HRM2 und IT. Andreas Hrachowy, Projektleiter HRM2 Ruf Informatik, Informationsveranstaltung vom 24. August 2017

Größe: px

Ab Seite anzeigen:

Download "HRM2 und IT. Andreas Hrachowy, Projektleiter HRM2 Ruf Informatik, Informationsveranstaltung vom 24. August 2017"

Christel Maike Kurzmann
vor 6 Jahren
Abrufe

1 Kanton Zürich Direktion der Justiz und des Innern Gemeindeamt HRM2 und IT Andreas Hrachowy, Projektleiter HRM2 Ruf Informatik, Informationsveranstaltung vom 24. August 2017

2 Gemeindeamt Agenda Leitfaden Schnittstellen - Funktionale Gliederung und Kontenrahmen - Jahresrechnung und Budget - Anlagenbuchhaltung - Gemeindefinanzstatistik Kirchgemeinden

Jahresrechnung 2019 Hilfsmittel - Ressourcenplanung - Checkliste zur

3 Leitfaden Umstellung im Detail - Grundlagenentscheide - Neubewertung des Verwaltungsvermögens - Budget Bilanzanpassung / Produktivstart - Jahresrechnung 2019 Hilfsmittel - Ressourcenplanung - Checkliste zur Umstellung Hinweise auf Schnittstellen zur Informatik: Anpassung des Ablaufs und der Termine!

Kontendefinitionen von Finanzierungnachweis und Eigenkapitalnachweis - Kennzahlen-Tool zur Jahresrechnung und Budget -

4 Unterlagen zur Umsetzung vom HRM2 Zur Umsetzung vom HRM2 stehen nachfolgende Arbeitsinstrumente zur Verfügung: - Leitfaden inkl. Beilagen - Kontenrahmen und Muster-Kontenpläne - Jahresrechnung und Budget Formularsätze - Berechnungs- und Kontendefinitionen von Finanzierungnachweis und Eigenkapitalnachweis - Kennzahlen-Tool zur Jahresrechnung und Budget - Geldflussrechnungs-Tool - Restatement-Tool - GEFIS-Datenlieferung Dokumentation - Steuerabrechnungsformulare! HRM2

5 Schnittstellen Funktionale Gliederung und Kontenrahmen Anlagenbuchhaltung "Restatement" Jahresrechnung und Budget "Formularsatz" Informatik Gemeindefinanzstatistik GEFIS

6 Funktionale Gliederung - Die funktionale Gliederung ist für sämtliche Gemeinden zwingend anzuwenden - Vierstellige Funktionsnummern (Detaillierung auf 4. Stelle möglich) Fkt. Bezeichnung Hinweise 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 01 Legislative und Exekutive 011 Legislative 0110 Legislative Gemeindeversammlungen, Grosser Gemeinderat, Gemeindeparlament, Abstimmungen, Referendum, Wahlen, Urnendienst, Stimmenzähler, Wahlbüro, Geschäftsprüfungskommission, Rechnungsprüfungskommission, Buchprüfungskosten. 012 Exekutive 0120 Exekutive Gemeinderat, Stadtrat, gemeinde- und stadträtliche Kommissionen (soweit nicht eine andere funktionale Zuordnung gegeben ist), Jungbürgerfeier, Neuzuzügertag. 02 Allgemeine Dienste 021 Finanz- und Steuerverwaltung 0210 Finanz- und Steuerverwaltung Finanzverwaltung, Gemeindesteueramt, Finanzkommission, Steuerkommission, Steuerbezugskosten, Steuerbussen, Bezugsprovision für Steuern, Bank- und Postspesen im Zahlungsverkehr.

7 Funktionale Gliederung Wichtigste Änderungen - Gemeindeverwaltung, Aufteilung in: - Finanz- und Steuerverwaltung (0210) - Übrige Allgemeine Dienste (0220) - Zusatzleistungen, Aufteilung in: - Ergänzungsleistungen IV (5220) - Ergänzungsleistungen AHV (5320) - Beihilfen / Zuschüsse (5710) - Allgemeine Gemeindesteuern (9100): Einkommens- und Vermögenssteuern, Ertrags- und Kapitalsteuern, - Sondersteuern (9101): Grundsteuern, Grundstückgewinnsteuern, Hundesteuern. - Einlagen in die Reserven (9903) - Zweckgebundene Zuwendungen (9951)

8 Kontenrahmen Sachkonten - Sechsstellige Sachenkonten (Detaillierung auf 5. und 6. Stelle möglich) Sachgruppe Sachkonto Bezeichnung Hinweise 3 Aufwand 30 Personalaufwand Aufwand der für das eigene Personal und die Behördenmitglieder geleistet wird sowie Leistungen an das inaktive Personal und für temporäre Anstellungen. 300 Behörden und Kommissionen Durch ein Wahlorgan oder eine zuständige Amtsstelle gewählte Gremien Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen Entschädigungen sowie Tag- und Sitzungsgelder an Behörden- und Kommissionsmitglieder. Reisekosten und andere Spesen (Kostenersatz) auf Konto 3170 Reisekosten und Spesen erfassen. Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an Behördenund Kommissionsmitglieder.

9 Kontenrahmen Wichtigste Änderungen - Personalaufwand: Arbeitgeberbeiträge, Aufteilung in - AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV (3050) - AG-Beiträge an Pensionkassen inkl. Verwaltungskosten (3052) - AG-Beiträge an Familienausgleichskassen (3054) - AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen (3055) - AG-Beiträge an Krankenkassenprämien (3056) - übrige AG-Beiträge (3059)

10 Kontenrahmen Wichtigste Änderungen - Sachaufwand: Dienstleistungen Dritter (alt 3180), Aufteilung in: - Dienstleistungen Dritter (3130) - Planungen und Projektierungen Dritter (3131) - Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten (3132) - Informatik-Nutzungsaufwand (3133) - Sachversicherungsprämien (3134) - Dienstleistungsaufwand für Personen in Obhut (3135) - Honorare privatärztlicher Tätigkeit (3136) - Steuern und Abgaben (3137) - Kurse, Prüfungen und Beratungen (3138) - Lehrlingsprüfungen (3139)

11 Kontenrahmen Wichtigste Änderungen - Fiskalertrag, getrennte Erfassung von: - Einkommenssteuern (4000.xx) von natürlichen Personen - Vermögenssteuern (4001.xx) von natürlichen Personen - Quellensteuern (4002.xx) von natürlichen Personen - Gewinnsteuern (4010.xx) von juristischen Personen - Kapitalsteuern (4011.xx) von juristischen Personen - Quellensteuern (4012.xx) von juristischen Personen - Finanzaufwand, Liegenschaften des Finanzvermögens (343x.xx)

12 Kontenrahmen Muster-Kontenpläne Muster-Kontenpläne = Kombination Funktionale Gliederung und Sachgruppen: - Erfolgsrechnung - Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen und Finanzvermögen Konto einfach Konto erweit. Bezeichnung Hinweise 0 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG Legislative Gemeindeversammlungen, Grosser Gemeinderat, Gemeindeparlament, Abstimmungen, Referendum, Wahlen, Urnendienst, Stimmenzähler, Wahlbüro, Geschäftsprüfungskommission, Rechnungsprüfungskommission, Buchprüfungskosten Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen Entschädigungen Behörden und Kommissionen Feste Entschädigungen an Behörde- und Kommissionsmitglieder Tag- und Sitzungsgelder Urnendienst, Wahlbüroentschädigungen, Sitzungsentschädigungen AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten

Jahresrechnung und Budget Formularsätze - Verbindliche Inhalte im Gemeindegesetz und der Gemeindeverordnung festgehalten - Musterformularsatz im Sinne einer Empfehlung Politische Gemeinde Andelfingen

13 Jahresrechnung und Budget Formularsätze - Verbindliche Inhalte im Gemeindegesetz und der Gemeindeverordnung festgehalten - Musterformularsatz im Sinne einer Empfehlung Politische Gemeinde Andelfingen 8450 Andelfingen Jahresrechnung 2019 Ablieferung an Gemeindevorstand Abnahmebeschluss Gemeindevorstand Ablieferung an Rechnungsprüfungskommission Abnahmebeschluss Rechnungsprüfungskommission Abnahmebeschluss Gemeindeversammlung Veröffentlichung xx xx xx xx xx xx

14 Anlagenbuchhaltung Restatement-Tool Aufbereitung sämtlicher notwendigen Informationen und Daten der Anlagen für die Übernahme in die Anlagenbuchbuchhaltung.

15 Anlagenbuchhaltung Restatement-Tool - Datenimport - Basis für Datenimport: Auswertung Übernahmewerte - Korrekte Einstellungen der Auswertung (Modul 1)

16 Gemeindefinanzstatistik Die Gemeinden, Zweckverbände und Anstalten stellen der Direktion der Justiz und des Innern für die Gemeindefinanzstatistik (GEFIS) - die Daten der Jahresrechnung, - die Daten des Budgets und - die Eckwerte aus der Finanz- und Aufgabenplanung zu.

17 Gemeindefinanzstatistik Datenübermittlung Häufige Fehler - Abschlusskonten von Erfolgsrechnung und Investitionsrechnungen VV und FV fehlen - Falsch verwendete Funktionen und Sachkonten - Verknüpfung der Institutionen auf die korrekten Funktionen

18 Gemeindefinanzstatistik Institutionelle Gliederung Die institutionelle Gliederung nach der Gemeindeorganisation ist freiwillig. Bei institutioneller Gliederung ist zwingend auch die funktionale Gliederung anzuwenden: - Korrekte Zuordnung verschiedener Institutionen auf die richtige Funktion - Einmaliges Sachkonto in Verbindung mit der Funktion Aufwand Verwaltung Präsidialabteilung Ertrag Aufwand Allgemeine Dienste Ertrag Aufwand Infrastruktur Gemeindeverwaltung Ertrag

19 Kirchgemeinden Gemeindeamt

20 Einführung HRM2 Katholische Kirchgemeinden Umstellung per 1. Januar Januar 2019 Grundlage Finanzreglement der Kirchgemeinden - Gemeindegesetz Schulungen Kontenrahmen Anlagenbuchhaltung Kickoff-Veranstaltungen am 1. und 15. November 2017 Modulschulungen ab 2018 Reformierte Kirchgemeinden - Finanzverordnung der Evangelischreformierten Landeskirche - Vollzugsverordnung zur Finanzverordnung Informationsanlass am 19. September 2017 Schulungen nachfolgend Aufbau des Kontenrahmens und Kontenplans auf Basis des Kontenrahmens für die politischen Gemeinden Neue Anlagen ab ; keine Neubewertung VV Bestehende Anlagenbuchhaltung seit 2012; keine Neubewertung VV

21 Fragen, Anregungen, Bemerkungen

22 Gemeindeamt Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! Kontakt Gemeindeamt des Kantons Zürich Abteilung Gemeindefinanzen

Ähnliche Dokumente

Römisch-katholische Kirchgemeinde Webseite

Römisch-katholische Kirchgemeinde Webseite 3 Aufwand 1'294'820.00 1'284'550.00 1'195'840.80 30 Personalaufwand 902'350.00 898'150.00 866'975.00 300 Behörden, Kommissionen und Richter 39'800.00 39'800.00 36'330.00 3000 Löhne Behörden, Richter und