Pensionsfondslösung für Kollektive Mit Weitblick zum Ziel HDI TeamPension

Transkript

1 Pensionsfondslösung für Kollektive Mit Weitblick zum Ziel HDI TeamPension

2 Perspektivenwechsel für Pensionsverpflichtungen. Neue Lösungswege sind gefragt. Pensionsverpflichtungen gegenüber der Belegschaft belasten die Bilanz vieler Unternehmen. Insbesondere Firmen, die ihre Eigenkapitalrendite für die Fremdkapitalbeschaffung verbessern wollen, suchen nach Lösungen. Das bestätigt auch eine Studie der St. Galler Business School aus Juni 2012: Unternehmen möchten durch eine Auslagerung von Pensionsverpflichtungen ihre Bilanz optimieren, Unternehmenssteuern sparen und ihre Bonität verbessern. Das nachhaltig geringe Zinsniveau und die realitätsnahen Bewertungsvorschriften nach BilMoG sind weitere Indikatoren dafür, dass das Rückstellungsvolumen in der Handels bilanz weiter wachsen wird. Damit steigt der bilanzielle Druck auf Unternehmen weiter. Eine weitsichtige Alternative. In vielen Fällen ist die Auslagerung der erdienten Pensionsverpflichtungen auf einen kapi talmarktorientierten Pensionsplan der richtige Weg. HDI bietet für die Ablösung von kollektiven Zusagen oder Versorgungssystemen die passende Lösung: HDI TeamPension. Der Vorteil für Unternehmen: Mit diesem innovativen und flexiblen Produkt lässt sich ein passgenaues Auslagerungskonzept gestalten. Ein wichtiger Aspekt. Die Festlegung des Kalkulationszinses in Abhängigkeit der Risikoneigung in einer Bandbreite von 1,25 bis 5 % bietet Unternehmen die Möglichkeit, die Liquiditätsbindung im Rahmen der Auslagerung individuell zu steuern. Die Rechnung ist ganz einfach: je höher die angenommene Rendite, desto geringer der Kapitalbedarf zur Finanzierung der Übertragung desto höher aber auch das Risiko einer eventuellen Nachschussverpflichtung. Zusätzlicher Pluspunkt. HDI TeamPension bietet variable Zahlungsoptionen, um den Einmalbeitrag einzubringen. So kann die Liquidität über eine längere Zeit im Unternehmen gehalten werden bei vollem Betriebsausgabenabzug in Höhe der aufzulösenden Pensionsrückstellungen.

3 Betriebswirtschaftlich positiv. Ein Blick auf die betriebswirtschaftlichen Auswirkungen einer Auslagerung auf den kapitalmarktorientierten Pensionsplan verdeutlicht den unternehmensinternen Nutzen. Bilanz Optimierung des Bilanzbildes für Unternehmen, die nach HGB bzw. nach IFRS bewerten Verbesserung der Eigenkapitalquote und anderer Bilanzkennzahlen, die für die Fremdkapitalbeschaffung von Bedeutung sind Steuer Während realisierte Kursgewinne, Dividenden und Zinserträge aus Kapitalanlagen des Unternehmens steuerpflichtig sind, bleiben Kapitalerträge im Rahmen des Pensionsfonds für das Unternehmen steuerfrei. Gute Aussichten für die Unternehmensbilanz. Rendite Durch die Steuerfreiheit der Erträge kann sich ein Renditeplus zugunsten des Pensionsfonds ergeben. Das kann bei längeren Laufzeiten für die Versorgungsverpflichtungen zu einem deutlich reduzierten Kapitalbedarf führen. Kosten Im Ergebnis spart das Unternehmen Jahr für Jahr 80 % der Insolvenzsicherungskosten für bereits gesetzlich unverfallbare Anwartschaften und laufenden Leistungen. Die Grundlage hierfür ist im Betriebsrentengesetz verankert: Bei Versorgungsleistungen über einen Pensionsfonsfonds ist eine deutlich reduzierte Beitragsbemessungsgrundlage vorgesehen. Administration Der Pensionsfonds übernimmt die Verwaltung und Betreuung der Anwärter und Rentner, somit minimiert sich der administrative Aufwand im Unternehmen deutlich. Fazit: Die Auslagerung auf HDI TeamPension kann sich betriebswirtschaftlich schon kurzfristig bezahlt machen.

4 Betriebswirtschaftliche Effekte der Auslagerung in der Übersicht: Status quo Pensionszusage Zukünftige Ausgestaltung Pensionsfonds Einschätzung 1) Liquidität PSV-Beitrag Steuern Kapitalanlage Steuerbilanz 10-Jahres-Verteilung Administration Einzelne Rentenzahlungen Voller Beitragssatz 100 % Steuerpflicht Steuerstundung durch Rückstellungsbildung Sofortige Betriebsausgabe, keine Verteilung Komplexe Inhouse-Administration Einmalbeitrag (Barwert der Rentenzahlungen) Ermäßigter Beitragssatz 20 % Steuerfreiheit Rückstellungsauflösung Sofort bis 6a-Rückstellung, Verteilung > 6a-Rückstellung Standardisierte externe Administration Gesamteinschätzung Positive Bewertung Neutrale Bewertung Nachteilige Bewertung Kompetenz im Kapitalanlagemanagement. Die Kapitalanlage erfolgt in Spezialfonds renommierter Kapitalanlagegesellschaften. Diese Assetmanagement-Gesellschaften wurden nach ihrer besonderen Kompetenz im Management von konservativen bis hin zu offensiven Anlagestrategien ausgewählt. Die breite Risikostreuung gewährleistet so eine individuelle Anpassung an die jeweiligen Kundenbedürfnisse. HDI TeamPension bietet zudem vielfältige Möglichkeiten, um bestehende Vermögenswerte einzubringen und somit die Kosten der Auslagerung zu optimieren. Sowohl bestehende Rückdeckungspolicen nahezu aller Lebensversicherungsgesellschaften als auch sonstige Vermögenswerte können Sie häufig mit einbringen. Expertise im Unternehmensverbund. Der Risikoträger PB Pensionsfonds AG wurde 2002 als ein Unternehmen der Talanx AG gegründet. Er zählt mit einem Vermögen von rund 236 Millionen Euro 2) zu den führenden Wettbewerbs-Pensionsfonds in Deutschland. Derzeit werden Begünstigte über den PB Pensionsfonds versorgt. 1) Auslagerung auf den Pensionsfonds mit steuerlicher Förderung gem. 3 Nr.66 EStG: Betrachtung eines kapitalmarktorientierten Pensionsplans im Vergleich zu einer Pensionszusage. 2) Stand

5 Unsere Dienstleistungen. Ein kompetentes HDI Expertenteam begleitet den gesamten Prozess von der Beratung bis zur Administration. Es unterstützt die individuelle Implementierung der Auslagerung, um den administrativen Aufwand im Unternehmen zu minimieren. Wir übernehmen im Rahmen des Rentenmanagements die Auszahlung der Versorgungsleistung und aller damit verbundenen notwendigen Aufgaben. Vollständige Transparenz wird durch monatliche Kontoauszüge und ein laufendes Controlling gewährleistet. Auf Wunsch können individuelle betriebswirtschaftliche Analysen zum Auslagerungskonzept aufbereitet werden. Auf lange Sicht Kurs halten: Die Vorteile auf einen Blick. Versorgungszusagen werden arbeitsrechtlich 1:1 übernommen Keine Gesundheitsprüfung erforderlich Bereits vorhandene Vermögenswerte können nach Absprache in die Finanzierung integriert werden Konzeptionelle Beratung zur Absicherung biometrischer Risiken Kapitalanlage im Pensionsfonds ist steuerfrei 1) Marktnahe Rechnungsgrundlage wählbarer Kalkulationszins von 1,25 bis 5 % Verschiedene Finanzierungsoptionen bieten zusätzlichen Liquiditätsspielraum Finanzierungspläne zur Nachschussbegrenzung Liquiditätsrückfluss bei Kapitalüberdeckung Kündigung in der Anwartschafts- und Rentenphase möglich Betriebswirtschaftliche Analysen/Simulationen Übertragung von Anwärter- und/oder Rentnerbeständen 1) Kapitalertragssteuer wird in Abhängigkeit von der Art der Kapitalanlage entweder erlassen, erstattet oder mit eigenen Steuern des Pensionsfonds verrechnet, sodass der Kapitalaufbau im Ergebnis nicht mit Steuern belastet wird.

6 Ihre Zukunft in besten Händen. HDI steht für umfassende Versicherungs- und Vorsorgelösungen, abgestimmt auf die Bedürfnisse unserer Kunden aus mittelständischen Unternehmen, den Freien Berufen und Privathaushalten. Was uns auszeichnet, sind zukunftsorientierte, effiziente Produktkonzepte mit einem guten Preis-Leistungs-Verhältnis sowie ein exzellenter Service. PB Pensionsfonds AG Proactiv-Platz Hilden In Kooperation mit: HDI Vertriebs AG HDI-Platz Hannover Telefon: