Vertiefungsfächer Betriebliche Steuerlehre Bachelor-Module im Studiengang BWL Prof. Dr. Sylvia Bös

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1 Vertiefungsfächer Betriebliche Steuerlehre Bachelor-Module im Studiengang BWL Prof. Dr. Sylvia Bös

2 Übersicht über die Module Nr. Bezeichnung 2 SWS, Verfahrensrecht, SB38 4 LP) Umsatzsteuer und sonstige Steuern Umfang und Leistungspunkte Semester 4 SWS, 5 LP 4 SB39 Ertragsteuerrecht und Gewinnermittlung 4 SWS, 5 LP 4 SB40 Besteuerung von Unternehmen 4 SWS, 5 LP 6 SB41 Internationales Steuerrecht und aktuelle Themen des Steuerrechts 4 SWS, 5 LP 6 2 von 15 Seiten

3 Module BA BWL - Vertiefung Betriebswirtschaftliche Steuerlehre SB38: Verfahrensrecht, Umsatzsteuer und sonstige Steuern Allgemeines Verfahrensrecht Begriff, Arten und Korrektur von Steuerverwaltungsakten Steuerfestsetzungs- und Steuerfeststellungsverfahren Einspruchs- und Klageverfahren Spezielle Fragen der Umsatzbesteuerung Reverse Charge-Verfahren Innergemeinschaftliche Leistungsbeziehungen Differenzbesteuerung Besonderheiten des Vorsteuerabzugs 3 von 15 Seiten

4 Module BA BWL - Vertiefung Betriebswirtschaftliche Steuerlehre SB39: Ertragsteuerrecht und Gewinnermittlung 2 Ausgewählte SWS, 4 LP) Fragen bei den Gewinneinkunftsarten, insbesondere Begriff und Abgrenzung gewerblicher Tätigkeiten Komplexere Fragen der Einnahmenüberschussrechnung Steuerliche Bilanzierungs- u. Bewertungsgrundsätze Betriebs- und Anteilsveräußerung Betriebsaufgabe 4 von 15 Seiten

5 Module BA BWL - Vertiefung Betriebswirtschaftliche Steuerlehre SB40: Besteuerung von Unternehmen Besteuerung von Mitunternehmerschaften: 2 Laufende SWS, 4 LP) Besteuerung, zweistufige Gewinnermittlung Sachgründung von Personengesellschaften Ein- und Austritt von Gesellschaftern Besteuerung von Kapitalgesellschaften: Verdeckte Gewinnausschüttungen, verdeckte Einlagen Beteiligungserträge Verlustbehandlung Grundzüge der Organschaft 5 von 15 Seiten

6 Module BA BWL - Vertiefung Betriebswirtschaftliche Steuerlehre SB41: Internationales Steuerrecht (alte StPO) Grundfragen des Internationalen Steuerrechts 2 Unilaterale SWS, 4 LP) Maßnahmen zur Vermeidung von Doppel-besteuerung Systematik und Wirkungsweise von Doppelbesteuerungsabkommen Treaty-overrides Transfer-Pricing Verlustbehandlung Hinzurechnungsbesteuerung 6 von 15 Seiten

7 Module BA BWL - Vertiefung Betriebswirtschaftliche Steuerlehre SB41: Internationales Steuerrecht und aktuelle Themen des Steuerrechts (neue StPO) 2 Unit SWS, 1: 4 Internationales LP) Steuerrecht (wie bisher, s.o.) Unit 2: Seminar zu aktuellen Themen des Steuerrechts Selbständiges wissenschaftliches Erarbeiten aktueller Themen und steuerrechtlicher Spezialfälle (mit wechselnden Schwerpunkten) Selbständige Durchführung von Literatur- und Quellenrecherchen Erstellen einer Hausarbeit Präsentation und Verteidigung der Ergebnisse in einem Seminarvortrag und in einer inhaltlichen Fachdiskussion 7 von 15 Seiten

8 Vertiefung Betriebswirtschaftliche Steuerlehre Notwendig sind gute Kenntnisse in den Fachgebieten der Module B2 B7 B8 B16 Buchführung Bilanzierung Kostenrechnung Betriebliche Steuerlehre Empfehlenswert sind solide Kenntnisse in den Fachgebieten der Module B9 B13 Gesellschaftsrecht Investition u. Finanzierung 8 von 15 Seiten

9 Vertiefung Betriebswirtschaftliche Steuerlehre Nicht erforderlich ist eine steuerliche Berufsausbildung! Erforderlich ist aber die Bereitschaft und Fähigkeit zur ständigen Auseinandersetzung mit komplexen steuerlichen Fragen und Zusammenhängen und damit zusammenhängend die Bereitschaft zur fortwährenden Überprüfung und Aktualisierung des eigenen Wissens Hilfreich ist eine gewisse Nähe zum Rechnungswesen, die Neigung zur Arbeit mit Gesetzen, Spaß an Genauigkeit und Literaturarbeit, Interesse an vernetztem Denken 9 von 15 Seiten

10 Vertiefung Betriebswirtschaftliche Steuerlehre Kombinationsmöglichkeiten: Die Betriebswirtschaftliche Steuerlehre ist ein Kernstück der Allgemeinen BWL. Sie erforscht u. a. die steuerlichen Einflüsse auf die Wahl der Rechtsform, Investitions-, Finanzierungs- und Standortentscheidungen und passt zu einer Reihe anderer Gebiete der BWL, insbesondere zu den Vertiefungen Rechnungswesen Investition und Finanzierung KMU (Entrepreneurship und Mittelstandsmanagement) Auch Kombinationen mit Fächern aus dem Studiengang Wirtschaftsrecht (Privatrecht, Öffentliches Recht) sind sehr interessant. Daher haben wir auch regelmäßig in unserer Vertiefung eine nicht unerhebliche Zahl von Studenten aus dem Studiengang Wirtschaftsrecht. 10 von 15 Seiten

11 Vertiefung Betriebswirtschaftliche Steuerlehre Typische Berufsfelder: Kaufmännische Leitungsfunktionen Tätigkeit in der Steuerabteilung oder im Rechnungswesen von Unternehmen Tätigkeit in Steuerberatungs- und/oder Wirtschaftsprüfungsgesellschaften Freiberufliche Tätigkeit als Steuerberater und/oder Wirtschaftsprüfer Tätigkeiten im Consulting, z. B. bzgl. Finanzierung, M&A, Restrukturierung, Sanierung, 11 von 15 Seiten

12 Unser Team Vertiefung Betriebswirtschaftliche Steuerlehre Alle Professoren, die unsere Vertiefung in Lehre und Forschung vertreten, haben umfangreiche Praxiserfahrung bzw. kommen selbst aus der steuerlichen Beratungspraxis. Dazu gehören an unserer Hochschule (in alphabetischer Reihenfolge) Prof. Dr. Sylvia Bös, Steuerberaterin Hon.-Prof. Dipl.-Kfm. Rolf-Rüdiger Radeisen, Steuerberater Prof. Dr. Helmuth Wilke, Steuerberater Prof. Dr. Peter Zaumseil Diese Kollegen können Sie jederzeit ansprechen, wenn Sie Fragen zu unserer Vertiefung haben. 12 von 15 Seiten

13 Konsekutiver M. A. FACT Finance, Accounting, Corporate Law and Taxation (FACT) Immatrikulation zum Sommersemester, Dauer 3 Semester Vertiefung interdisziplinärer Kompetenzen für kaufmännische Führungsaufgaben, für Tätigkeiten im Consulting, in der Steuerberatung und der Wirtschaftsprüfung Modulgruppe Steuern: Erweiterung der BA-Kenntnisse sowie ausgewählte Aspekte der Steuergestaltung, z. B.: Belastungsvergleichsrechnungen bzgl. Rechtsform und Finanzierung Besteuerung von M&A-Transaktionen Umwandlungssteuerrecht Zinsschranke Organschaft vorweggenommene Erfolge 13 von 15 Seiten

14 Sonstiges Deloitte-Stipendium p. a.: EY-Tax-Challenge: PwC-Angebote: GFS Berlin: StB-Kongresse: Praktika: StB-Examen: 200 monatlich für max. 2 Jahre jährlicher Fallstudien-Wettbewerb regelmäßige Workshops z. B. Campus meets PwC kostenfreie DATEV-Schulungen kostenfreie Teilnahmemöglichkeit In allen großen Gesellschaften nach mind. 3-jähriger Berufspraxis, Vertiefung liefert hierfür eine gute Basis 14 von 15 Seiten

15 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit!