IIP Liability unter Compliance Gesichtspunkten

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Rüdiger Stieber
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1 Allianz Global Corporate & Specialty SE IIP Liability unter Compliance Gesichtspunkten Neue Lösungen der AGCS im Master Cover und in den weltweiten Lokalpolicen Carsten Krieglstein / Robert Korn / Udo Kurrat / Dieter Poppe / Burghard Schulz UW Liability Germany Mai 2017

2 Vorteile internationaler Versicherungsprogramme Sind die Versicherungskonzepte von heute noch zeitgemäß? Copyright Allianz Global Corporate & Specialty SE Seite 2 Stand Mai 2017

3 Vorteile internationaler Versicherungsprogramme Vorteile internationaler Versicherungsprogramme Die AGCS hat sich als einer der führenden Anbieter von Internationalen Versicherungsprogrammen etabliert und bietet individuelle Versicherungslösungen für Unternehmen mit internationalen Risiken auch für Rückrufrisiken. DIC/DIL-Deckungen innerhalb der Master Police, um dt. Deckungsstandard global sicherzustellen Master Cover für das dt. Mutterhaus und mitversicherte Konzerngesellschaften Zentral abgestimmter maximaler Deckungsumfang ergänzt durch lokale Policen nach jeweiligen lokalen Usancen Abführung der lokalen Versicherungssteuer Zentral koordiniertes weltweites Risikomanagement Hohe Schadenexpertise und weltweit konsistentes Schadenmanagement Schadenregulierung im Rahmen der lokalen Policen Globales Kostencontrolling und Claimsreporting Copyright Allianz Global Corporate & Specialty SE Seite 3 Stand Mai 2017

Struktur von Versicherungsprogrammen Internationale Programme zur Absicherung von globalen Risiken Mutterkonzern USA Brasilien China Indien

4 Struktur von Versicherungsprogrammen Internationale Programme zur Absicherung von globalen Risiken Mutterkonzern USA Brasilien China Indien Schweiz Frankreich Russland CGL BA WC/EL Master Cover und lokale Policen Copyright Allianz Global Corporate & Specialty SE Seite 4 Stand Mai 2017

5 Compliance Aspekte Compliance in internationalen Versicherungsprogrammen Rechtlichen Grundlagen sind global zu bewerten unter Wahrung lokaler Besonderheiten zahlungen Firmenstruktur Corporate Governance Zentrale Steuerung auf Seite des Kunden und Versicherers zwingende Voraussetzung Austausch von Expertise Schaden- Länder- Regulatorien Angepasste Deckungskonzepte TailorMade Zentrales Riskmanagement Steuerrecht Abführung der Versicherungssteuer nach Risikobelegenheit Lokales Claimshandlingund Entschädigungsleistungen Copyright Allianz Global Corporate & Specialty SE Seite 5 Stand Mai 2017

6 Compliance Aspekte Die Bewertung von admitted vs. non-admitted Lokales Recht regelt, dass Versicherungsschutz oder Deckung nur bei einem im jeweiligen Land lizensierten Versicherer abgeschlossen werden darf. Admitted Admitted Versicherungsvertrag oder deckungbesteht bei einem in dem jeweiligen Land ansässigen oder lizensierten Versicherungsunternehmen. Non- Admitted Non-admitted Versicherungsvertrag oder deckungbesteht bei einem in dem jeweiligen Land nicht ansässigen oder nicht lizensierten Versicherungsunternehmen. Copyright Allianz Global Corporate & Specialty SE Seite 6 Stand Mai 2017

7 Neues IIP Liability Konzept Konsolidierungsklausel Funktionsweise im DIC/DIL-Schaden Mutterkonzern USA Brasilien China Indien Schweiz Frankreich Russland CGL BA WC/EL Konsolidierungsklausel in non-admitted-ländern Copyright Allianz Global Corporate & Specialty SE Seite 7 Stand Mai 2017

8 Neues IIP Liability Konzept Konsolidierungsdeckung Ausschließlich für den Fall, dass ein im Rahmen der Bedingungen dieses Vertrages gedeckter Schaden einer mitversicherten Auslandsgesellschaft ( ) vorliegt, der nicht durch eine lokale Haftpflichtversicherung ( ) gedeckt ist; und es aus rechtlichen oder tatsächlichen Gründen nicht zulässig ist, den aus dem Masterprogramm ( ) bestehenden Versicherungsschutz zu gewähren, wird dem Versicherungsnehmer ( ) im Rahmen der folgenden Bedingungen Versicherungsschutz geboten. Für die Auslegung dieser Ziffer gelten die 100ff. VVG Alle Tochtergesellschaften gelten als mitversicherte Gesellschaften Konzept folgt keinen dogmatischen Überlegungen. Copyright Allianz Global Corporate & Specialty SE Seite 8 Stand Mai 2017

9 Neues IIP Liability Konzept Gegenstand des Versicherungsschutzes Der Schaden im Rahmen der Konsolidierungsdeckung ist Jede durch den Versicherungsnehmer direkt oder indirekt erforderliche Aufwendung gegenüber der lokalen Gesellschaft, um diese von Ansprüchen Dritter freizustellen, die aufgrund der Verantwortlichkeit der lokalen Gesellschaft geltend gemacht werden, oder die erforderliche Aufwendung zur Abwehr unbegründeter Ansprüche. Maßgeblich für die Berechnung des Schadens ist bei voll konsolidierten Gesellschaften die gesamte geleistete Zahlung und Verpflichtung zur Zahlung. Für nicht voll konsolidierten Auslandsgesellschaften ist der Umfang der Beteiligung maßgebend. Ist der Versicherungsnehmer gegenüber einer lokalen Gesellschaft verpflichtet für Versicherungsschutz zu sorgen, ist die gesamte geleistete Zahlung und Verpflichtung zur Zahlung maßgeblich. Copyright Allianz Global Corporate & Specialty SE Seite 9 Stand Mai 2017

10 Neues IIP Liability Konzept Interpretationsklausel Spiegelung der DIC-Funktion in lokale Deckungen Mutterkonzern USA Brasilien China Indien Schweiz Frankreich Russland CGL BA WC/EL Interpretationsklaselin non-admitted-ländern Copyright Allianz Global Corporate & Specialty SE Seite 10 Stand Mai 2017

11 Neues IIP Liability Konzept Interpretationsklausel in lokalen Policen Erweiterung des materiellen Deckungsumfanges der Lokalpolice auf das Niveau des Master Cover (Spiegelung DIC-Funktion). Notwendigkeit von lokalen Policen bleibt erhalten. Lokale Policen müssen weiterhin Policy nach islokal at least bestmöglichen as broad Usancen asthat under installiert thewerden. policy for the Ultimative Parent Company Die Höhe der lokalen Versicherungssumme richtet sich weiterhin nach dem jeweiligen Exposure. Verlagerung von Deckungstatbeständen hat eine veränderte Prämienallokation zur Folge. Kanalisierung und Schadenregulierung verbleibt in Deutschland. Copyright Allianz Global Corporate & Specialty SE Seite 11 Stand Mai 2017

12 Rangfolgeprinzip im Schadenfall Künftige Situation durch AGCS Rangfolgeprinzip Konsolidierungsdeckung Interpretation Clause Master Cover Lokalpolice Copyright Allianz Global Corporate & Specialty SE Seite 12 Stand Mai 2017

13 Allokation und Besteuerung Allokation und Besteuerung Konsolidierungs-Konzept Die Allokation folgt auch den bisherigen Prinzipien, unter Berücksichtigung folgender Aspekte - Risikobelegenheit (z.b. umsatzbasierte Allokation) - Attachment Point(s) der Lokalpolice(n) und - Interpretation Clause (sofern lokal umgesetzt)modifizierte Prämienallokation, nach Risiko- / und Versicherungsbelegenheit Anpassung der Besteuerung der Risiken nach folgenden Grundsätzen - Deutsche Risiken mit 19% - Risiken in EU / EWR mit lokaler EU / EWR Steuer - Risiken außerhalb EU / EWR ohne non-admitted Verbot mit 0% (z.b. USA) - Risiken außerhalb EU / EWR mit non-admitted Verbot mit 19% (Neu) Modifizierte Prämienallokation nach Risiko- und Versicherungsbelegenheit, sowie eindeutige, versicherungssteuerrechtliche Zuordnung. Copyright Allianz Global Corporate & Specialty SE Seite 13 Stand Mai 2017

14 Zusammenfassung Wesentliche Vorteile des neuen IIP Liability Konzeptes AGCS Rangfolgeprinzip Mitversicherung der Auslandsgesellschaften im Master Cover Mitversicherung der Abwehr unberechtigter Ansprüche Interpretation Clause im Rahmen der Lokalpolicen Konsolidierungsdeckung und Freistellungsschaden Prämienallokation und steuerliche Aspekte Transparenz in den lokalen Versicherungspolicen / -standards Klarstellung von Grundsätzen der Haftpflichtversicherung Kein dogmatischer Ansatz Copyright Allianz Global Corporate & Specialty SE Seite 14 Stand Mai 2017

15 Copyright Allianz Global Corporate & Specialty SE Seite 15 Stand Mai 2017

16 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! Copyright Allianz Global Corporate & Specialty SE Seite 16 Stand Mai 2017

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