Institut für grenzüberschreitende Restrukturierung Fachhochschule Kufstein. Februar 2014

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1 Institut für grenzüberschreitende Restrukturierung Fachhochschule Kufstein Februar 2014

2 1. Vorwort Wir betrachten eine Restrukturierung nicht als Makel oder als Folgeerscheinung einer Krise, sondern als Bestandteil einer normalen Unternehmensentwicklung. Darunter werden alle Maßnahmen subsumiert, die helfen, eine stetige Ertragsverbesserung des Unternehmens zu gewährleisten. Bei einer erfolgreichen Sanierung eines Unternehmens muss den Gläubigern sehr kurzfristig ein tragfähiges Sanierungskonzept mit einer Fortbestehensprognose vorgelegt werden, welches auch einen möglichen Verkauf des Unternehmens beinhalten könnte. Die grundsätzliche Idee unserer Aktivitäten am Institut für grenzüberschreitende Restrukturierung ist, eine interdisziplinäre Zusammenarbeit zu verwirklichen, um möglicherweise auch ein Stück weit zu einer grenzüberschreitenden Harmonisierung von Turnaround-, Restrukturierungs- sowie Sanierungsprojekten beitragen zu können. Als interdisziplinäres Institut stehen die Handelnden für die definierten Ziele: Weiterentwicklung von Branchenstandards in Zusammenarbeit mit bestehenden Organisationen der Branche, bspw. BDU-Fachverband Sanierungsund Insolvenzberatung (D), DDIM (D) und ReTurn (A) Anbieten konkreter Lösungsansätze und Verbesserungsvorschläge, die im Rahmen des bestehenden deutschen und österreichischen Sanierungsund Insolvenzrechts realisiert werden können Veröffentlichen von Forschungsergebnissen oder Best-Practice-Lösungen Entwicklung von Zertifizierungsmaßstäben und beruflicher Aus- und Weiterbildung Abhalten einer Jahreskonferenz zur Förderung des grenzüberschreitenden Restrukturierungs-Dialogs Verfolgt wird ein ganzheitlicher Ansatz (S. 3), der die Bildung mit den Facetten viersemestriges Master-Studium Unternehmensrestrukturierung und -sanierung (S. 4), einem hochschulzertifizierten Lehrgang auf Senior Executive Level mit dem Abschluss Certified International Turnaround Professional, CITuP (S. 12) sowie einer Jahreskonferenz Internationales Symposium Restrukturierung (S. 13) in den Mittelpunkt stellt. Das Generieren von Forschungsergebnissen und deren Veröffentlichungen (S. 10) sowie ein Begleitbuch (S. 11) zu unseren Lehrveranstaltungen runden unser Leistungsspektrum ab. Ihr Restrukturierungsteam FH Kufstein Tirol 2

3 2. Restrukturierungsportfolio Institut für grenzüberschreitende Restrukturierung Forschung Bildung Consulting Krisenfrüherkennung, Distressed M&A / Übertragende Sanierung Unternehmensbewertung Masterarbeiten Buchpublikationen Projekte 3. Internationales Symposium Restrukturierung Jahreskonferenz am Hochschulzertifizierter Lehrgang 3 mal 3 Tage Do-Sa, 03/ Restrukturierung & Sanierung Unternehmensverkauf & -bewertung Strategie-Entwicklung & -Umsetzung Interim Management Master-Studium 4 Semester, berufsbegleitend Fr/Sa

4 3. Master-Studium Akademische Lehre Die internationale Management-Ausbildung mit dem Schwerpunkt Restrukturierung & Sanierung, die an der Fachhochschule Kufstein Tirol seit jetzt sieben Jahren berufsbegleitend mit vier Semestern angeboten wird und mit dem akademischen Grad Master of Arts in Business (MA) abschließt, vermittelt aus der Perspektive der Geschäftsleitung und des Interim Managers eine interdisziplinäre Sichtweise aller relevanten strategischen, finanzwirtschaftlichen und juristischen Besonderheiten der Restrukturierung, um Veränderungsprozesse in den Unternehmen professionell umsetzen zu können. Auch werden die wesentlichen Instrumente der Sanierung thematisiert, welche tragfähige Fortbestehenskonzepte einschließen. Fallstudien, Praxisprojekte und Forschung Fallstudien aus der unmittelbaren Beratungspraxis der Lehrenden, die in unseren seminaristischen Lehrveranstaltungen bearbeitet werden und das Bearbeiten von Praxisprojekten (S. 9) sowie die Einbindung unserer Studierenden in unsere Forschung (S. 10) komplettieren die Ausbildung auf einem akademischen Masterniveau. Internationalität Den Erfahrungsaustausch über Gastprofessuren mit Dubai, Singapur, Indien, Schweden sowie Holland nutzt der Studiengang, um eine internationale Managementausbildung mit Schwerpunkt einer interdisziplinären Restrukturierung stetig weiter zu entwickeln. Auf der für unsere Studierenden verpflichtenden Studienreise (S. 8) besuchen wir Unternehmen, die in jüngerer Zeit Restrukturierungs- oder Sanierungsmaßnahmen eingeleitet haben und nehmen bei unseren Partneruniversitäten an facheinschlägigen Vorlesungen teil. 4

5 4. Lehrende (1/3) Dr. Alexander Anderle, Rechtsanwalt & Partner, SCWP Schindhelm, Wels Verfahrens- & Insolvenzrecht sowie Gesellschaftsrechtliche Alternativen der Restrukturierung & Sanierung Dr. Paul Eßlinger, EMC, München Value Based Management & Ethics Prof. Dr. Parvinder Arora, Professor & Dean Executive MBA, S P Jain School of Global Management, Singapore Management Accounting & Control Johannes Blätterbinder, Leiter Konzernpersonalwesen, Energie AG, Linz Arbeits- und sozialrechtliche Aspekte bei Sanierungen und Insolvenzen Jörg Bürkle, Geschäftsführender Gesellschafter, Bürkle, Scharunge & Partner Interim Executives, Nürnberg Grundlagen des Turnaround-Managements Dr. Ernst Chalupsky, Rechtsanwalt & Gründungspartner, SCWP Schindhelm, Wels Rechtliche Grundlagen der Unternehmenssanierung sowie Gesellschaftsrechtliche Alternativen der Restrukturierung & Sanierung Dr. Lothar Czaja, Rechtsanwalt, JAFFÉ Rechtsanwälte Insolvenzverwalter, München Aspekte des internationalen Insolvenzrechts Prof. (FH) Dr. Markus Exler, Professor & Studiengangsleiter, Fachhochschule Kufstein M&A in der Restrukturierung und Sanierung sowie Krisenfrüherkennung und -vermeidung Ralf Gabriel, Gabriel.management, Interim- und Projektmanagement, München Grundlagen des Turnaround-Managements Michael George, Rechtsanwalt & Partner, Lecon Insolvenzverwaltung, München Restrukturierungs- und Sanierungskonzepte Dietmar Gstrein, Vorstand, Tyrol Equity AG, Innsbruck Restrukturierungs- und Sanierungscontrolling Helmut Haberl, Vorstand, Quest Consulting AG, Rosenheim Change Management Nina Dohrau, Österreichische Volksbanken-AG, Wien Finanzwirtschaftliche Sanierungsinstrumente Alois Hutterer, Rechtsanwalt & Partner, SCWP Schindhelm, Wels Arbeits- und sozialrechtliche Aspekte bei Sanierungen und Insolvenzen 5

6 4. Lehrende (2/3) Stefan Kemmer, PricewaterhouseCoopers LLP, London Businesspläne im Restrukturierungsmanagement, Fortbestehensprognose nach IDW S 6 Dr. Martin Mayr, Geschäftsführer, GOiNTERIM GmbH, Salzburg Leadership, Outplacement & Employability Dr. Oliver Kempf, StB & Partner, Stauder-Schuchter-Kempf WP- u. StB GmbH & Co KG, Innsbruck Steuerliche Aspekte der Unternehmenssanierung Tobias Kirchlechner, KPMG Advisory AG, Wien Restrukturierungskonzepte & -prozesse: KMU vs. Großunternehmen Thomas Klöckner, Rechtsanwalt & Partner, Lecon Insolvenzverwaltung, München Restrukturierungs- und Sanierungskonzepte Prof. (FH) Dr. Christine Mitter, Professorin & Leiterin des Fachbereichs Controlling und Finance, Fachhochschule Salzburg Betriebswirtschaftliche Grundlagen der Unternehmensrestrukturierung und -sanierung Dr. Andrea-Victoria Noelle, Stiftung Neue Verantwortung, Berlin Corporate Social Responsibility & Compliance Thomas Pichler, WP/StB, Stauder-Schuchter-Kempf WP- u. StB GmbH & Co KG, Innsbruck Steuerliche Aspekte der Unternehmenssanierung Rudolf Knünz, Aufsichtsratsvorsitzender, Cross Industries AG, Wels Real Life Business Cases Priv.-Doz. Dr. Oliver Plöckinger, Rechtsanwalt & Partner, SCWP Schindhelm, Linz Haftungsrecht und Strafbarkeitsrisiken bei Restrukturierungen und Sanierungen Dr. Anette Köcher, RiskNET GmbH, Brannenburg Risiko- und Chancenmanagement Willi Pölt, Wirtschaftspsychologie Willi Pölt, München Entscheidungsverhalten und -unterstützung Gunter von Leoprechting, Geschäftsführender Gesellschafter, LEO-IMPACT Consulting GmbH, Berlin Leistungswirtschaftliche Sanierungsinstrumente Dr. Reinhard Rebernig, Richter am Landesgericht Wels Rechtliche Grundlagen der Unternehmenssanierung sowie Verfahrens- und Insolvenzrecht 6

7 4. Lehrende (3/3) Prof. Dr. Jacques Reijniers, Professor, Nyenrode Business Universiteit, Breukelen (NL) ǀ Geschäftsführer Apollo Consultancy Strategische Unternehmensführung, Interim Management Prof. Dr. Martin Tschandl, Professor & Leiter des Instituts für Industrial Management, FH Joanneum, Graz Integrierte Planungs- und Kontrollsysteme Tobias Riegger, Quest Consulting AG, Rosenheim Change Management Dr. Peter Vogler, Geschäftsführender Gesellschafter, Image3 Kommunikationsagentur GmbH, Dornbirn Krisenkommunikation & -PR Frank Romeike, Geschäftsführender Gesellschafter, RiskNET GmbH, Brannenburg Risiko- und Chancenmanagement Udo Zimmer,Ebner Stolz Mönning Bachern Unternehmensberatung GmbH, München Finanzwirtschaftliche Sanierungsinstrumente Dr. Klaus Seiringer, Leiter Controlling, VERBUND International GmbH, Wien Restrukturierungs- und Sanierungscontrolling Dr. Mario Situm, Wissenschaftlicher Mitarbeiter, Fachhochschule Kufstein Ganzheitliche Unternehmensrestrukturierung Dr. Jan Spitzner, Geschäftsführender Gesellschafter, C21 Consulting GmbH, Wiesbaden Prognosemethoden und Szenario-Techniken Dr. Thomas Stöckl, Institut für Banken und Finanzen der Universität Innsbruck Von der Lehman-Pleite zur Euro-Krise 7

8 5. Studienreise Ziel der Studienreise vom 04. bis 08. Februar 2013 war es, interessante Gesprächspartner zu treffen sowie über aktuelle Restrukturierungsthemen zu diskutieren. Das Programm unter der Leitung von Prof. (FH) Dr. M. Exler war wie folgt: Schneider, Geiwitz & Partner, Neu-Ulm Arndt Geiwitz, StB/WP & Partner und Patrick Wahren, StB/WP & Partner Insolvenzverfahren der Schlecker Gruppe Wellensiek Rechtsanwälte, Heidelberg Dr. Volker Büteröwe, Rechtsanwalt & Partner Schattenverwaltung, Beratungsgeschäft, Treuhand und Vertragsgestaltung SAP AG, Walldorf Helmut Fink, Head of Strategic Business Development and Innovation Post Merger Integration net SE, Koblenz Dr. Stefan Immes, Gründer und Geschäftsführender Direktor Gründung und Börsengang Net AG, Restrukturierung sowie Investorengespräche KPMG AG, Frankfurt Peter Wiegand, Partner & Head of Restructuring, Berlin sowie Florian Rieser und Knuth Hansen Marktsegmentierung und Geschäftsmodell KPMG-Restrukturierung 8

9 6. Praxisprojekt Um den Praxistransfer zwischen Wissenschaft und Wirtschaft zu gewährleisten, bearbeiten wir im Rahmen unserer Transferprojekte einzelne unternehmerische Problemstellungen. Projekt-Information vom 21. Juni 2013 Strategisches Konzept für die Knott Holding GmbH, Eggstätt (D) Neben der Ausarbeitung eines theoretischen Grundgerüsts waren die Master-Studierenden gefordert, einzelne Themenfelder zu analysieren sowie entsprechende Ansätze und Optimierungspotenziale zu erarbeiten. Während der Bearbeitungsphase gab es auch eine sehr intensive Zusammenarbeit mit den Führungskräften der Unternehmensgruppe, sodass zum einen die Studierenden, neben den Sachthemen, auch wesentliche Aspekte der Kommunikation und Interaktion kennen lernen konnten, zum anderen mussten sich auch die Mitarbeiter den fordernden Fragen stellen. Die ausgearbeiteten Erkenntnisse sowie entsprechende Handlungsempfehlungen wurden von den einzelnen Arbeitsgruppen unter der Leitung von Prof. (FH) Dr. M. Exler der Geschäftsleitung präsentiert. Die Übergabe einer schriftlichen Dokumentation hat dieses Projekt abgerundet. Wir bedanken uns bei den Verantwortlichen für diesen interessanten Beratungsauftrag. 9

10 7. Forschung & Publikationen Innerhalb unserer Forschung arbeiten wir an einem Transaktionsorientierten Managementansatz, der eine wertorientierte Unternehmenssteuerung in den Mittelpunkt stellt. Restrukturierungs- und Turnaround-Management, Berlin, Exler (Hrsg.), 2013 Bewertung und Verkauf mittelständischer Unternehmen, 2. Auflage, Herne, Exler, 2013 Unternehmenssanierung, Herne, Von Leoprechting (Hrsg.), 2010 Controllingorientiertes Finanz- und Rechnungswesen, Herne, Exler, 2010, Details! Erfolgsfaktor Risiko-Management Methoden, Romeike/Hager (Hrsg.), 2009 Image und Unternehmensführung, Saarbrücken, Vogler, 2009 Distressed Investing und Unternehmenssanierung: Ein Vergleich zwischen USA und Österreich unter besonderer Berücksichtigung der institutionellen Rahmenbedingungen, Wien, Mitter, 2006 Interim Management - a true profession, Assen (NL), Reijniers (Hrsg.),

11 8. Begleitbuch Herausgegeben von Prof. (FH) Dr. Markus W. Exler Unter Mitarbeit von Dr. Mario Situm Mit Beiträgen von Nina Dohrau, Dr. Paul Eßlinger, Prof. (FH) Dr. Markus Exler, Florian Falch, Michael George, Helmut Haberl, Mike Jaeschke, Klaus-Josef Kammerhofer, Tobias Kirchlechner, Thomas Klöckner, Dr. Anette Köcher, Gunter Freiherr von Leoprechting, Alexandra Mayr, Dr. Martin Mayr, Prof. (FH) Dr. Christine Mitter, Carina Ollmann, Dr. Mathias Osann, Prof. Dr. Jacques Reijniers, Tobias Riegger, Frank Romeike, Dr. Florian Schatz, Dr. Mario Situm, Dr. Jan Spitzner, Prof. Dr. Claas Triebel, Prof. (FH) Dr. Martin Tschandl, Peter Vogler, Dr. Thomas Wazlawik, Dr. André Wortmann Inhalt In diesem Buch vermitteln Ihnen die Lehrenden des Competence Centers Internationale Restrukturierung und Sanierung an der Fachhochschule Kufstein die für Turnaround-Prozesse typischen Herausforderungen und Perspektiven von Geschäftsleitung und Interim Management sowie Beratern, von beteiligten Kreditinstituten und weiteren Stakeholdern. Als Begleitbuch zum Studium und Zertifikatslehrgang unterstützt es den individuellen Lernerfolg / ESV, Berlin / 452 Seiten / 59,95 Details finden Sie hier! 11

12 9. Zertifikatslehrgang Internationaler Restrukturierungs- und Sanierungs- Professional Dauer und Ort 3 mal 3 Tage je 8 Lehreinheiten mit je 45 Min von 9h bis 17h 5 Module, zzgl. Projektpräsentation und Hearing Fachhochschule Kufstein Termine 06. bis 08. März, 20. bis 22. März und 03. bis 05. April 2014 Prüfung September 2014 I. Mandat & Unternehmensanalyse 1. Tag: Stakeholder & Sanierungsteam Potenzialanalyse II. Restrukturierungsprozess 2. Tag: Change Management 3. Tag: Kommunikation in der Krise III. Rechtliche Aspekte 4./5. Tag: Rechtliche Rahmenbedingungen (deutsches oder österreichisches Recht) IV. Restrukturierungsmaßnahmen 6. Tag: Finanzwirtschaftliche Restrukturierung 7. Tag: Strategische Restrukturierung V. Konzepterstellung und -kontrolle 8. Tag: Restrukturierungs- und Sanierungskonzepte 9. Tag: Integrierte Planungs- und Kontrollsysteme Zielgruppe Fachkräfte aus Banken und Beratungsunternehmen, Interim Management sowie Insolvenzverwaltungen Zugang Akademischer Abschluss in einer nahestehenden Disziplin sowie mind. 3-jährige einschlägige Berufspraxis oder 5-jährige einschlägige Berufserfahrung ohne akademischen Abschluss Leistungsnachweise Projektpräsentation und Hearing Abschlusszertifikat Hochschulzertifikat Certified International Turnaround Professional, CITuP, 5 ECTS Punkte Lehrende Internationales Dozententeam des Instituts für grenzüberschreitende Restrukturierung an der Fachhochschule Kufstein Kosten 4.850, zzgl. MwSt. Inhaltliche Details finden Sie unter

13 10. Symposium REVIEW zur Jahreskonferenz 2. Internationales Symposium Restrukturierung am 11. Oktober 2013 Unter dem Rahmenthema Erfolgsfaktoren in der Restrukturierung und Sanierung konnten wir 220 Teilnehmer auf unserer Jahreskonferenz 2013 begrüßen, um grenzüberschreitend Trends aufzuspüren sowie Gegensätzliches und Gleiches zu diskutieren. Im Programm waren die folgenden Vortragenden und Themen: Das Restrukturierungsrecht im europäischen Vergleich Professor Dr. Christoph Paulus, Humboldt-Universität zu Berlin Das ESUG aus Sicht des Beraters - Ein Erfolgsmodell? Burkhard Jung, hww sowie Fachverband Sanierungs- und Insolvenzberatung des BDU Die Eigenverwaltung im Sanierungsverfahren nach der Insolvenzordnung Dr. Helmut Katzmayr, Landesgericht Linz Vom Restrukturierungsberater in die Geschäftsleitung, die Umsetzung der eigenen Empfehlungen Martin Strohschneider, Megatech AG, Wien Die übertragende Sanierung eines Unternehmens Dr. Hans-Georg Kantner, KSV Kreditschutzverband von 1870, Wien Distressed M&A und Post Merger Integration, die Sicht einzelner Interessensvertreter Matthias Braun, Bayern LB, Ludger Dohm, Vedder GmbH und Albert Hager, Quest Consulting AG Podiumsdiskussion mit der Präsentation einer Studie über die Akzeptanz und die Erfolgsfaktoren von Restrukturierungsberatern, Florian Trummer, Absolvent Unternehmensrestrukturierung & -Sanierung sowie Dr. Jochen Brinkmann, MAZARS Consulting GmbH, Düsseldorf Gastgeber & Moderation Professor (FH) Dr. Markus W. Exler, Fachhochschule Kufstein Das detailliertete Programm, eine Zusammenfassung sowie Bilder der Veranstaltung finden Sie unter 13

14 11. Kooperationspartner Mit freundlicher Unterstützung von: 14

15 12. Institutsleitung Professor (FH) Dr. Markus W. Exler Director - Corporate Restructuring Fachhochschule Kufstein Andreas Hofer Straße 7 ǀ 6330 Kufstein Assistentin: Monika Puchner monika.puchner@fh-kufstein.ac.at Tel +43 (0) Visiting Professor S P Jain School of Global Management, Dubai and Singapore Institute of Management Technology and Galgotias University, India Mälardalen University, Sweden Wissenschaftlicher Beirat im BDU-Fachverband Sanierungs- und Insolvenzberatung Partner der Quest Consulting AG, Rosenheim