitarbeiter/-innen: innen: Marktanteil Hauptbankverbindungen: 58 % Seite 3

5 Agenda I. Aktuelles Situation am Kreditmarkt -Gibt es eine Kreditklemme?- II. Offene Informationspolitik ist ein Baustein einer soliden Finanzierung -Kurzerläuterung zu Basel II - III. Möglichkeiten zur Beeinflussung der Bonitätsnote -Aus dem Seelenleben eines Bankers- IV. Fazit Seite 4

6 I. Aktuelle Situation i am Kreditmarkt -Gibt es eine Kreditklemme?- Seite 5

7 Konjunkturelle Lage Aktuelle Einordnung in den Konjunkturzyklus - abnehmende Risikoaversion - steigende Risikoaversion - höhere Risikoaufschläge - geringere Risikoaufschläge ik - weniger Kreditausfälle - zunehmende Kreditausfälle - ausgeprägte Risikoaversion - hohe Risikoaufschläge - signifikante Kreditausfälle Seite 6

8 Kreditklemme: Definition Bundesverband deutscher Banken (BdB): Eine Kreditklemme ist eine angebotsseitige Kreditverknappung in der Breite des Bankensystems" Rheinisch-Westfälisches Institut für Wirtschaftsforschung (RWI): Eine Kreditklemme liegt dann vor, wenn das Kreditangebot der Banken niedriger ist als auf Grund der Zinsen und der Wirtschaftlichkeit der Investitionsvorhaben zu erwarten wäre Wikipedia: Eine Kreditklemme (auch engl. Credit Crunch genannt) ist eine Geldmarktkrise. Sie tritt ein, wenn eine schlechte Finanzsituation Banken zu zwingt, die Kreditvergabe zu drosseln oder ganz einzustellen, und ist wesentlich schwerwiegender als eine normale Liquiditätskrise. Seite 7

9 Entstehung einer Kreditklemme Reduzierung von Aktiva eines Kreditinstitutes Eigenkapital des Kreditinstitutes sinkt Verkleinerung Bilanzsumme Pflicht zur Wiederherstellung des gesetzlich geforderten Verhältnis von Aktiva / Eigenkapital Seite 8

10 Wirkung einer Kreditklemme Situation / Maßnahme Aktiva / Kredite Passiva 1. Ausgangslage: 100 Eigenkapital 8 Hebel 12,5 Fremdkapital Verlust von 3 % der Aktiva 97 Eigenkapital it 5 Hebel 19,4 Fremdkapital Wiederherstellung 62,5 Eigenkapital 5 Hebel 12,5 Fremdkapital 57,5 aktuelle Diskussion: i den Hebel auf 10 begrenzen Seite 9

11 Kann der Eindruck entstehen, dass es zu einer Kreditklemme kommt? Ausgangslage seit 2005 bis zur Finanzkrise: Trend hin zu sinkenden Kreditstandards und Margen aufgrund eines anhaltenden Konjunkturaufschwungs Seit 2008: restriktivere Kreditvergabepraxis Bonität vieler Unternehmen sinkt gestiegene Refinanzierungskosten am Kapitalmarkt Seite 10

12 Kann der Eindruck entstehen, dass es zu einer Kreditklemme kommt? ausländische Banken ziehen sich teilweise aus den Kreditmärkten zurück geringere Kreditnachfrage tatsächliche Nachfrage schwer zu schätzen Zugang zu den Kreditprogrammen der Förderbanken sind langwierig und/oder mit hohen Hürden versehen Seite 11

13 Warum ist eine offensive Informationspolitik unserer Kunden für eine solide Finanzausstattung tt so wichtig? -Kurzerläuterung zu Basel II - Seite 12

14 Kurzerläuterung Basel II Basel II Erste Säule: Zweite Säule: Dritte Säule: Mindestanforderungen an die Eigenkapital- ausstattung von Kreditinstituten Bankaufsichtlicher Überprüfungsprozess ( Supervisory Review Process ) Marktdisziplin durch Empfehlungen zur Offenlegung und Transparenz Stabilität im Finanzsystem

15 Kurzerläuterung Basel II Rating Aussage über die Fähigkeit eines Schuldners, finanzielle Verpflichtungen vollständig und fristgerecht erfüllen zu können Einschätzung von Wahrscheinlichkeiten h hk it über den Eintritt itt von Leistungs- und Zahlungsstörungen während der Kreditlaufzeit Merkmale: - quantitativ: finanzwirtschaftlicher Bereich - qualitativ: Produkt, Unternehmer Seite 14

16 Kurzerläuterung Basel II Ziel des Ratings / Basel II: Einstufung in eine Rating-Klasse = Note Ableitung einer Ausfallwahrscheinlichkeit Bepreisung der Kredite nach dem Risiko Staffelung der Eigenkapitalunterlegung nach Risiken Seite 15

17 Kurzerläuterung Basel II Der Aufbau des Ratings: Finanzlag e Qualitatives Rating Warnsignale Haftungs- verbünde - Finanzlage - Unternehmensführung - Ertragslage - Planung und Steuerung - Vermögenslage - Markt und Produkt - Wertschöpfungskette Seite 16

18 Kurzerläuterung Basel II Auswirkungen des Ratings nach Basel II im Konjunkturzyklus Risikoadjustiertes Verhalten der Kreditinstitute Staffelung der Eigenkapitalunterlegung nach Risiken prozyklische Wirkung von Basel II Ratingmigration g absorbiert das Eigenkapital der Kreditinstitute Seite 17

19 Kurzerläuterung Basel II Auswirkungen einer Verschlechterung Ihrer Ratingnote im Konjunkturzyklus Beispiel für die zunehmende Unterlegung von Krediten mit Eigenkapital: it Darlehn über EUR ,- Bonitätsstufe 1 Bonitätsstufe 2 Bonitätsstufe 3 Bonitätsstufe 4 Risikogewicht in % Risikogewicht in EUR Eigenkapitalunterlegung 8 % Eigenkapitalbelegungsfaktor nach der Solvabilitätsverordnung 1,0 2,5 5,0 7,5 Seite 18

20 Kurzerläuterung Basel II Rechenbeispiel: Kreditvolumen ,-- Eigenkapitalunterlegung bei Bonitätsstufe1 = 1.600,00 Bei Verschlechterung ht der Bonitätsstufe t auf 2 erhöht sich der Faktor auf 2,5. Das beutet, es muß die 2,5 fache Höhe an Eigenkapital durch das Kreditinstitut hinterlegt werden. Kosten daher 1.600,00 x 2,5 = 4.000,00. Soll die Ek Hinterlegung aber konstant bleiben, muß das Kreditvolumen des Kunden gekürzt werden. In diesem Fall von ,00000 auf , Rechnung: ,00 x 50 % (Risikogewicht der Bonistufe) x 8% (EK Unterlegungsfaktor) = 1.600,00 Alternative: deutliche Zinsanhebung zur Kostenkompensation

21 Möglichkeiten zur Beeinflussung der Bonitätsnote Seite 20

22 Möglichkeiten zur Beeinflussung der Bonitätsnote Spezielle Voraussetzungen für eine gute Note Im Unternehmen: - Betriebswirtschaftliches Know How der Geschäftsleitung - Nutzung betriebswirtschaftlicher b i t h Planungs- und Steuerungsinstrumente - gute Eigenkapitalbasis - Positive Entwicklung der Rentabilität - Regelung der Nachfolge - Stabile Finanzierungsstruktur Seite 21

23 Möglichkeiten zur Beeinflussung der Bonitätsnote Spezielle Voraussetzungen für eine gute Note Im Verhältnis zum Kreditinstitut: - rechtzeitige Zurverfügungstellung umfassender Unterlagen und Informationen incl. Planrechnungen - Einhaltung von getroffenen Vereinbarungen - Transparenz in Bewertungsfragen - Kontoführung im Rahmen der Vereinbarungen Seite 22

24 Aus dem Seelenleben eines Bankers Seite 23

25 Aus dem Seelenleben Seelenleben eines Bankers Anforderungen an Offenlegung risikogewichtete Bepreisung qualitativer Bereich des Ratings hohe Eigenkapitalanforderungen Erhöhung der Transparenz Seite 24

26 Aus dem Seelenleben Seelenleben eines Bankers Zur Vorbereitung auf ein Kreditgespräch beantworten Sie sich folgende Fragen: - Ist Ihre wirtschaftliche Lage dem Kreditgeber transparent? - Sind Ihre Unterlagen vollständig zu folgenden Fragen? 1. Wer ist mein Unternehmen 2. Wo stehe ich wirtschaftlich 3. Was will ich finanzieren 4. Wie wirkt sich die Finanzierung auf mein Unternehmen aus 5. Welche Sicherheiten sollen gestellt werden - Sind Ihre Planungsrechnungen aussagekräftig und plausibel? - Ist Ihre Kontoführung in Ordnung?

27 Aus dem Seelenleben Seelenleben eines Bankers Wenn die vorstehenden Unterlagen und Informationen ein geschlossenes positives Bild über Ihre Unternehmung ergeben, freut sich jedes Kreditinstitut mit Ihnen ein Kreditgeschäft zu machen. Den Preis und die Möglichkeiten bestimmen Sie durch Ihr Handeln! Zitat: Wer zurückzahlen kann, bekommt bei uns Kredit n Präsident Heinrich Haasis

28 Fazit Seite 27

29 Fazit gefühlte Kreditklemme: Ja regionale Banken: Nein > konkret für die : - ausreichend Kreditspielräume vorhanden - keine Restriktionen bzgl. der Höhe des Eigenkapitals Durch Basel II haben sich die Spielregeln zur Kreditvergabe geändert. Sie bestimmen Ihre Kreditspielräume durch ein gutes Rating Dieses erreichen Sie durch offene Kommunikation und den Einsatz von betriebswirtschaftlichen Steuerungsmitteln Seite 28

30 Herzlichen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! Seite 29

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