BILANZ zum 31.Dezember 2016

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1 BILANZ zum 31.Dezember 2016 DHK - Management Gesellschaft m.b.h. AKTIVA A. Umlaufvermögen I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände , ,52 - davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr ,64 (Vorjahr: ,73) II. Guthaben bei Kreditinstituten , , , ,11

2 BILANZ zum 31.Dezember 2016 DHK - Management Gesellschaft m.b.h. PASSIVA A. Eigenkapital I. eingefordertes und eingezahltes Stammkapital , ,00 B. Rückstellungen Summe Eigenkapital , ,00 1. Rückstellungen für Abfertigungen , ,80 2. sonstige Rückstellungen , , , ,75 C. Verbindlichkeiten - davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr ,06 (Vorjahr: ,36) 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 514, ,90 - davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr 514,80 (Vorjahr: 2.004,90) 2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen , ,25 - davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr ,89 (Vorjahr: ,25) 3. sonstige Verbindlichkeiten , ,21 - davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr ,37 (Vorjahr: ,21) - davon aus Steuern 3.245,95 (Vorjahr: 3.469,77) - davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 4.601,21 (Vorjahr: 4.804,78) , , , ,11

3 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom bis DHK - Management Gesellschaft m.b.h sonstige betriebliche Erträge a) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 348,00 40,00 b) übrige , , , ,19 2. Personalaufwand a) Gehälter , ,74 b) soziale Aufwendungen aa) Aufwendungen für Altersvorsorge -306, ,66 bb) Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen , ,96 cc) Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Entgelt abhängige Abgaben und Pflichtbeiträge , , , ,49 3. sonstige betriebliche Aufwendungen a) Steuern, soweit sie nicht unter Z 8 fallen 0,00-56,00 b) übrige , , , ,92 4. Zwischensumme aus Z 1 bis 3 (Betriebserfolg) 1.750, ,78 5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0,22 6. Zwischensumme aus Z 5 (Finanzerfolg) 0,00 0,22 7. Ergebnis vor Steuern (Zwischensumme aus Z 4 und 6) 1.750, ,00 8. Steuern vom Einkommen und Ertrag , ,00 9. Ergebnis nach Steuern = Jahresüberschuss 0,00 0,00

4 ANHANG für das Geschäftsjahr Allgemeine Informationen zur Gesellschaft Die DHK Management Gesellschaft m.b.h. wurde mit der Erklärung zur Errichtung der Gesellschaft am gegründet und am 11. März 2010 unter der Firmenbuchnummer FN h, HG Wien, in das Firmenbuch eingetragen. Alleinige Gesellschafterin der Gesellschaft ist die via donau Österreichische Wasserstraßen-Gesellschaft m.b.h. mit Sitz in Wien. Die Gesellschaft hat weder einen gesetzlichen noch einen statutarischen Aufsichtsrat. Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Gesellschaft gemäß 221 UGB. Die Gesellschaft fungiert als Trägerin der Bundesagenden der Donauhochwasserschutz-Konkurrenz im Sinn von 2 Abs 1 Z 8 WSG. Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde in den freiwillig erstellten Konzernabschluss der Muttergesellschaft via donau Österreichische Wasserstraßen-Gesellschaft m.b.h. einbezogen. 2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die Bilanzierung für das Geschäftsjahr 2016 erfolgte unter Anwendung der Bestimmungen des Unternehmensgesetzbuches in der geltenden Fassung unter Berücksichtigung des Rechnungslegungs- Änderungsgesetzes 2014 (RÄG 2014). Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und der Generalnorm, ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens zu vermitteln, aufgestellt (Generalklausel gem. 222 ivm 195 UGB). Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden die Grundsätze der Vollständigkeit und der Willkürfreiheit eingehalten. Dem Vorsichtsprinzip wurde Rechnung getragen, indem insbesondere nur die am Abschlussstichtag verwirklichten Gewinne ausgewiesen wurden DHK Management Gesellschaft m.b.h. Anhang 2016

5 Alle erkennbaren Risiken und drohenden Verluste, die im Geschäftsjahr 2016 oder in einem früheren Geschäftsjahr entstanden sind, wurden durch entsprechende Rückstellungen berücksichtigt. Die Bewertung der Posten der Bilanz wurde entsprechend den 201 bis 211 UGB durchgeführt. Bei Vermögensgegenständen und Schulden wurde der Grundsatz der Einzelbewertung angewandt und eine Fortführung des Unternehmens unterstellt. Die Gliederung und der Ausweis der einzelnen Posten des Jahresabschlusses wurden nach den allgemeinen Bestimmungen der 196 bis 200 UGB (unter Berücksichtigung der Sondervorschriften für Kapitalgesellschaften 221 bis 235 UGB) vorgenommen. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Im Einzelnen werden die Posten der Bilanz wie folgt bewertet: 2.1. Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen angesetzt. Sie werden gemäß UGB nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet und ausgewiesen. Zum Abschlussstichtag bestanden keine offenen Forderungen in fremder Währung Rückstellungen Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe jenes Betrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist ( 198 Abs 8 UGB) Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten werden gemäß 211 Abs 1 UGB mit ihrem Erfüllungsbetrag unter Bedachtnahme auf den Grundsatz der Vorsicht ermittelt. Sie werden gemäß UGB nach dem Höchstwertprinzip bewertet und ausgewiesen. Zum Abschlussstichtag bestanden keine offenen Verbindlichkeiten in fremder Währung DHK Management Gesellschaft m.b.h. Anhang 2016

6 3. Erläuterungen zur Bilanz 3.1. Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Die Fristigkeit der Forderungen stellt sich folgendermaßen dar: Gesamt davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr Sonstige Forderungen , , , ,73 Die sonstigen Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr enthalten Kostenersatzansprüche im Wesentlichen gegenüber der Donauhochwasserschutz-Konkurrenz (DHK), die aus der Vorsorge für zukünftige Abfertigungs- und Jubiläumsgeldansprüche der Mitarbeiter resultieren und erst in Folgejahren zahlungswirksam werden Eigenkapital Das eingeforderte und eingezahlte Stammkapital der Gesellschaft beträgt gemäß Gesellschaftsvertrag vom ,00 und ist zur Gänze einbezahlt. Sämtliche Geschäftsanteile stehen im Eigentum der via donau Österreichische Wasserstraßen-Gesellschaft m.b.h Rückstellungen Abfertigungsrückstellung Die Rückstellung für Abfertigungen wurde nach anerkannten finanzmathematischen Grundsätzen auf Basis eines Rechnungszinssatzes von 4,01% und einer durchschnittlichen Bezugserhöhung von 3,00% ermittelt. Der Rechnungszinssatz von 4,01% entspricht dem 10-Jahresdurchschnitt der für Verpflichtungen von Unternehmen bester Bonität für eine Restlaufzeit von 15 Jahren bei der Deutschen Bundesbank gelisteten Zinssätze. Im Vorjahr wurde zur Ermittlung der Rückstellung ein Realzinssatz von 2,00% herangezogen. Das voraussichtliche Pensionsalter wurde bei Frauen unter Berücksichtigung der Regelungen des Pensionsharmonisierungsgesetzes 2004 zwischen 58 und 65 Jahren und bei Männern zwischen 63 und 65 Jahren angesetzt DHK Management Gesellschaft m.b.h. Anhang 2016

7 Eine auf den Stichtag bezogene Vergleichsrechnung ergab, dass die vereinfachte finanzmathematische Berechnung keine wesentlichen Unterschiede zu einer versicherungsmathematischen Berechnung aufweist. Die Umstellung in Zusammenhang mit dem RÄG 2014 ergab einen Unterschiedsbetrag, der zur Gänze in der Erfolgsrechnung 2016 berücksichtigt wurde Sonstige Rückstellungen Die sonstigen Rückstellungen setzten sich wie folgt zusammen: Stand 1.1. Verbrauch Auflösung Dotierung Stand Jubiläumsgeld , , , ,63 Nicht konsumierte Urlaube , , , ,15 Prämien 3.904, , , , ,00 Mehrstunden 7.800, , , ,16 Übrige 6.880, ,48 348, , ,11 Gesamt , , , , ,05 Jubiläumsgeld Die Rückstellung für Ansprüche auf Jubiläumsgeld wurde nach anerkannten finanzmathematischen Grundsätzen auf Basis eines Rechnungszinssatzes von 4,01% und einer durchschnittlichen Bezugserhöhung von 3,00% ermittelt. Der Rechnungszinssatz von 4,01% entspricht dem 10-Jahresdurchschnitt der für Verpflichtungen von Unternehmen bester Bonität für eine Restlaufzeit von 15 Jahren bei der Deutschen Bundesbank gelisteten Zinssätze. Im Vorjahr wurde zur Ermittlung der Rückstellung ein Realzinssatz von 2,00% herangezogen. Das voraussichtliche Pensionsalter wurde bei Frauen unter Berücksichtigung der Regelungen des Pensionsharmonisierungsgesetzes 2004 zwischen 58 und 65 Jahren und bei Männern zwischen 63 und 65 Jahren angesetzt. In der Berechnung der Rückstellung wurde ein genereller Fluktuationsabschlag von 13% berücksichtigt. Eine auf den Stichtag bezogene Vergleichsrechnung ergab, dass die vereinfachte finanzmathematische Berechnung keine wesentlichen Unterschiede zu einer versicherungsmathematischen Berechnung aufweist. Die Umstellung in Zusammenhang mit dem RÄG 2014 ergab einen Unterschiedsbetrag, der zur Gänze in der Erfolgsrechnung 2016 berücksichtigt wurde DHK Management Gesellschaft m.b.h. Anhang 2016

8 3.4. Verbindlichkeiten Die Restlaufzeit der ausgewiesenen Verbindlichkeiten liegt wie im Vorjahr unter 1 Jahr. Dingliche Sicherheiten wurden keine bestellt. In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Abgaben, Personalkosten und Sachaufwendungen in Höhe von ,37 (Vorjahr: ,21) enthalten, die erst im Folgejahr zahlungswirksam werden Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen Die Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Kostenrefundierungen an die Muttergesellschaft in Höhe von ,89 (Vorjahr: ,25). 4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 4.1. Sonstige betriebliche Erträge In den sonstigen betrieblichen Erträgen ist vor allem die Weiterverrechnung der Personalkosten an die Donauhochwasserschutz-Konkurrenz enthalten Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen Im Posten Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen sind 4.733,21 (Vorjahr: 3.772,44) an Aufwendungen für Abfertigungen enthalten Aufwendungen für Jahresabschlussprüfung Die auf das Geschäftsjahr entfallenden Aufwendungen für den Abschlussprüfer betreffen die Prüfung des Jahresabschlusses und betragen 2.500,00 (Vorjahr: 1.836,00) Steuern vom Einkommen Steuern vom Einkommen sind in Höhe der gesetzlichen Mindestkörperschaftsteuer angefallen DHK Management Gesellschaft m.b.h. Anhang 2016

9 4.5. Sonstige finanzielle Verpflichtungen isd 237 Abs 1 Z 2 ivm 238 Abs 1 Z 14 UGB Es bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen. 5. Sonstige Angaben 5.1. Beziehungen zu verbundenen Unternehmen Im Geschäftsjahr wurden vom Mutterunternehmen Kostenrefundierungen in Höhe von ,74 (Vorjahr: ,67) verrechnet Beteiligungen Zum Stichtag war die Gesellschaft an keinem Unternehmen beteiligt Beziehungen zu Mitgliedern der Geschäftsleitung und deren nahestehenden Einrichtungen und Personen Mit der Geschäftsleitung und deren nahestehenden Einrichtungen und Personen gab es im Geschäftsjahr 2016 keinen Leistungsaustausch Personalstand Für das Geschäftsjahr wurde ein durchschnittlicher Personalstand von 11,25 (Vorjahr: 12,00) ermittelt, der sich wie folgt zusammensetzt: Beamte 8,00 8,00 Vertragsbedienstete 2,00 2,00 Angestellte 1,25 2,00 Gesamt 11,25 12, DHK Management Gesellschaft m.b.h. Anhang 2016

10 5.5. Organe der Gesellschaft Geschäftsführung Als Geschäftsführer war im Geschäftsjahr 2016 bestellt: seit Herr DI Hans-Peter Hasenbichler Mit 01. April 2015 wurde Herr DI Hans-Peter Hasenbichler zum Geschäftsführer bestellt. Er vertritt die Gesellschaft selbständig. Für seine Geschäftsführertätigkeit erhält Herr DI Hans-Peter Hasenbichler keine Vergütung. Wien, am 5. Mai 2017 Die Geschäftsführung DI Hans-Peter Hasenbichler DHK Management Gesellschaft m.b.h. Anhang 2016