Uteraturverzeichnis...XVII. A. Einführung Einführung in das Insolvenzplanverfahren

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1 Gliederung Uteraturverzeichnis...XVII Abkiirzungs- und Fremdwortverzelchnls... XXXI" A. Einführung I. Einleitung Einführung in das Insolvenzplanverfahren Wettbewerb um dje beste Verwertungsart Fazit...- ج - II. Aktualität und praktische Relevanz des Themas III. Zielsetzung und Vorgehensweise B. Deutsches Recht I. Insolvenzrecht Begriff der Insolvenz in Abgrenzung zur Krise Entwicklung des Insolvenzrechts a) Entstehung der InsO und des Insolvenzplanverfahrens b) ESUG und die entscheidenden Neuerungen m Insolvenzplanverfahren c) Weitere Entwicklung der InsO Beteiligte eines Insolvenzverfahrens Ziele des Insolvenzverfahrens a) Ziele der KO und der VerglO b) Ziele derlnso aa) Bestmögliche, gemeinschaftliche Befriedigung der Gläubiger bb) Sanierungsfunktion cc) Restschuldbefreiung 27 - c) nfluss der Ziele auf das Insolvenzverfahren Ablauf des InsOvenzverfahrens a) Insolvenzeröffnungsverfahren... - ة و -

2 aa) Zuständigkeit für das Insolvenzverfahren bb) Insolvenzverfahrensfähigkeit und Antragsberechtigung cc) Insolvenzgründe (1) Drohende Zahlungsunfähigkeit (2) Z a h l u n g s u n f ä h i g k e i t (3) Überschuldung dd) Massesjcherung während des Eröffnungsverfahrens 35 - ее) Abweisung des InsOvenzantrags b) Insolvenzverfahren aa) Eröffnungsbeschluss durch das Insolvenzgericht bb) Rechtsfolgen der Eröffnung des Insolvenzverfahrens cc) Rechtsmittel gegen den Eröffnungsbeschluss dd) Entscheidung über den Verfahrensweg Verfahrensoptionen m Insolvenzverfahren a) Regelverfahren der Liquidation gem. 159 ff. InsO...38 b) Insolvenzplanverfahren gem. 217 ff. InsO II. Sanierungsmöglichkeiten Gerichtliche Sanierung a) Übertragende Sanierung b) Insolvenzplanverfahren c) Variationen der Verfahren aa) Eigenverwaltung bb) Schutzschlrmverfahren Außergerichtliche Sanierung a) Besonderheiten und Bedeutung der außergerichtlichen Sanierung b) Folgen des Scheiterns der außergerichtlichen Sanierung"..." " Vergleich der außergerichtlichen und der gerichtlichen Sanierung III. Insolvenzplanverfahren Insojvenzplan Planarten... ) و V III

3 aa) Sanierungsplan bb) Übertragungsplan cc) Liquidationsplan dd) Versahrensleỉtende bzw. -begleitende Plane ее) Sonstige Pläne b) Aufbau des Insolvenzplans gern. 219 InsO aa) Darstellender T e il bb) Gestaltender Teil... "60 - cc) Anlagen c) Beteiligte des Insolvenzplanverfahrens Ablauf des insolvenzplanverfahrens a) Erster Abschnitt: Aufstellung des Plans InsO 63 - aa) Beginn des Insolvenzplanverfahrens bb) Planvorlageberechtigung gem. 218 InsO cc) Gruppenbildung gem. 222 InsO dd) Vorprüfung durch das Insolvenzgericht gem. 231 InsO - 67 ее) Verfahren bis zum Erörterungstermin gern. 232 ff. InsO 68 - b) Zweiter Abschnitt: Annahme und Bestätigung des Insolvenzplans gem. 235 ff. InsO aa) Erörterungs- und Abstimmungstermin gem. 235 ff. InsO..."... " bb) Stimmrecht der Insolvenzgläubiger gem 237 ff. InsO cc) Annahme des Insolvenzplans gem ff. InsO dd) Kein Widerspruch des Schuldners ее) Gerichtliche Bestätigung des Insolenzplans gern. 248 ff. InsO (1) Bestätigung des Insolvenzplans gem. 248 InsO ⑵ Bestätigung der Planberichtigung gern. 248a InsO...-7Ą - (3) Bestätigung bei bedingtem Plan gern 249 InsO...-7Ą - ⑷ Bekanntgabe der Entscheidung gem. 252 InsO (5) Rechtsmittel gegen die gerichtliche Bestätigung gern. 253 InsO ff) Minderheitenschutz für einzelne Gläubiger gern. 251 InsO ". "."

4 c) Dritter Abschnitt: Wirkungen des bestätigten Plans, Überwachung der Planerfüllung aa) Allgemeine Wirkungen des Insolvenzplans gern. 254 ff. InsO 77 - bb) Rechte an Gegenständen und sonstige Wirkungen des Plans gern. 254a In s O cc) Folgen der Nichterfüllung von Planverpfjichtungen gern 255 ff. InsO dd) Vollstreckung aus dem Insolvenzplan gern. 257 InsO 78 - ее) Ende des Insolvenzverfahrens gem. 258 InsO 79 - ff) Vollstreckungsschutz, besondere Verjährungsfrist gern. 259a f. InsO gg) Überwachung der Planerfüllung gern. 260 ff. InsO hh) Erleichterte Kreditaufnahme während der Planüberwachung gern ff.ln s O Rechtsnatur des Insolvenzplans und Auslegung der 217 ff. InsO a) Rechtsnatur des Insolvenzplans b) Auslegung des 217 ff. InsO c Neuseeländisches Recht I. Common Law II. Unterschiedliche insolvenzrechtliche Bezeichnungen n Common ٠H/-Ländern III. Neuseeländisches Insolvenzrecht Begriff der Insolvenz Entwicklung des Inolvenzrechts a) Entwicklung des InsOvenzrechts im Allgemeinen 88 - b) Entwicklung der außergerichtlichen und gerichtlichen V egleiche Ziele des Inolvenzverfahrens Verfahrensoptionen ล ) Liquidationsverfahren b) Receivership-Verfahren c) Sanierungsmöglichkeiten

5 aa) Ohne Erhalt des Rechtsträgers bb) M it Erhalt des Rechtsträgers IV. San erungsmöglichke ten des neuseeländischen Rechts Scheme of arrangement/ company voluntary arrangement Außergerichtliche Sanierung a) Part ^^-Verfahren b) Part J[5/4-Verfahren Gerichtliche Sanierung a) Part ^^-Verfahren b) Part i5-verfahren c) Partl5A -yerfahrer) V. Verfahrensablauf der verschiedenen Verfahren m Einzelnen و و و ل Ablauf des Verfahrens nach Port 14 Companies Act a) Definitionen und Begriffserläuterungen b) Beginn des P ơ rsiịv ersah ren s c) Inltiativberechtigte d) Benachrjchtlgungs- und Informationspfljchten e) Befugnisse des Gerichts f) Abstimmungsverfahren aa) Gruppenbjjdung bb) Erforderliche M ehrheiten......>102 - g) Nachträgliche Inhaltliche Änderungen am Vorschlag h) Wirkungen des Vergleichs aa) Wirkungen des Vergleichs gegenüber den Beteiligten bb) Wirkungen des Vergleichs gegenüber D ritte n Kosten ( j) Praktische Relevanz Ablauf des Verfahrens nach Part 15 Companies Act a) Definitionen und Begriffserläuterungen b) Beginn des i 5 _ V e r f a h r e n s 108 -

6 c) Antragsberechtigte d) Benachrichtigungs- und Informationspflichien e) Möglichkeiten des Gerichts f) Abstimmungsverfahren g) Wirkungen des Vergleichs h) Kosten i) Praktische Relevanz Ablauf des Verfahrens nach P artl5a Companies Act a) Entwicklung der voluntary administration b) Verfahrensziele...٠٠٠٠٠٠٠٠ c) Definitionen und Begriffserläuterungen d) Phasen des p.r f ^5^-Verfahrens e) Initiativberechtigte f) Eröffnungsphase aa) Wirkungen der Verfahrenseröffnung bb) Benachrichtjgungs- und Informationspflichten cc) Erste G lä u b ig e rv e rs a_ ju n g g) Entscheidungsphase aa) Deed of Company Arrangement (DOCA) bb} Watershed M eetin g (1) Ablauf (2) Erforderliche M ehrheiten cc) Weitere Gläubigerversammlungen h) Umsetzungsphase aa) Wirkungen des DOCAs (1) Wirkungen des DOCAs gegenüber B eteiligten (2) Wirkungen des DOCAs gegenüber D ritten bb) Nachträgliche Inhaltliche Änderungen des ٥ OC4s...H cc) Veröffentlichungspflichten i) Einwirkungsmöglichkeiten des Gerichts auf das V erfah ren ".""""..""

7 j) Kosten k) Praktische Relevanz Vergleich der Verfahren nach Parts 14,15 und 15Α D. Vergleichbarkeit des deutschen und neuseeländischen Insolvenzrechts E. Erfolgsfaktoren einer Sanierung mittels Insolvenzplanverfahrens I. Grundsätzliche Voraussetzungen und Maßnahmen einer Sanierung II. Besondere Voraussetzungen und Maßnahmen im insolvenzplanverfahren F Praktische Probleme im Insolvenzplanverfahren aus Schuldnersicht Späte Stellung des Insolvenzantrags und Einleitung des.ا Insolvenzplanverfahrens Stellung des Insolvenzantrags /ل - 4 Insolvenzplans Vorlage des 3. Probleme Fazit unter Berücksichtigung der neuseeländischen Verfahren II. Unbekanntheit des Verfahrens Probleme der Unbekanntheit des Insolvenzplanverfahrens Ausblick unter Berücksichtigung der neuseeländischen Verfahren Komplexität und Dauer des Verfahrens Komplexität und Dauer des Insolvenzpjanverfahrens Fazit unter Berücksichtigung der neuseeländischen Verfahren IV. Bestimmung der Sanierungswürdigkeit und -fahigkeit des Unternehmens Probleme bei Bestimmung der Sanierungswürdigkeit und -fähigkeit des Unternehmens Fazit unter Berücksichtigung der neuseeländischen Verfahren V. Mangelnde Qualifikation und Unabhängigkeit des Insolvenzverwalters Situation in Deutschland a) Insolvenzverwajte... ٠171 - aa} Vorläufiger Insolvenzverwalter bb) Endgültiger insolvenzverwalter b) Aufgaben und damit einhergehende Qualifikation des Insolvenzverwalters

8 aa) Konkurs- und Verglelchsverwalter bb) Insolvenzverwalter (1) Im Regelverfahren b - (2) Im Insolvenzplanverfahren c) Bestellung des lnsolvenzverwalters.....m aa) 1. Stufe: Aufnahme in die Vorauswahlliste bb) 2. Stufe: konkrete Ernennung des Insolvenzverwalters " d) Problem e aa) Fehlende Kenntnis der im Einzelfall erforderlichen Qualifikation."" bb) Kein Prüfsystem cc) Vorschlagsrecht der Gläubiger und des Schuldners. ". """"..,.. " " dd) Fehlende Unabhängigkeit des Verwalters ее) Überangebot ff) Wenig Zeit bei der Auswahl des Insolvenzverwalters Im nzelfall gg) Keine Garantie für ordnungsgemäße Am tsführung..""""".". " hh} Insolvenzvermeidungstaktik außergerichtlicher Berater Situation in Neuseeland Insolvenzverwajter... رو b) Aufgaben und damit elnhergehende Qualifikationen aa) Adm inistrator bb) Deed adm inistrator cc) Qualifikationen c) Bestellung des Insolvenzverwalters [administrator und deed adm inistrator) d) Problem e aa) Fehlende Unabhängigkeit des Verw alters bb) Probleme des negative licensing-systems cc) Lösungsansätze in Neuseeland (1) Gesetzesreform (2) Freiwilliges A k k re d itie rg

9 (3) Verpflichtendes Akkredjtierungsverfahren (4) Competitive Licensing (5) Anderung des negative licensings Fazit unter Berücksichtigung der neuseeländischen Regelungen VI. Kosten und Finanzierung des lnsolvenzplanverfahrens_..^^ 1. Kosten a) Kosten des Insolvenzplanverfahrens b) nsparpotentiale durch das insolvenzplanverfahren Finanzierung a) Außenfinanzierung b) Innenfinanzierung c) Bewertung der verschiedenen Finanzierungsmöglichkeiten Faz t unter Berücksichtigung der neuseeländischen Verfahren VII. Beseitigung eines Personalüberhangs Kündigungen Weitere Maßnahmen Fazit unter Berücksichtigung der neuseeländischen Regelungen VI". Zustimmung der Gläubiger zur Durchführung eines Insolvenzplanverfahrens Probleme Fazit unter Berücksichtigung der neuseeländischen Verfahren IX. Mangelnde Qualifikation der zuständigen Insolvenzrichter 228-1_ Aufgaben und damit einhergehende Qualifikationen der lnsolvenzr chter Probleme Fazit unter Berücksichtigung der neuseeländischen S i t u a t i o n a) Zuständiges neuseeländisches G ericht b) Neuseeländische Richter c) Fazit X. Steuerliche Aspekte bei der Durchführung eines Insolvenzplanverfahrens Besteuerung von Sanierungsgewinnen

10 2. Forderungskategorie der Umsatzsteuerforderung Fazit unter Berücksichtigung der Situation n Neuseeland XI. Bewertung der dargestellten Probleme im Kontext der niedrigen Zahlen durchgeführter Insojvenzplanverfahren G. Fazit I. Notwendigkeit der Problembehebung II. Möglichkeit der Problembehebung Insolvenzkultur im deutschen Recht Gesetzesänderungen nach neuseeländischem Vorbild "I. Ausblick auf künftige Entwicklungen des Insolvenzplanverfahrens