3Erlös & 1Überblick. Kaufmännische Betriebsführung. Aufgaben im Einzelnen. Kostenkontrolle. ag.com ag.com 1

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1 2 Kaufmännische Betriebsführung Ludger Bottermann / CFO KOCO AG ag.com lb@koco- ag.com 1

2 Kaufmännische Betriebsführung Ludger Bottermann / CFO KOCO AG ag.com lb@koco- ag.com 2

3 Der kaufmännische Betriebsführer ist der universale Ansprechpartner des Anlagenbetreibers. Es empfiehlt sich eine frühzeitige Einbindung des kfm. Betriebsführers. Der Lebenszyklus einer Photovoltaikanlage: Der Lebenszyklus einer Photovoltaikanlage: Auslegung, Planung, Wesentliche Tätigkeiten: Dokumenten-Management Planungen; Reporting Verkauf Kfm. Betriebsführung Angebot zahlreiche Vertragswerke, Schnittstellenmanagement Betrieb Wartung Reparatur Errichtung ag.com ag.com 3

4 Schnittstellen Gesellscha9srechtliche Betreuung Steuerberatung Kaufmännische Betriebsführung Technische Betriebsführung ag.com ag.com 4

6 Leistungen Gesellscha9srechtliche Betreuung Steuerberatung 1. Beratung und Life- Cycle- Management 2. Vertragsmanagement und Korrespondenzen 3. Controlling und Schadensfallmanagement 4. ReporNng Technische Betriebsführung ag.com ag.com 6

7 Leistungen 1. Entscheidungsprozess Verträge verhandeln Due Dilligence InvesNNonsbegleitung TransakNonsmanagement InvesNNonskontrolle Handelsrechtliche Betriebsführung 1. Beratung und Life- Cycle- Management 2. Vertragsmanagement und Korrespondenzen 3. Controlling und Schadensfallmanagement 4. ReporNng Steuerbe- ratung Technische Betriebsführung KoordinaNon StB Wirtscha9lichkeitsberechnung und Finanzierungsmodelle ag.com info@koco- ag.com 7

8 Leistungen 1 2. Einspeisevertrag Stromliefervertrag für Eigenbedarf Wartungsvertrag Gewährleistung und GaranNen KoordinaNon der Steuerberatungsgesellscha9 Ansprechpartner für die Direktvermarktung Handelsrechtliche Betriebsführung 1. Beratung und Life- Cycle- Management 2. Vertragsmanagement und Korrespondenzen 3. Controlling und Schadensfallmanagement 4. ReporNng Steuerbe- ratung 3 4 Technische Betriebsführung ag.com info@koco- ag.com 8

9 Leistungen Vertragscontrolling Liquiditätskontrolle inkl. Terminkontrolle Berechnung von Entschädigungen nach Abregelung durch Einspeisemanagement Handelsrechtliche Betriebsführung 1. Beratung und Life- Cycle- Management 2. Vertragsmanagement und Korrespondenzen 3. Controlling und Schadensfallmanagement 4. ReporNng Steuerbe- ratung Technische Betriebsführung Ansprechpartner für die Direktvermarktung Schni[stelle zur technischen Betriebsführung und zur Versicherung im Schadensfall ReakNonszeiten 4 ag.com info@koco- ag.com 9

10 Leistungen Soll- / Ist- Vergleich Handelsrechtliche Betriebsführung 1. Beratung und Life- Cycle- Management 2. Vertragsmanagement und Korrespondenzen 3. Controlling und Schadensfallmanagement 4. ReporCng Steuerbe- ratung Technische Betriebsführung Anlagen Benchmark Buchhaltung Rechnungswesen DokumentaNon ag.com info@koco- ag.com 10

12 Daten-Grundlagen Einzubeziehen sind: Angebot (Investitionssumme etc.) technische Planung Ertragsgutachten Finanzierungsmodelle Wirtschaftlichkeitsberechnung Liquiditätsplanung ag.com ag.com 12

13 Kosten & Erlös-Kontrolle Universelle Planung inkludiert: Energieerträge Liquidität Alterung, Wartung und Betrieb Geschä9smodell, z.b. Stromlieferung Reports Während des Betriebs bietet ein Monitoring Portal eine bequeme und zuverlässige Datengrundlage für die kaufmännische Betriebsführung ag.com ag.com 13

14 Finanzplan: Anlagedaten und lfd. Betriebskosten 1.1###Anlagendaten - Anlagenart (Freifläche, Dachfläche)) Dachfläche - Nennleistung der Anlage 200,0 kwp - Erstellungskosten der Anlage pro kwp /kwp - Jahresstromertrag 960,kWh/kWp - Degradation p.a. 0,20% - erzeugte Leistung PV (AC-seitig) Arbeitspreis für Stromlieferung 0, Steigerungsrate für PV-Strom 1,0% - Vergütungssumme reduziert auf (Im Falle der Speicherförderung) 100% - gesetzliche Einspeisevergütung ggf. inkl. Managementprämie 0,1112 /kwh - Eigenverbrauchsumlage -0,0617 /kwh - Jahresertrag Stromverkauf im 1. vollen Jahr,,,,,,,,,,,,,,,,,, , - Jahresertrag Einspeisevergütung im 1. vollen Jahr,,,,,,,,,,,,,,,,,, , - EEG-Umlage im 1. vollen Jahr ;,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 5.748, Anschaffungskosten Grundstückskosten - Sonstiges - Investitionssumme ##Laufende#Betriebskosten,#p.a. Kosten, /kw %,v.,p.,a.,verg. 1=ja,/,0=nein pro,jahr - Zählermiete / Eigenstromverbrauch 1,50 2% kostenpflichtige Reparaturen 3,00 3% Allgefahren -Versicherung (je kwp) 3,00 3% Wartungsgebühren 4,50 5% Verwaltungsgebühren 1,50 2% Rücklagen 3,00 3% Miete, Pacht ( /kwp) 4,00 4% Summe: In % vom Erlöspotenzial 21% - Preissteigerung für laufenden Betriebskosten: 2,0% 1 2,00% ag.com info@koco- ag.com 14

15 Finanzplan: Finanzierungsstruktur und Rendite nach IRR 1.3$Finanzierung Mittel Inv.-Anteil Inv.-Beträge Zinssatz Disagio Darlehensbeträge Laufzeit davon tilgungsfrei KfW-Umweltprogramm 0,00% 0 4,00% 4,00% 0 15 Jahre 2 Jahre Bankdarlehen 80,00% ,00% 0,00% Jahre 1 Jahre Eigenmittel 20,00% ,00% Summe 100,00% Die vorstehend angefertigte Wirtschaftlichkeitsberechnung basiert auf Angaben des Interessenten sowie Schätzungen der zu erwartenden Produktions- u. Erlöspotenzialen. Ein Rechtsanspruch auf tatsächliche Realisierung der vorgenannten Daten kann aus dieser Wirtschaftlichkeitsberechnung gegenüber KOCO AG nicht hergeleitet werden. Datum, Unterschrift Interessent: 2.#Kapitalstruktur Berechnungszeitraum 20 Jahre Investitionssumme Darlehenssumme Eigenmittel Darlehenssumme $$Sonstiges Zinssatz für Habenzinsen 0 2% Abschreibungszeitraum 20 Jahre AfA (p.a.) Durchschnittlicher Steuersatz (GewSt) 1 15% 3.#Ergebnisse Jahresüberschuss nach Steuern (Gesamtlaufzeit) Rendite nach St. (IRR - Interner Zinsfuß) nach 10 Jahren 7,39% Brutto Multiplier (Invest / EBITDA) 11,93 Kapitaldienstdeckungsquotient (DSCR) 1,21 ag.com info@koco- ag.com 15

16 Finanzplan: Berechnung IRR auf Basis der Cash-Positionen Erträge-Aufwendungen Gesamt Stromertrag in kwh Einspeisung in kwh Eigenverbrauch in kwh Erlöse aus Stromverkauf Einspeisevergütung Eigenverbrauchsumlage Sonstige Erlöse / Habenzinsen 0 Gesamterträge (inkl. EV-Sparanteil) Abschreibungen Versicherungen inkl. Überwachung Zählermiete / Eigenstromverbrauch Miete / Pacht Verwaltungskosten Wartungskosten Reparaturkosten Sonstige Aufwendungen für Rücklagen Zinsaufwand Gesamtaufwendungen Steuerliches Ergebnis BMG VV/GW Steuerwirkung Jahresergebnis nach Steuern Überleitung G&V zur Liquiplanung Liquiditätsplan Gesamt Anfangsbestand Verfügbare Liquidität 0 Geplante Zahlungseingänge Einnahmen aus Stromverkauf Umsatzsteuer 19% Darlehensaufnahme Sonstige Einnahmen / Habenzinsen 0 Voraussichtlicher Liquiditätszufluss Geplante Zahlungsausgänge 0 Investitionen Betriebskosten davon Rüstellung für Rückbau Ertragssteuer Gezahlte Vorsteuer/Einf-USt Umsatzsteuer Vorauszahlungen Tilgungsleistungen Zinsaufwendungen Voraussichtlicher Liquiditätsabfluss Liquiditätsveränderung p.a. vor Ausschüttung Liquidität Jahresende vor Ausschüttung (kumm.) Ausschüttung Ausschüttung in % EK 359,3% EK (-) / Ausschüttung (+) Interner Zinsfuss 7,4% ag.com info@koco- ag.com 16

17 Laufendes Reporting (Übersicht und mtl. G&V-Entwicklung) Finanzbericht: Kunde: Solarpark9Brahlstorf9I Solarpark9Brahlstorf9I9GmbH9&9Co.9KG Januar Vom: Anlagenübersicht Darlehen: p.a. mtl. Auswertung9Monatsreport: Jan. YTD Installierte*Leistung: 730*kWp Tilgung: Soll* Ist Diff. Soll* Ist Diff. Investitionsvolumen: ** * Zinsen: Stromerzeugung9(kWh) G100,00% G100,00% Inbetriebnahme: Rücklage: Netzanmeldung: Zinssatz: 4,35% Nettoerlöse9Einspeisevergütung G34,14% G34,14% Einspeisevergütung ****** 0,2111* Zs.Bindung: 2022 Versicherungen*inkl.*Überwachung Degradation*(p.a.): 0,30% Kontostand: Zählermiete*/*Eigenstromverbrauch Gew.St. U3,5% LiquiditätsG Miete*/*Pacht Hebesatz: 325% check9(3gmon.9 Verwaltungskosten ,00% ,00% OK KSt.: U15% Kapitaldienst9 Wartungskosten Beginn Einspeisung: gedeckt): Reparaturkosten Sonstige*Aufwendungen*für*Rückbau ,00% ,00% Bilanzposition in T : vorl EBITDA G45,64% G45,64% Anlagevermögen: Abschreibungen*Anlagevermögen* ,00% ,00% Eigenkapital: EBIT G3.404 G4.339 G27,46% G3.404 G4.339 G27,46% Ergebnis: Kurzfr.*Zinsen/Zinserträge 0 0 Notizen: Disagio*/*Provisionen Jahresabschluss 2014 noch nicht aufgestellt. Zinsaufwendungen ,00% ,00% EBT G6.795 G7.730 G13,75% G6.795 G7.730 G13,75% ag.com info@koco- ag.com 17

18 Laufendes Reporting: Soll-Ist Vergleich - Anlagenperformance Vergleich)im)Jahresverlauf (>90%&ok;>80%+Achtung;<80%&Prüfung) in Ist 2014+&+Ist Prognose+ Prognose+ Ziel& Fraunhofer KOCO erreichtung Jan % Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Jahr gesam #DIV/0! 107% Einnahmen)( )) Soll)/)Ist)Einnahmen)SP)Brahlstorf)I)2014/2015) Ist &+Ist Prognose+Fraunhofer Prognose+KOCO ag.com info@koco- ag.com 18

19 G&V-Planung und mtl. Anpassung mit neuen Erkenntnissen Soll?M?Ist?Abweichung 2015 Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Check Anteilig?(vom?Jahresverlauf) Summe: 1,90% 3,40% 8,00% 11,90% 14,30% 13,90% 13,80% 12,60% 9,80% 6,40% 2,60% 1,40% 100,00% Einnahmen2Soll262lt.2Ursprungsplan Einnahmen/Stromertrag2Ist Differenz: 6935 Abweichung?in?% 0 M34% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Kummulierte2Abweichung2absolut G&V Planung und Liquiditätsplanung sind mtl. mit den aktuellen Daten / Erkenntnissen anzupassen. G?&?V? 2015 Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Check ErträgeMAufwendungen Eingabe?Gesamt 1,90% 3,40% 8,00% 11,90% 14,30% 13,90% 13,80% 12,60% 9,80% 6,40% 2,60% 1,40% Stromertrag2in2kW Einspeisevergütung2Euro Sonstige2Erlöse2/2Habenzinsen 0 Gesamterträge Abschreibungen2(linear) Sonderabschreibung Versicherungen2inkl.2Überwachung Zählermiete2/2Eigenstromverbrauch 0 Miete2/2Pacht Verwaltungskosten Wartungskosten Reparaturkosten Sonstige2Aufwendungen2für2Rückbau Zinsen2und2ähnliche2Aufwendungen Gesamtaufwendungen Steuerliches?Ergebnis M7.730 M7.409 M M371 M5.847 M Steuerwirkung Jahresergebnis?nach?Steuern M7.730 M7.409 M M371 M5.847 M ag.com info@koco- ag.com 19

20 Liquidiätsplanung mtl. aktualisiert Liquiditätsplan 2015 Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez Check Einspeisevergütung-Euro Ust. 19% Sonstige-Erlöse-/-Habenzinsen 0 Summe@Einzahlungen: Versicherungen-inkl.-Überwachung Miete-/-Pacht Verwaltungskosten Wartungskosten Zinsaufendungen Tilgung Reparaturkosten VSt Ertragssteuern Ausschüttung-für-Vorjahr Summe@Auszahlungen: Cash@Out L7.790 L9.805 L L L Kontostand: Liquiditätscheck: (3-Monats Kapitaldienst gedeckt): OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK Darlehensverlauf Zinssatz: 4,35% 4,35% 4,35% 4,35% 4,35% 4,35% 4,35% 4,35% 4,85% 4,85% 4,85% 4,85% 4,85% 4,85% Zinsen-mtl.-/-p.a Tilgung-mtl.-/-p.a Valuta@zum@ ag.com info@koco- ag.com 20

21 2 Kaufmännische Betriebsführung Ludger Bottermann / CFO KOCO AG Fazit für die optimale Betreuung eines PV-Projektes: Ø Oberste Zielsetzung = Sicherung der Liquidität!! Ø Sicherung der geplanten Rendite! Ø Hierzu ist erforderlich: 1 3 Leistungsfähige Optimierung der Controlling Monitoring Fehlerbehebungszeiten 2 Leistungsfähiges ag.com info@koco- ag.com 21

22 2 Kaufmännische Betriebsführung Ludger Bottermann / CFO KOCO AG Ø 50 Jahre Erfahrung mit innovativen Dach- und Fassadensystemen Ø seit 2010 spezialisiert auf Solarenergie, insbesondere Photovoltaikanlagen für Gewerbe und Industrie Ø Planung und Ausführung von 800 Großprojekten (weltweit) mit 15 Mio. m² Gebäudehülle. Ø 2010 Gründung der KOCO AG Erste Tests im Solar-Bereich Ø Diverse Beteiligungen im Bereich saubere Energie : ag.com info@koco- ag.com 22

23 Ihre Ansprechpartner: Klaus-Michael Koch Ludger Bottermann Christian Reuter KOCO AG Nordstrasse 10 D Rimsting Telefon Fax