Raiffeisen Salzburg Finanz Akademie 2014/15 Finanzierung. GL Karl Stöckl Raiffeisenbank Tamsweg

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1 Raiffeisen Salzburg Finanz Akademie 2014/15 Finanzierung GL Karl Stöckl Raiffeisenbank Tamsweg 1

2 Geschäftsleitung und Mitarbeiter der Raiffeisenbank Tamsweg 2

3 Allgemeines Zu Beginn eines Kreditverhältnisses steht der Kundenwunsch Finanzierungsmöglichkeiten Eigenmittel Fremdmittel (Fremdkapital od. Kredite)

4 Fremdkapital Kredit Kunde schöpft Kredit bei Bank Woher nimmt die Bank die Mittel (Liquidität)

5 Kapitalsammelfunktion Transformationsfunktion Verteilungsfunktion 5

6 Geld aus der Region für die Region

7 Kredit Bedeutung - Vertrauen, dass der Kreditnehmer seine Verpflichtungen erfüllt Kredit kommt von credere (lat. glauben, vertrauen) - Überlassung von Geld (Gütern) gegen Entgelt -Bonität -Sicherheit RISIKO 7

8 Kreditausfall Basel II Kredit ,-- LZ 10 Jahre, Zinssatz 3%, Marge der Bank 2% AUSFALL?? Kreditausfall 1 Kredit 10 Kredite 50 Kredite 50 gleiche Kredite für Kompensation durch Margenertrag notwendig!! Risikokosten 2010 Österreich: Ø 0,5% der Bilanzsumme Siehe - OeNB Statistik Banken.doc 8

9 Kreditarten Unterscheidung nach Laufzeit 9

10 kurzfristig - Wareneinkauf - Forderungen L&L - Urlaub - Konsum mittelfristig - EDV - kurzlebige WG - Auto - Einrichtung langfristig - Hallen - Maschinen - Hausbau - Wohnungskauf bis 1 Jahr 1 5 Jahre über 5 Jahre ZEIT 10

11 Laufzeit Grundsatz Die Laufzeit des Kredites sollte die gewöhnliche Nutzungsdauer des angeschafften Gutes nicht überschreiten! fristenkonforme Finanzierung WARUM?? 11

12 Fristenkonforme Finanzierung EDV Anlage mit Server EUR , LZ 10 Jahre, 5% Zinsen Monatliche Rate: 743,79 EUR EDV-Erneuerung nach 5 Jahren neue und alte Rate zu zahlen! Neukredit EUR ,-- EUR 1.487,58 12

13 Kreditarten Kontokorrentkredit 13

14 S Kontokorrentkredit Rahmen Ausnützung 0 H Zeit - von conto corrent (laufendes Konto) - Kreditrahmen - Betriebsmittellinie/-kredit (Unternehmen) - Dispositionsrahmen (Private) 14

15 Der Kontokorrentkredit (revolvierender Kredit) Verwendungszweck Betriebsmittellinie/-kredit (Unternehmen, für laufendes Geschäft) Kreditrahmen bei Privatkunden (Kontokorrentkredit oder Kreditanbot) Laufzeit fixiert bis auf weiteres (b.a.w.) Rückzahlung alles bei Fälligkeit (Laufzeitende, bei Fälligstellung) Rahmeneinschränkung anschließende Abstattungsregelung FA-KKKprivat.pdf FA-KKKbetrieblich.pdf 15

16 KKK-Vertrag

17 Exkurs: Beispiel Skonto Rechnungsbetrag: EUR ,-- Skonto: 3 % Verzinsung KKK: 5 % Zinsberechnung: Z=K*p*T/36000 = *5*20/36000 = EUR 55,56 Skontoberechnung 20000*3% = EUR 600,00

18 Kreditarten Abstattungskredit Kredit mit fixer Abstattung 18

19 Abstattungskredit Ausnützung Laufzeit 19

20 Abstattungskredit (Kredit mit fixer Abstattung, Einmalkredit) Verwendungszweck Investitionen im Unternehmen (Kauf Maschinen, Liegenschaft,...) Investitionen im privaten Bereich (Hausbau, Wohnungskauf, Auto,...) Laufzeit fixiert Verzinsung antizipativ dekursiv (Regelfall) Rückzahlung Pauschalrate Kapitalrate Einmalbetrag (endfällig)

21 Gesamtbelastung Endfällige Tilgung Pauschalraten - Kapitalraten endfällig Kapitalraten Pauschalraten , , ,-- 21

22 Tilgungsplan - Kapitalrate

23 Tilgungsplan - Pauschalrate

24 Tilgungsplan - Einmalbetrag

25 KmfA Vertrag I

26 KmfA Vertrag II

27 Kreditarten Interner Kreditrahmen 27

28 S Interner Überziehungsrahmen (IÜR) Rahmen Ausnützun 0 H Zeit - Betriebsmittellinie (Unternehmen) 28

29 Interner Überziehungsrahmen (IÜR) (urkundenloser Überziehungskredit) Verwendungszweck Abwicklung des laufenden Geschäfts, insbesondere bei kurzfristigem Liquiditätsbedarf (zb Wareneinkauf Weihnachtsgeschäft) Laufzeit fixiert bis auf weiteres (b.a.w.) Rückzahlung alles bei Fälligkeit (Laufzeitende, nach Fälligstellung) (schrittweise) Rahmeneinschränkung durch anschließende Abstattungsregelung 29

30 Kontoauszug mit I-Kred (Einkaufsrahmen)

31 Kreditarten Überziehungsmöglichkeit durch Kreditanbot u. Annahme 31

32 Überziehungsmöglichkeit durch Kreditanbot und Annahme Verwendungszweck Abwicklung des laufenden Zahlungsverkehrs bei Privatkunden zb Miete, Betriebskosten, Lebensmittel usw. Laufzeit bis auf weiteres (b.a.w.) Rückzahlung alles bei Fälligkeit nach Fälligstellung durch anschließende Abstattungsregelung FA-AnbotUzieh.pdf FA-Kontoauszug.pdf 32

33 Kreditanbot - Überziehungsmöglichkeit

34 Kreditarten Kontoüberschreitung 34

35 S Rahmen (KKK/IÜR) 0 H 35

36 Kontoüberschreitung Kontoüberschreitungen entstehen, wenn... auf einem auf Haben-Basis geführten Girokonto ohne Vereinbarung Kredit genommen wird über den vereinbarten Rahmen (KKK, Überziehungsmöglichkeit) hinaus Kredit genommen wird Mögliche Ursachen Bankomatbehebungen Einlösung von Wechseln, Schecks, Lastschriften Überweisungen 36

37 Kundeninformation Überschreitung Sehr geehrte Kundin, sehr geehrter Kunde! Ihr Konto bzw. Ihr Einkaufsrahmen ist per.. (Datum) mit einem Betrag von EUR.. überschritten. Der Sollzinssatz beträgt.. % p.a.. Für den Überschreitungsbetrag werden zusätzlich. % p.a. Überschreitungszinsen verrechnet. Information gem. Verbraucherkreditgesetz.

38 Kreditarten Haftungskredit 38

39 Haftungskredit Raiffeisenbank Haftungskreditnehmer Garantieerklärung Haftungskreditvertrag Vertrag (Grundgeschäft) Haftungsbegünstigter 39

40 Haftungskredit Dem Kreditnehmer wird kein Bargeld, sondern die Kreditwürdigkeit und Kreditfähigkeit (Bonität) der Bank zur Verfügung gestellt. nur für einzelne Haftungen oder Rahmenvertrag 2 Varianten der Garantieerklärung: - Bürgschaft - Garantie (Bankgarantie) 40

41 Haftungskredit (Bank-)Garantie Grundlage: Rechtsgeschäft zwischen Kreditnehmer und Drittem Auftrag des Kunden (Garantieauftrag) Bank übernimmt Garantieerklärung bis zu einem bestimmten Betrag meist befristet, wenn nicht befristet Kündigungsfrist vereinbaren! Die Bank verpflichtet sich unwiderruflich ohne Prüfung des Rechtsgrundes (= Abstraktheit ) über Anforderung durch den Dritten (Begünstigter) an diesen zu bezahlen. 41

42 Haftungskredit (Bank-)Garantie Arten von Garantien: Haftrücklassgarantien Anzahlungsgarantie Zahlungsgarantie Liefer- und Erfüllungsgarantie Bietungsgarantie sonstige (zb Mietkaution, Sicherstellung bei anderer Bank,...) 42

43 Haftungskredit Garantieerklärung gegenüber Dritten (befristet oder unbefristet mit Kündigungsfrist) Haftungskreditvertrag (befristet oder b.a.w.) Haftungsprovision (zb 0,25 % p.q.) 43

44 Aval- Haftungskreditvertrag

45 Mustertext - Bankgarantie

46 Kreditarten Fremdwährungskredit 46

47 Fremdwährungsfinanzierungen Vorteile: niedrigerer Zinssatz Möglichkeit von Kursgewinnen 47

48 LANGFRISTIGE ENTWICKLUNG der Geldmarktzinsen Quelle: Thomson Reuters JPY 3M-Zins CHF 3M- Zins EUR 3M- Zins Oktober 12

49 FW-Chart

50 Fremdwährungsfinanzierungen Nachteile/Risiken: Zins-Risiko Kurs-Risiko Kosten-Risiko Besonders hoch ist das Risiko eines Fremdwährungskredites in Verbindung mit einem Tilgungsträger! FMA Oktober 2008: keine Fremdwährungskredite an private Haushalte FMA FWK Position.bmp und FMA Rundschreiben FWKredite.pdf 50

51 Tilgungsträger Eckdaten des Kredites: Endfälliger Kredit EUR ,-- Laufzeit: 10 Jahre Zinsen 6% gesondert in Rechnung gestellt Kapitalrückzahlung: Ansparung in Tilgungsträger Gesamtzinsbelastung: mit Tilgungsträger EUR ,97 mit mtl. Tilgung EUR ,63 Wertentwicklung Tilgungsträger?? 51

52 Kredit mit fixer Abstattung

53 Endfälliger Kredit Kreditbetrag Laufzeit

54 Wertentwicklung Tilgungsträger Kredit EUR ,-- Wie sah der Tilgungsträger im Okt aus?? 54

55 Wertentwicklung Tilgungsträger Kredit EUR ,-- RISIKO 55

56 Tilgungsträgerentwicklung

57 Übersicht FW-Kredit mit Tilgungsträger Wechselkursauswirkung EUR ,-- *1, = CHF 1, ,64 CHF 1, ,64 / 1,1900 = EUR ,26 Schieflage EUR ,26

58 Übersicht FW-Kredit mit Tilgungsträger Zinsunterschied EUR / CHF Zinsvorteil p.a. 1,5 % ,-- * 1,5 % Laufzeit bis dato EUR ,-- p.a. 10 Jahre Zinsvorteil EUR ,00

59 Übersicht FW-Kredit mit Tilgungsträger Entwicklung Tilgungsträger Abschluss vor 10 Jahren mtl. 1920,-- bei 4 % Verzinsung = EUR ,-- in 20 Jahren Guthaben nach 10 Jahre Kurs per 12/ ,-- = EUR ,16 Kurs per 06/ ,-- = EUR ,36 Differenz zu Soll-Stand - EUR ,80

60 Übersicht FW-Kredit mit Tilgungsträger FW-Kursschieflage EUR ,26 Zinsvorteil EUR ,00 Zwischensumme EUR ,26 Tilgungsträger Abweichung EUR ,80 Stichtagsbezogene Schieflage EUR ,06

61 Kreditkonditionen Verzinsung 61

62 Kreditkonditionen Verzinsung Variable Verzinsung der Zinssatz wird regelmäßig (meist vierteljährlich) an den Refinanzierungssatz (z.b. EURIBOR/LIBOR) angepasst Fixe Verzinsung der Zinssatz wird für eine bestimmte Laufzeit fixiert (z.b. fix auf 5 oder 10 Jahre fix); der Zinssatz bleibt auch bei Schwankungen des Zinsniveau gleich

63 Kreditkondition Vergleich 3-Monats-EURIBOR vs. SMR E.g. 3-Monats-EURIBOR SMR E.g. 7,50 7,00 6,50 6,00 5,50 5,00 4,50 4,00 3,50 3,00 2,50 2,00 1,50 1,00 0,50 0,00 Jän.1995 Jän.1996 Jän.1997 Jän.1998 Jän.1999 Jän.2000 Jän.2001 Jän.2002 Jän.2003 Jän.2004 Jän.2005 Jän.2006 Jän.2007 Jän.2008 Jän.2009 Jän.2010 Jän.2011 Jän

64 Zinsabsicherung 64

65 65 Der Kreditnehmer Kreditwürdigkeit, Kreditfähigkeit

66 Der Kreditnehmer Kreditnehmer Kreditwürdigkeit Kreditfähigkeit rechtlich wirtschaftlich 66

67 Kreditwürdigkeit Ansehen und Vertrauen, das eine Person genießt, dass sie ihre Kredit-Verpflichtungen ordnungsgemäß erfüllen kann und will Charakter: Offenheit Spieler Alkohol Persönlicher Eindruck! Ruf Verhalten: öffentl. Engagement teure Hobbies lebt auf großem Fuß Fähigkeiten: kaufmännisch fachlich 67

68 Wirtschaftliche Kreditfähigkeit Allgemein Ist der Kreditnehmer aufgrund seiner Einkommens- und Ertragssituation in der Lage, den aufgenommenen Kredit inklusive Zinsen in der vereinbarten Laufzeit zurückzuzahlen? Bedienbarkeit des Kredites 68

69 Wirtschaftliche Kreditfähigkeit Übersicht wirtschaftliche Unterlagen Unselbständige Lohn-/Gehaltsbestätigungen Selbstauskunft Einsichtnahme Gehaltskonto Einkommenssteuerbescheid/Einkommenssteuererklärung Bei allen Unterlagen ist auf Aktualität zu achten! 69

70 Haushaltsrechnung Privatpersonen Monatseinkommen des Kreditnehmers (ESt-Bescheid,...) + Einkommen Partner/Ehegatte Summe der Einkünfte - monatliche Ausgaben (Haushaltskosten, Auto, Telefon, ORF, Versicherungen,...) - Raten für Kredite (inkl. Neukredit) Über-/Unterdeckung =============================== siehe Beispiel Beispiel A.doc 70

71 Vermögen Bedeutung Wichtig: Kunde sollte den Kredit aus dem laufenden Einkommen rückführen können! Gegenüberstellung Vermögen und Schulden Überschuldung des Kunden soll vermieden werden 71

72 Vermögen Beurteilung, Unterlagen Zur Beurteilung des Vermögens dienen zb Vermögensaufstellung des Kunden (Selbstauskunft) Grundbuchsauszüge Schätzgutachten Versicherungspolizzen (Lebensversicherungen) Wertpapierdepot-Auszüge Sparbücher etc. 72

73 Ratingblatt

74 Ratingblatt

75 Ratingblatt

76 Wirtschaftliche Kreditfähigkeit Übersicht wirtschaftliche Unterlagen Unternehmer Jahresabschluss (Bilanz, Gewinn und Verlustrechnung, Lagebericht) Einnahmen-Ausgaben-Rechnung Saldenlisten Einkommenssteuerbescheid/Einkommenssteuererklärung Bei allen Unterlagen ist auf Aktualität zu achten! 76

77 Bilanzanalyse Der Jahresabschluss Gliederung Jahresabschluss Bilanz (Gegenüberstellung Vermögen/Verbindlichkeiten) Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) Lagebericht (verpflichtend für größere Unternehmen) Diese Unterlagen sollten möglichst aktuell sein! Ein Vergleich über die letzten 3 Jahre (falls verfügbar) liefert Informationen über die Entwicklung des Unternehmens! 77

78 Bilanzanalyse Ergebnisse Die Bilanzanalyse liefert Infos über: Ertragskraft (Gewinn/Verlust) Vermögenslage (Eigenkapitalausstattung) Liquiditätssituation (Cash-flow -> Zahlungsfähigkeit und davon abgeleitet Tilgungsmöglichkeiten) 78

79 Rating-Baltt Firmenkunde

80 Rating-Baltt Firmenkunde

81 Kreditfähigkeitskalkulation Schema Gesamteinkommen (+ eventueller Zusatzerlös durch Kreditgewährung) - laufende Ausgaben Rest für Kreditrückzahlungen ======================== Privatpersonen Haushaltsrechnung Landwirte Überschussrechnung 81

82 Rechtliche Kreditfähigkeit Rechtsfähigkeit Rechtsfähigkeit: jemand kann Träger von Rechten und Pflichten sein jede natürliche und juristische Person grundsätzlich von der Geburt bis zum Tod 83

83 Rechtliche Kreditfähigkeit Geschäftsfähigkeit Geschäftsfähigkeit: durch eigenes Handeln rechtlich bindende Willenserklärungen abgeben können (zb einen Vertrag abschließen) Als Kreditnehmer kommen idr nur ERWACHSENE in Frage! 84

84 Rechtliche Kreditfähigkeit Identitätsprüfung Unterlagen für die Prüfung der Rechts- und Geschäftsfähigkeit können sein: amtlicher Lichtbildausweis (Reisepass, ID-Ausweis, Führerschein) Firmenbuchauszug Gesellschaftsvertrag (zb GmbH in Gründung) Satzung, Vereinsregisterauszug 85

85 Rechtliche Kreditfähigkeit Vertretung Natürliche Person Rechts- und geschäftsfähig sind alle natürlichen Personen ab dem vollendeten 18. Lebensjahr Ausnahme: bei Bestellung eines Sachwalters 86

86 87 Sicherheiten

87 Sicherheiten Grundsätze Von besonderer Wichtigkeit sind bei Sicherheiten: Werthaltigkeit leichte Verwertbarkeit unabhängig von der Bonität des Kreditnehmers! 88

88 Sicherheiten Leichte Verwertbarkeit?

89 Hypotheken Grundsätzliches Hypothek: Pfandrecht an Liegenschaften Liegenschaften: als Sicherheit sehr wertbeständig (Ausnahmen: zb Immobilienpreise USA) in der Regel gut verwertbar (Freihandverkauf; bei Versteigerung??) Begründung Pfandrecht: Titel: Pfandurkunde (Vertrag; KN oder Drittpfandbesteller) Modus: Einverleibung (Intabulation) im Grundbuch 90

90 Hypotheken Grundbuch Grundbuch ist ein öffentliches Buch geführt bei den Bezirksgerichten Grundbuch-Nr. (früher Katastralgemeinde ; GB) Einlagezahlen (EZ) Grundstücke Eine Einlagezahl umfasst Grundstücke, die dem gleichen Eigentümer gehören. 91

91 Hypotheken Grundbuch Die EZ wird als Ganzes behandelt und besteht aus: A-Blatt: enthaltene Grundstücke mit Nummer, Fläche, Nutzungsart und Lage (Adresse) B-Blatt: Eigentümer der Liegenschaft C-Blatt: Belastungen (zb Pfandrechte, Dienstbarkeiten, Reallasten) 92

92 Hypotheken Grundbuch EZ 309 GB Fuschl Bezirksgericht Thalgau 93

93 Hypotheken GIS-Online vom Land Salzburg Salzburger Geographisches Informationssystem SAGIS Siehe GISOnline EZ 309 GB pdf 94

94 Hypotheken Grundbuch Eintragungen in das Grundbuch erfolgen grundsätzlich in der Reihenfolge ihres Einganges beim Bezirksgericht! im Verwertungsfall werden Hypothekargläubiger auch in dieser Reihenfolge (Rang) befriedigt 95

95 Hypotheken Arten Höchstbetragshypothek (HBH) werden mit Höchstbetrag ins GB eingetragen (soll auch die Zinsen abdecken) Zuschlag auf Kreditbetrag meist 30 % (Nebengebührensicherstellung) auch für neue (später gewährte) Kredite aufrechenbar Muster: Muster Pfandurkunde.pdf Festbetragshypothek werden mit dem genauen Darlehens- oder Kreditbetrag einverleibt zuzüglich Zinsen, Verzugs-, Zinseszinsen, Nebengebühren,... dienen nur für die ursprünglich besicherte Forderung als Sicherheit (nicht wieder aufrechenbar ) 96

96 Pfandbestellungskurkunde

97 Pfandbestellungskurkunde

98 Hypotheken Beispiele 99

99 Hypotheken Einverleibungsfähige Urkunden Pfandurkunde wird grundbuchstauglich unterschrieben Pfandurkunde wird in der Bank hinterlegt Hypothek wird nicht im Grundbuch eingetragen die Bank kann das Pfandrecht jedoch jederzeit einverleiben lassen Vorteil: Ersparnis der Eintragungsgebühr von 1,2 % der eingetragenen Summe Nachteile/Risiken: Wechsel Liegenschaftseigentümer kann nicht mehr eingetragen werden andere Gläubiger tragen vorrangig Pfandrechte ein nur bei guter Bonität und hohem Vertrauen zum Kunden! 100

100 Hypotheken Gebäudeversicherung Vinkulierung Gebäudeversicherung: Im Schadensfall erfolgt Auszahlung Versicherungssumme nur mit Absprache der Bank Zweck: Werthaltigkeit der Liegenschaft (Gebäude) sichern Verwendung Versicherungssumme zur Kreditabdeckung oder Neuerrichtung Gebäude Sollte zu jeder Hypothek und EvU erfolgen! FA-HBH.pdf 101

101 Verpfändung Sparbuch, Wertpapiere Pfandvertrag (Muster Pfandvertrag Spareinlage.pdf) Wertpapiere/Sparbuch im Safe verwahren Bewertungsabschläge je nach Wertpapieren (Wertschwankungen) 102

102 Pfandvertrag für Spareinlage

103 Verpfändung Warenlager mögliche Sicherstellung Abwicklung meistens sehr aufwändig in der Praxis hauptsächlich bei kritischer Lage des Kreditnehmers 104

104 Abtretung Eigentumsvorbehalt Verkäufer 4. Zahlung 1. Kaufvertrag, Vereinbarung EV 3. Abtretung EV Bank 2. Kreditvertrag Käufer AGB Lagerhaus Salzburg.pdf FA-Eigentumsvorbehalt.pdf 105

105 Eigentumsvorbehalt

106 Sicherungsübereignung dem Kreditgeber werden bewegliche Sachen übereignet der Kreditnehmer benützt die Sachen weiterhin keine Verwahrung Kennzeichnung der übereigneten Sachen 107

107 Bürgschaft Bürge ist, wer sich für den Fall, dass der Schuldner seine Verbindlichkeiten nicht bezahlt, verpflichtet, den Gläubiger zu befriedigen. mehrere Bürgen haften idr solidarisch abhängig vom Bestehen einer Hauptschuld ( Akzessorietät ) Bürgschaftsvertrag muss schriftlich sein 108

108 Bürgschaft 2 Arten: Bürge-und-Zahler-Haftung Ausfallsbürgschaft 109

109 Forderungszession Der Kreditnehmer tritt zur Besicherung seines Kredites seine Forderungen gegen Dritte an den Kreditgeber ab. offene Zession stille Zession 110

110 Forderungszession Schema Bank (Zessionar) Kreditvertrag, Zessionsvertrag Zahlung Kreditnehmer (Zedent) offene Forderung Dritter (Zessus) 111

111 Verpfändung Lebensversicherung Werthaltigkeit? Erlebensversicherung Ablebensversicherung (Risikoversicherung) Wozu Ablebensversicherung?? 112

112 113 Kreditprüfung

113 Kreditprüfung Bonität Bonität nach Schulnotenprinzip quantitative Bonitätsnote (Hard-Facts) qualitative Kriterien (Soft-Facts) Sicherheiten Sicherheitennote auch nach Schulnotenprinzip 1 = voll besichert 5 = keine bewertbaren Sicherheiten Risikokategorien Grün, Gelb, Orange, Rot siehe Risikomanagement_-_Topfzuordnung_ab_2006.pdf Beispiele: Muster KKK Ratingblatt Firmenkunden.pdf und Muster KmfA Ratingblatt unsebständig Erwerbstätige.pdf 114

114 Margenfestlegung Basis Bonität/Sicherheit

115 Risikomanagement Risikostreuung betragsmäßige Streuung Gefahr der Abhängigkeit von einem Kreditnehmer Sicherheitenstreuung verschiedene Sicherheiten Sicherheiten nicht abhängig von der Bonität des KN!!! Branchenstreuung Bsp. Tourismus 117

116 118 Laufende Überwachung Beendigung Kreditverhältnis

117 Laufende Überwachung während der Laufzeit regelmäßige Überwachung Probleme und Risiken frühzeitig erkennen! Überprüfung umfasst insbesondere: Bonität (wirtschaftliche Lage; Umsatzentwicklung) Werthaltigkeit der Sicherheiten Einhaltung der Rückzahlungsverpflichtungen Kontoführung (Überschreitungen?) Kontoumsätze 119

118 Beendigung Kreditverhältnis vereinbarungsgemäße Beendigung zwangsweise Beendigung Vereinbarungsgemäßes Ende - Zeitablauf, vollständige Rückzahlung - Schuldübernahme, Umschuldung 120

119 Beendigung Kreditverhältnis Zwangsweise Beendigung - Kündigung, Fälligstellung des Kredites - Festsetzung Zahlungsfrist - Eintreibung - Klage - Exekution - Verwertung der Sicherheiten 121

120 122 Finanzierungsalternativen

121 Finanzierungsalternativen Bauspardarlehen Bauspardarlehen - wie ein normales Darlehen - vergeben nicht von der RB sondern von der Raiffeisen Bausparkasse - Einverleibung einer Darlehenshypothek im Grundbuch (immer?) - Zinsdeckelung 6 % p.a. 123

122 Förderungen Auswahl von Förderungsmöglichkeiten: Exportförderungen Forschung, Entwicklung, Innovation Regionalförderungen (insb. EU, Ziel-Gebiete) Förderungen, günstige Finanzierungen Tourismus Wohnbauförderungen, Althaussanierung,... Einige Förderstellen AWS (Austria Wirtschaftsservice Gesellschaft mbh) ERP-Fonds Amt der Salzburger Landesregierung Forschungsförderungsfonds ÖHT (Österr. Hotel- und Tourismusbank GmbH) 124

123 Leasing Schema Leasinggesellschaft Kaufvertrag Miet- bzw. Leasingvertrag Händler Angebot Leasingnehmer 125

124 ...Prüfung! 126