Die Unterlagen zum Jahresabschluss

Transkript

1 Stand: Januar 2017; Seite 1 von 9 Musterjahresunterlagen Abrechnung inklusive Steuerübersicht Gern berät Sie: Musterbank Musterstadt eg Herr Musterstraße Musterstadt Union Investment Kundenservice Telefon: Fax: service@union-investment.de UnionDepot: Depotinhaber: 3. Januar 2017 Abrechnung Nummer Unterdepot: Fonds: UniKapital -net- 3 4 ISIN: DE Verwaltungsvergütung: 0,90 % 6 Buchungs-/ Preisdatum Umsatzart 7 Betrag/EUR 8 Ausgabeaufschlag % 9 Preis/EUR 10 Anteile 11 Vortrag vom , Verkauf 9,00 45,74-0,197 Depotgebühr mit Nutzung der Postbox 9,00 inklusive 19,00 % Mehrwertsteuer Bestand am ,515 Steuerübersicht per Freistellungsauftrag gültig bis auf Widerruf 15 erteilter Freistellungsauftrag in EUR: 801,00 verbleibender Freistellungsbetrag in EUR: 16 0,00 17 Verlustverrechnungstopf für Kapitalerträge in EUR: 765,51 Anrechenbare ausländische Quellensteuer in EUR: ,84 gezahlte Kapitalertragsteuer in EUR: 764,17 gezahlte Kirchensteuer in EUR*: 19 0,00 gezahlter Solidaritätszuschlag in EUR: 42,01 * Wir führen die Kirchensteuer an die Religionsgemeinschaft ab, die uns das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) mit Ihrem Kirchensteuerabzugsmerkmal (KISTAM) übermittelt hat. Aus Gründen des Datenschutzes dürfen wir keine konkreten Daten zu Ihrer Religionszugehörigkeit ausweisen.

2 Stand: Januar 2017; Seite 2 von 9 Hinweise zur Abrechnung 1 Um Ihnen eine chronologische Ablage zu erleichtern, sind Ihre Abrechnungen fortlaufend nummeriert. 2 Ihre Depotnummer ist achtstellig. Jeder Fonds, den Sie kaufen, wird in einem sogenannten Unterdepot geführt. Dieses erhält zusätzlich eine zweistellige Nummer, die der Depotnummer angehängt wird. In diesem Beispiel ist die Depotnummer Die Unterdepotnummer für den UniKapital -net- ist also So heißt der Fonds, der im Unterdepot 01 geführt wird. 4 Jeder Fonds hat neben dem Fondsnamen eine internationale Identifikationsnummer (ISIN), die für die Abwicklung von Umsätzen (Käufe, Verkäufe und so weiter) benötigt wird. 5 Die Verwaltungsvergütung ist die Gebühr, die für Verwaltungs- und Managementtätigkeit erhoben und grundsätzlich bewertungstäglich direkt aus dem Fondsvermögen entnommen wird. Die Verwaltungsvergütung ist bereits bei der Berechnung des Anteilpreises Ihrer Fondsanteile berücksichtigt. 6 Das Buchungsdatum ist das Datum, zu dem Ihr Umsatz gebucht wurde. Das Preisdatum ist das Datum, welches der Berechnung Ihres Umsatzes (zum Beispiel Kauf/Verkauf) zugrunde liegt. 7 Jeder Umsatz löst im Unterdepot eine Buchung aus. Dies kann beispielsweise ein Kauf, Verkauf oder eine Ertragsausschüttung sein. In diesem Beispiel wurde dem Unterdepot die jährliche Depotgebühr belastet. 8 Es werden der Betrag und die Währung des Umsatzes (Kauf/Verkauf und so weiter) ausgewiesen. 9 Sofern der Umsatz für einen Fonds mit Ausgabeaufschlag erfolgt, wird die Höhe des Ausgabeaufschlags in Prozent ausgewiesen. 10 Dies sind der Preis und die Währung, zu denen der Umsatz am 24. Dezember 2016 gebucht und mit Preisdatum 22. Dezember 2016 abgerechnet wurde. 11 Die Anzahl der Fondsanteile für den jeweiligen Umsatz/Vortrag/Bestand wird im Unterdepot zum genannten Datum ausgewiesen. In diesem Fall wird der Verkauf ausgelöst durch die Abrechnung der Depotgebühr in Höhe von 9, Euro. Dividiert durch den Preis (45,74 Euro) ergibt sich der Abzug von 0,197 Anteilen. Es können auch sogenannte Bruchstücke verwahrt werden. Diese werden mit drei Stellen nach dem Komma ausgewiesen. 12 Angabe des Anteilbestands, der vor dem neuen Umsatz im Unterdepot vorhanden war. In diesem Beispiel sind das 567,712 Anteile, die per 13. November 2016 in diesem Unterdepot verwahrt wurden. 13 Der Vortrag der letzten Abrechnung und der neue Umsatz werden miteinander verrechnet. Der neue Bestand ergibt sich in diesem Beispiel wie folgt: Die Anteile des neuen Verkaufs (0,197) und die Anteile des Vortrags (567,712) werden subtrahiert. Der neue Anteilsbestand beträgt per 24. Dezember ,515 Anteile.

3 Stand: Januar 2017; Seite 3 von 9 Hinweise zur Steuerübersicht 14 Die Steuerübersicht informiert Sie über den aktuellen Stand steuerrelevanter Daten Ihres UnionDepots zum angegebenen Datum. Im Beispiel sind alle Umsätze bis 31. Dezember 2016 berücksichtigt. 15 Information, in welcher Höhe Sie Union Investment einen Freistellungsauftrag erteilt haben. Freistellungsaufträge können bis zu einer Höhe von 801, Euro (Ledige) und 1.602, Euro (Verheiratete/eingetragene Lebenspartnerschaften) erteilt werden. In diesem Beispiel gilt der erteilte Freistellungsauftrag, bis er widerrufen wird. 16 Ausweis über den in diesem Kalenderjahr noch verbleibenden Anteil Ihres Freistellungsauftrags. In diesem Beispiel ist der erteilte Freistellungsauftrag voll ausgeschöpft. 17 Positive und negative Kapitaleinkünfte werden direkt in Ihrem UnionDepot verrechnet. Dabei werden die eventuell anfallende Kapitalertrag steuer und gegebenenfalls Kirchen steuer ermittelt und an die Finanz behörden abgeführt. Der Verlustverrechnungstopf für Kapitalerträge speichert alle negativen Kapitaleinkünfte (zum Beispiel Veräußerungsverluste aus dem Verkauf von Fondsanteilen), die noch nicht mit positiven Kapitaleinkünften (zum Beispiel Erträgen aus Ausschüttungen oder Veräußerungsgewinnen) verrechnet werden konnten. Bis zu dieser Höhe können Sie auch ohne Freistellungsauftrag noch Kapitaleinkünfte erzielen, ohne dass Kapital ertragsteuer anfällt. Ein nicht verbrauchter Verlustverrechnungstopf wird automatisch in das nächste Kalenderjahr übertragen und so weiter genutzt. Wenn Sie rechtzeitig den Wunsch äußern, bestätigt Ihnen Union Investment auch einen nicht verbrauchten Verlust. Diesen finden Sie dann als weitere Angabe in Ihrer Steuerbescheinigung, die Sie mit den Jahresunterlagen erhalten. Der Verlustverrechnungstopf im UnionDepot beginnt in diesem Fall im kommenden Kalenderjahr bei null. 18 Ausländische Quellensteuer stammt aus der Ertragsausschüttung oder Thesaurierung eines Fonds. Sie wird auf eine zu zahlende Kapitalertragsteuer angerechnet. Erzielen Sie in Ihrem UnionDepot Kapitaleinkünfte, auf die eine Kapitalertragsteuer zu zahlen ist, wird diese Kapitalertragsteuer automatisch um die anrechenbare ausländische Quellensteuer gemindert. 19 Haben Sie keinen Freistellungsauftrag erteilt oder ist dieser aufgebraucht, kann es beim Verkauf von Fondsanteilen oder bei einer Ertragsausschüttung/Thesaurierung zum Abzug von Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag kommen. An dieser Stelle erkennen Sie die Höhe der abgeführten Steuern zum Abrechnungstag, in diesem Beispiel zum 31. Dezember 2016.

4 Stand: Januar 2017; Seite 4 von 9 Musterjahresunterlagen Depotauszug Seite 2 von 2 zum Schreiben vom 3. Januar 2017 UnionDepot: Depotinhaber: Depotauszug zum Unterdepot- Fondsname 22 Anteil- Rücknahme- Depotwert/ Nr. ISIN/Ertragsverwendung 23 bestand 25 preis/währung 26 Währung Verwahrart/Lagerland UniKapital -net- 567,515 45,74 EUR ,14 EUR DE /ausschüttend Girosammelverwahrung/Bundesrepublik Deutschland Im Anteilbestand sind 130,526 Anteile enthalten, die bis zum erworben wurden.* UniFonds -net- 2,367 50,16 EUR 118,73 EUR DE /ausschüttend Girosammelverwahrung/Bundesrepublik Deutschland UniProfiRente UniGlobal 29 6,897 91,23 EUR 629,21 EUR DE /ausschüttend Girosammelverwahrung/Bundesrepublik Deutschland UniFonds 10,568 70,52 EUR 745,26 EUR DE Gesperrt nach Vermögensbildungsgesetz bis zum Gesamt-Depotwert ,34 EUR * Veräußerungsgewinne aus dem Verkauf der als Altbestand gekennzeichneten Anteile sind im Privatvermögen bis in unbegrenzter Höhe steuerfrei. Ab dem sind Veräußerungsgewinne aus dem Verkauf der als Altbestand gekennzeichneten Anteile nur insoweit steuerpflichtig, als sie auf Wertveränderungen ab dem zurückzuführen sind und diese den neuen Freibetrag von EUR übersteigen. Der Verkauf von Fondsanteilen erfolgt nach der gesetzlich vorgegebenen Reihenfolge. Dabei gelten die zuerst erworbenen Anteile als zuerst veräußert (FIFO-Methode=First in - first out). Der Gegenwert eines Anteiles verändert sich bewertungstäglich. Alle Fondspreise finden Sie im Internet unter 31 Die Bewertung des Fonds erfolgt zum jeweils letzten verfügbaren Rücknahmepreis. Wichtige Hinweise für Sie: Zu Ihrem geförderten Altersvorsorgevertrag UniProfiRente/4P erhalten Sie im Februar noch weitere Unterlagen für Ihre Steuererklärung. 32 Stimmen Ihre Daten noch? Wir sind gesetzlich dazu verpflichtet nachzuhalten, ob Ihre persönlichen Daten in Ihrem UnionDepot noch korrekt sind. Dazu gehören zum Beispiel Vornamen, Zuname, Branche/Berufsgruppe. Adresse/n (gegebenenfalls auch eine abweichende Versandanschrift) und -sofern vorhanden- alle Angaben zu dem/den wirtschaftlich Berechtigten. Im Gegenzug sind auch Sie gesetzlich dazu verpflichtet hierbei mitzuwirken. Eventuelle Änderungen müssen der Union Investment Service Bank AG unverzüglich mitgeteilt werden. Welche Daten aktuell in Ihrem UnionDepot vermerkt sind, können Sie beim Kundenservice der Union Investment Service Bank AG unter der angegebenen Rufnummer erfragen. Sofern wir keine Änderungsmitteilung von Ihnen erhalten, gehen wir davon aus, dass die persönlichen Daten in Ihrem UnionDepot noch weiter aktuell sind. Hinweise an unsere Anlegerinnen und Anleger Die Bedingungen für UnionDepots und jeweiligen Sonderbedingungen wurden durch eine Änderung des Paragraphen 309 Nr. 13 des Bürgerlichen Gesetzbuches (BGB) (Gesetz zur Verbesserung der zivilrechtlichen Durchsetzbarkeil von verbraucherschützenden Vorschriften des Datenschutzrechtes) angepasst. Die Änderung stellt klar, dass einseilige Erklärungen und Anzeigen keine strengere Form als die Textform erfordern. Ein Austausch der Bedingungen für UnionDepots und der jeweiligen Sonderbedingungen ist nicht erforderlich. Außerdem wurde gemäß der Verordnung (EU) Nr. 524/2013 (Verordnung über Online-Streitbeilegung in Verbraucherangelegenheiten) ein Hinweis in Ziffer 21 5 der Bedingungen für UnionDepots auf die Online-Streitbeilegungsplattform der EU aufgenommen. Wir weisen Sie darauf hin. dass nach den Bedingungen für UnionDepots (Ziffer 5.7) die Ausschüttungen eines Fonds und andere fondsbezogene Zahlungen grundsätzlich in Anteilen und Bruchteilsrechten von Fondsanteilen angelegt werden, dem diese Erträge zuzuordnen sind. Zum 1. Januar 2018 treten Änderungen des Gesetzes zur Reform der Investmentbesteuerung (lnvstrefg) in Kraft. Dadurch werden sich grundlegende Änderungen in der Besteuerung von Investmentfonds ergeben. Aktuelle Informationen dazu erhalten Sie auf unserer Internetseite Überprüfung Depotauszug Bitte überprüfen Sie den Depotauszug und ob wir Ihre Aufträge korrekt ausgeführt haben. Bei Differenzen informieren Sie bitte die Union Investment Service Bank AG unverzüglich schriftlich. Geben Sie bitte bei allen Fragen zu diesem Depotauszug die achtstellige Nummer Ihres UnionDepots und den Hinweis Depotauszug per 31. Dezember 2016 an. Sie haben es in der Hand, zeitgemäß zu sparen: ganz flexibel mit Fonds von Union Investment und das bereits ab 25 Euro monatlich. Informieren Sie sich unter 33

5 Stand: Januar 2017; Seite 5 von 9 Hinweise zum Depotauszug 20 Im Depotauszug finden Sie Ihre Unterdepots aufgelistet. Der Auszug informiert Sie über den aktuellen Stand (Anzahl Ihrer Fondsanteile und Depotwert in Euro) sämtlicher Unterdepots in Ihrem UnionDepot zum angegebenen Datum, in diesem Beispiel zum 31. Dezember Ihre Depotnummer ist achtstellig. Jeder Fonds, den Sie kaufen, wird in einem sogenannten Unterdepot geführt. Dieses erhält zusätzlich eine zweistellige Nummer, die der Depotnummer angehängt wird. In diesem Beispiel ist die Depotnummer Die Unterdepotnummer für den UniKapital -net- ist also So heißt der Fonds, der in Ihrem Unterdepot 01 geführt wird. 23 Jeder Fonds hat neben dem Fondsnamen eine internationale Identifikationsnummer (ISIN), die für die Abwicklung von Umsätzen (Käufe, Verkäufe etc.) benötigt wird. Die Ertragsverwendung zeigt an, ob der Fonds die Erträge ausschüttet oder thesauriert. 24 Ihre Fondsanteile werden in der Regel in Girosammelverwahrung verwahrt. Weitere Informationen hierzu finden Sie auch auf unse rer Homepage unter 25 Der Anteilbestand weist die Anzahl der Fondsanteile aus, die per 31. Dezember 2016 im UnionDepot verwahrt werden. Es können auch sogenannte Bruchstücke ausgewiesen werden. Diese werden mit drei Stellen hinter dem Komma angezeigt. 26 Der Rücknahmepreis und die Währung pro Fondsanteil, in diesem Beispiel zum 31. Dezember Es wird der letzte Union Investment am 31. Dezember zur Verfügung stehende Preis ausgewiesen. 27 Der Depotwert des jeweiligen Unterdepots ergibt sich aus der Anzahl der Fondsanteile, die mit dem Rücknahmepreis multipliziert werden. 28 Sofern Sie Anteile bis zum 31. Dezember 2008 erworben haben, wird die Anzahl der sogenannten Altbestände separat ausgewiesen. 29 Falls Sie ein Unterdepot mit einem besonderen Produkt führen, beispielsweise einen Riester-Vertrag wie die UniProfiRente, können Ihnen gegebenenfalls innerhalb dieses Unterdepots zwei Fonds gleichzeitig an gezeigt werden. Bei Depoteröffnung beziehungsweise Kauf haben Sie Unterlagen erhalten. Diese informieren Sie über Produktdetails. Weiterführende Fragen beantworten Ihnen gern Ihr Berater oder rufen Sie unseren Kundenservice an. 30 Unterhalb des Fondsnamens beziehungsweise der ISIN können besondere Hinweistexte stehen. In diesem Beispiel der Hinweis, dass dieses Unterdepot nach Vermögensbildungsgesetz (VL) gesperrt ist. 31 Der Gesamt-Depotwert weist in Euro den Wert all Ihrer Unterdepots aus, hier zum 31. Dezember Dazu werden die Depotwerte aller Unterdepots addiert. 32 Allgemeine Informationen und Hinweise zu Ihrem UnionDepot werden unterhalb der Depotübersicht ausgewiesen. In diesem Beispiel informiert Sie Union Investment unter anderem darüber, dass Sie zu Ihrem geförderten Altersvorsorgevertrag UniProfi Rente im Februar weitere Unterlagen erhalten. 33 In der Regel finden Sie hier allgemeine Informationen zum UnionDepot.

6 Stand: Januar 2017; Seite 6 von 9 Musterjahresunterlagen Steuerbescheinigung inklusive Verlustbescheinigung Union Investment Service Bank AG Frankfurt am Main Gern berät Sie: Volksbank Musterstadt Herr Musterstraße Musterstadt Hinweis Alle Steuerbescheinigungen sind kundenindividuell. Gegebenenfalls befinden sich nur Teile der hier gezeigten Angaben auf Ihrer persönlichen Steuerbescheinigung. Union Investment Kundenservice service@union-investment.de Telefon: Telefax: UnionDepot: Depotinhaber: 31. Dezember 2016 Steuerbescheinigung Bescheinigung für alle Privatkonten und/oder -depots Für den oben genannten Depotinhaber werden für das Kalenderjahr 2015 folgende Angaben bescheinigt: Höhe der Kapitalerträge; Zeile 7 Anlage KAP (ohne Erträge aus Lebensversicherungen im Sinne des 20 Abs. 1 Nr. 6 Satz 2 EStG) Höhe des in Anspruch genommenen Sparer-Pauschbetrages Zeile 12 Anlage KAP Kapitalertragsteuer Zeile 47 Anlage KAP Solidaritätszuschlag Zeile 48 Anlage KAP Kirchensteuer zur Kapitalertragsteuer Zeile 49 Anlage KAP Summe der angerechneten ausländischen Steuer Zeile 50 Anlage KAP Summe der anrechenbaren noch nicht angerechneten ausländischen Steuer Zeile 51 Anlage KAP 175,33 EUR 0,00 EUR 41,76 EUR 2,28 EUR 0,00 EUR 2,07 EUR 0,00 EUR Freiwillige Zusatzinformationen Die Union Investment Service Bank AG führt Kapitalertragsteuer (Abgeltungsteuer) an das Finanzamt Frankfurt am Main V unter der Steuernummer ab. Weitere Informationen rund um die Abgeltungsteuer finden Sie im Internet unter Union Investment Service Bank AG Frankfurt am Main Telefon: Telefax: service@union-investment.de Internet: Registergericht: Amtsgericht Frankfurt am Main HRB Vorstand: Horst Dietzel, Rainer Kobusch, Barbara Resch Aufsichtsratsvorsitzender: Hans Joachim Reinke Gläubiger-ID: DE81USB Einzahlungen: DZ BANK AG Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank, Frankfurt am Main, IBAN: DE , BIC: GENODEFFXXX

7 Stand: Januar 2017; Seite 7 von 9 Musterjahresunterlagen Erläuterungen zur Bescheinigung vermögenswirksamer Leistungen Bescheinigung vermögenswirksamer Leistungen für 2016

8 Stand: Januar 2017; Seite 8 von 9 Musterjahresunterlagen Bescheinigung vermögenswirksamer Leistungen 6 Herrn Musterstraße Musterstadt Musterstraße Musterstadt Januar 2017

9 Stand: Januar 2017; Seite 9 von 9 Ihre Kontaktmöglichkeiten Union Investment Service Bank AG Weißfrauenstraße Frankfurt am Main Telefon Telefax Rechtliche Hinweise Dieses Informationsblatt wurde mit Sorgfalt entworfen und hergestellt, dennoch übernimmt Union Investment keine Gewähr für die Aktualität, Richtigkeit und Vollständigkeit. Union Investment übernimmt keine Haftung für etwaige Schäden oder Verluste, die direkt oder indirekt aus der Verteilung oder der Verwendung dieses Dokuments oder seiner Inhalte entstehen. Stand aller Informationen, Darstellungen und Erläuterungen: Januar 2017, soweit nicht anders angegeben.