Abgeltungssteuerberechnung

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1 Abgeltungssteuerberechnung für: Herrn Hans Fuxx und Frau Käthe Fuxx Fuxxstraße Lindlar Die Auswertung wurde erstellt von: Dukat GmbH Versicherungsmakler Herr Stephan Löhr Kölner Straße Lindlar Telefon: / Telefax: info@dukatonline.de Internet: Datum: Dienstag, 02.Februar 2016 Dukat Finanzmakler GmbH & Co.KG Version 2016R1 (N1041) ID: N84A63EDFE6422A

2 Vergleich Fondssparplan vs. Stammdaten Prognosedatum Familienstand Name Geburtsdatum Anlage bis Alter Bundesland / Kirchensteuerpflichtig verheiratet Hans Fuxx e NordrheinWestfalen / Ja = 43J, 1M in 2041 Berechnungsparameter Planen Sie die Anlage vor dem ? Simulation von Fondswechseln alle Umschichtungsvolumen (nur für Fondsanlage nach dem ) SparerPauschbetrag (noch nicht ausgeschöpft) steuerpflichtiger Anteil am laufenden Ertrag Steuerbelastung berechnen nach zu versteuerndes eseinkommen Grenzsteuersatz auf weitere (zzgl. Soli und ggf. KiSt) Nein 3 e 25,00 % 2 % Zu verst. Einkommen ,14 26,60 % Fondsrendite 8%, davon 1,6% durch Zinsen und/oder Dividenden, sowie 6,4% durch Wertzuwachs. Also: 2% des Ertrages werden laufend besteuert und 8% des Ertrages resultieren aus Wertzuwachs. Bei dem Fondssparplan unterliegen in diesem Beispiel nach dem jährlich 2% des Ertrages der laufenden Besteuerung. Der Veräußerungsgewinn (bislang steuerfreier Wertzuwachs) unterliegt bei Verkauf der Abgeltungssteuer. Kosten Versicherungskosten Abschlusskosten auf Beitragssumme in % / verteilt auf die ersten x e (alphakosten) (betakosten) Hier können z.b. auch Ratenzuschläge berücksichtigt werden. Bsp.: esbeitrag Bei 5% Ratenzuschlag und monatlicher Zahlweise beträgt die monatliche Rate 105 mit 5% Ratenzuschlag. Kosten vom gebildeten Kapital (gammakosten) Die Kosten werden jährlich am esende vom gebildeten Kapital erhoben. z. B. 5 je Deckungskapital entsprechen 0,5%. Fixkosten / Stückkosten pro (KKosten) Fondskosten Ausgabeaufschlag (Agio) TER (Management und Depotgebühren) (Transaktionskosten, Market Impact Kosten, Performancegebühren) Fondsanlage nach dem ,00 1,750 % 1,500 % 0,500 % 2,500 % / 5 e 0,250 % 40,36 0,160 % Dukat Finanzmakler GmbH & Co.KG Version 2016R1 (N1041) ID: N84A63EDFE6422A Seite 1 von 5

3 Berechnung Zinsen/Dividenden Wertzuwachs Sparrate monatlich Anlagerendite Steuersatz (Inkl. Soli und KiSt) Steuern gesamt Auszahlung nach Steuern Effektivzins nach Steuern gem. 6 PAngV Fondssparplan Abgeltungssteuer Abgeltungssteuer 63,00 6,00 % 27,99 % 4.002, ,53 2,310 % * bei Ablauf HEV inkl. Veranlagung 63,00 6,00 % 26,60 % 2.766, ,22 4,318 % Hinweis zur Besteuerung Bei dem Fondssparplan unterliegen in diesem Beispiel nach dem jährlich 2% des Ertrages der laufenden Besteuerung. Der Veräußerungsgewinn (bislang steuerfreier Wertzuwachs) unterliegt bei Verkauf der Abgeltungssteuer. * Die bietet entgegen der zur Hälfte steuerpflichtigen Einmalauszahlung die Option aus dem unversteuerten Fondsvermögen (36.398,54 ) eine lebenslange Rente zu erhalten, von der nur 16% Ertragsanteil steuerpflichtig sind. Diagramm Vergleich der Auszahlungen nach Steuern im , , , , , , Fondssparplan Fondsanlage ab 2009 Kosten (alpha/ betakosten), esanfang Zinsen Kosten (gamma/ KKosten), TER, Steuern esende 1 24,15 33,35 733, ,84 68,18 48, , ,15 113,92 65,07 11, ,49 Dukat Finanzmakler GmbH & Co.KG Version 2016R1 (N1041) ID: N84A63EDFE6422A Seite 2 von 5

4 Fondsanlage ab 2009 (Fortsetzung) Kosten (alpha/ betakosten), esanfang 2.276, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,36 Zinsen 160,74 210,07 261,31 311,90 367,10 424,44 478,31 539,96 604,01 660,82 729,55 800,95 860,48 936, , , , , , , , , Kosten (gamma/ KKosten), TER, 81,60 99,04 117,15 135,01 154,52 174,77 193,81 215,60 238,23 258,31 282,59 307,81 328,84 355,87 383,95 405,88 435,89 467,07 489,89 523,16 557,73 581, Steuern 44,05 94,80 161,92 244,11 340,60 451,02 575, , esende 3.098, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , Kosten (alpha/ betakosten), esanfang 637, , , , , , , , , , , , , , ,25 Zinsen 18,90 57,14 97,50 140,11 185,09 238,24 294,36 353,59 416,12 482,13 551,82 625,38 703,04 785,02 871,57 962,92 Kosten (gamma/ KKosten), TER, 43,15 45,92 48,84 51,92 55,19 59,04 63,10 67,39 71,92 76,70 81,75 87,08 92,71 98,64 104,91 111,53 Steuern esende 637, , , , , , , , , , , , , , , ,64 Dukat Finanzmakler GmbH & Co.KG Version 2016R1 (N1041) ID: N84A63EDFE6422A Seite 3 von

5 (Fortsetzung) Kosten (alpha/ betakosten), esanfang Zinsen Kosten (gamma/ KKosten), TER, Steuern esende , ,37 118, , , ,18 125, , , ,66 133, , , ,12 141, , , ,89 150, , , ,33 159, , , ,81 169, , , ,71 179, , , ,46 190, , , Verlaufsgrafik Fondsanlage ab 2009 Dukat Finanzmakler GmbH & Co.KG Version 2016R1 (N1041) ID: N84A63EDFE6422A Seite 4 von 5

6 Wichtiger Hinweis Annahmen Der hier gezeigte Anlagevergleich gilt nur für Privatanleger und unterstellt für den Fondssparplan und die eine gleiche Anlagedauer. Generell wird für Zinsen und Dividenden (ausschüttungsgleiche Erträge) die Thesaurierung jeweils per esultimo angenommen, d. h. die ausschüttungsgleichen Erträge erhöhen nach Abzug der AgSt (zzgl. Soli und ggf. KiSt) den Rücknahmepreis des Fondsanteils. Dies gilt sowohl für die Fondsanlage mit Bestandsschutz, wie auch für die Fondsanlage ab dem Bei Fondsanlagen ab dem unterliegen die auf Fondsebene realisierten Kursgewinne ebenfalls der AgSt; sie verbleiben jedoch im Fonds (Thesaurierung) und mehren den Zinseszinseffekt. Zur Vermeidung einer Doppelbesteuerung wird der Veräußerungsgewinn bei Realisierung durch den Anleger um diese Quote bereinigt. Der bereinigte Veräußerungsgewinn unterliegt auf Anlegerseite ebenfalls der AgSt. Hingegen bleibt bei Fondsanlagen mit Bestandsschutz, also Anlagen die bis zum getätigt werden, der realisierte Veräußerungsgewinn als Wertzuwachs beim Anleger steuerfrei, sofern die Haltedauer zwischen Kauf und Verkauf mindestens ein beträgt. Die Abgeltungssteuer wird unabhängig vom persönlichen Steuersatz unterstellt. Die individuelle Veranlagung mit einem niedrigeren persönlichen Steuersatz wird nicht berücksichtigt, da bereits ab einem zu versteuernden JEK von (Ledige) bzw (Verheiratete) der Grenzsteuersatz von 25% überschritten wird. Abschlusskosten auf Beitragssumme in % (alphakosten): : 2,50% verteilt auf 5 e Ausgabeaufschlag (Agio) auf Einzahlung (betakosten): Fondssparplan: 1,75%, : % Kosten vom gebildetem Kapital (gammakosten): Fondssparplan: %, : 0,25% Fixkosten / Stückkosten: Fondssparplan: 18,00, : 40,36 Wichtiger Hinweis zur Abgeltungssteuer auf Investmentfondserträge Nach der Unternehmenssteuerreform 2008 gilt als Stichtag für die Abgeltungssteuer der Für bestimmte Fondsanlagen, die bis zum getätigt werden, gilt weiterhin die heute noch bestehende Steuerregelung also auch die Spekulationsfrist von einem. Demnach bleiben Veräußerungsgewinne aus Wertzuwächsen nach Ablauf der Spekulationsfrist steuerfrei. Hier gilt der so genannte Bestandsschutz. Kauft ein Anleger beispielweise 2008 Wertpapiere und hält diese mindestens ein, kann er danach den Kursgewinn steuerfrei vereinnahmen und sei es in 25 en! Nur Zinsen und Dividenden sind auch bei "Altanlagen" ab 2009 pauschal mit 25% Abgeltungssteuer (zzgl. Soli und ggf. KiSt) zu versteuern. Risikohinweis Bei allen finanzmathematischen Berechnungen handelt es sich um modellhafte Darstellungen. Den modellhaften Darstellungen liegen keine realen Versicherungstarifdaten zu Grunde. Renditeangaben erfolgen nur zur Berechnung der modellhaften Annahmen. Grundsätzlich bedeuten höhere Renditen zwar höhere Anlagechancen, damit verbunden aber auch höhere Anlage und Verlustrisiken. Sämtliche Erträge und Renditen, alle steuerlichen Informationen sowie Investitions, Ertrags, und Wirtschaftlichkeitsberechnungen sind lediglich als Beispiel anzusehen und werden ausdrücklich nicht zugesichert. Es erfolgt keine steuerliche Beratung. Für steuerliche Beratungen wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater. Dukat Finanzmakler GmbH & Co.KG Version 2016R1 (N1041) ID: N84A63EDFE6422A Seite 5 von 5