CHECKLISTE ZUR EINKOMMENSTEUER- ERKLÄRUNG

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1 CHECKLISTE ZUR EINKOMMENSTEUER- ERKLÄRUNG

2 Sie suchen einen Ansprechpartner für Ihre steuerlichen und wirtschaftlichen Fragen? Als erfahrener Steuerberater unterstütze ich Sie ebenso professionell wie individuell. Gerne helfe ich Ihnen bei der Erfüllung Ihrer Pflichten gegenüber der Finanzbehörde und biete Ihnen mit viel Know-how und moderner Technik einen optimalen Service an, auf Wunsch auch bei Ihnen vor Ort. Dazu gehören neben der Erstellung von Steuererklärungen auch die Durchsetzung Ihrer Interessen vor Finanzbehörden und Gerichten sowie die Optimierung Ihrer persönlichen Steuerplanung ob als Privatperson oder Unternehmen. Diese Checkliste hilft Ihnen die Unterlagen für Ihre Einkommensteuererklärung zusammenzustellen. Die Aufzählungen sind nur exemplarisch und erheben keinen Anspruch auf Vollständigkeit. Einige Daten liegen dem Finanzamt bereits vor. Zum Beispiel hat Ihr Arbeitgeber Ihre Lohnsteuerdaten dem Finanzamt bereits übermittelt. Für die Erstellung und Überprüfung der Einkommensteuererklärung werden diese Daten aber noch benötigt.

3 MARKIEREN SIE DIE FÜR SIE RELEVANTEN PUNKTE UND HEFTEN DIE ENTSPRECHENDEN BELEGE AB. ALLGEMEINE ANGABEN UND UNTERLAGEN Einkommensteuerbescheid des Vorjahres Bescheinigung über Kircheneintritt oder Kirchenaustritt Steuerberatungskosten Bankverbindung EINKOMMENSERSATZLEISTUNGEN Krankengeld Elterngeld Mutterschaftsgeld Arbeitslosengeld Übergangsgeld Insolvenzgeld SONDERAUSGABEN VORSORGEAUFWEN- DUNGEN (VERSICHERUNGEN) Bei Arbeitnehmern und Rentnern, die freiwillig oder pflichtversichert sind, werden die Beiträge zur Krankenund Pflegeversicherung auf der Lohnsteuerbescheinigung ausgewiesen. Sollten Sie als Nicht-Arbeitnehmer bei einer gesetzlichen Krankenkasse versichert sein, wird eine Bescheinigung der Krankenversicherung über die gezahlten Beiträge benötigt. Sonstige Vorsorgeaufwendungen Bescheinigung über die gezahlten Beiträge für Zusatzversicherungen wie z. B. Krankenhauszusatzversicherungen Unfallversicherungen Haftpflichtversicherungen (Privathaftpflicht, Kfz-Haftpflicht, etc.) Berufsunfähigkeits- Arbeitslosen- und Erwerbsunfähigkeitsversicherungen Renten- und Lebensversicherungen Basisversorgung im Alter (Rente) Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, die nicht über die Lohnabrechnung einbehalten werden (z.b. freiwillige Beiträge von Selbstständigen) Beitrage zu landwirtschaftlichen Alterskassen Beiträge zu berufsständischen Versorgungseinrichtungen (Versorgungswerke) Beiträge zu Rürup- bzw. Basisrenten Riester-Rente Anlage AV oder Informationsschreiben des Versicherers über elektronisch übermittelte Daten Sozialversicherungsnummer Sozialversicherungs-Jahresmeldung des Vorjahres Kranken- und Pflegeversicherung bei Privaten Krankenversicherungen: Bescheinigung über die gezahlten Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung WEITERE SONDERAUSGABEN Unterhaltsleistungen an den geschiedenen/dauernd getrennt lebenden Ehegatten (Realsplitting) Ausgleichszahlungen im Rahmen des Versorgungsausgleichs Aufwendungen für die Berufsausbildung Spenden und Mitgliedsbeiträge Baumaßnahmen an Baudenkmälern gezahlte Kirchensteuer AUSSERGEWÖHNLICHE BELASTUNGEN Schwerbehindertenausweis Beschäftigung einer Hilfe im Haushalt wegen Behinderung Heimunterbringung Pflegekosten Pflege einer ständig hilflosen Person

4 Pflege- und Betreuungskosten für Angehörige Unterhaltsleistungen für bedürftige Personen Unterhaltsleistungen an den nicht ehelichen Lebenspartner Bestattungskosten, wenn der Nachlass diese Kosten nicht deckt Ehescheidungskosten Kfz-Kosten bei Behinderung Krankheitskosten (Nachweis der Notwendigkeit durch einen Arzt oder Heilpraktiker) Kosten für eine Kur (Nachweis der Notwendigkeit) KINDER Identifikationsnummer des Kindes gezahltes Schulgeld Schwerbehindertenausweis des Kindes Kinderbereuungskosten Kosten für Kindergärten, Kindertagesstätten, Tagesmütter Kosten für eine Hilfe im Haushalt, soweit Kinder betreut werden KOSTEN FÜR HAUSHALTSNAHE BESCHÄFTIGUNGSVERHÄLTNISSE hierunter fallen beispielsweise: Kosten für die Reinigung des Haushaltes Au-pair-Leistungen volljährige Kinder Nachweis der Schul-, Hochschul- oder Berufsausbildung Einkünfte und Bezüge des Kindes bei auswärtiger Unterbringung: die Adresse eigene Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung ggf. die Dauer des Zivil- oder Grundwehrdienstes Berücksichtigt werden Lohnaufwendungen, Sozialversicherungsbeiträge und Beiträge zur Unfallversicherung. EINKÜNFTE AUS NICHTSELBSTÄNDIGER ARBEIT (ARBEITNEHMER) KOSTEN FÜR HAUSHALTSNAHE DIENSTLEISTUNGEN hierunter fallen beispielsweise: Kosten für die Reinigung des Haushaltes Gartenpflege Zubereitung von Mahlzeiten Pflege im Haushalt KOSTEN FÜR HANDWERKERLEISTUNGEN (IM HAUSHALT UND AUF DEM GRUNDSTÜCK) hierunter fallen beispielsweise: Reparaturleistungen Austausch von Fenstern und Türen Modernisierung des Badezimmers Kosten für den Schornsteinfeger Wartung der Heizung Diese Kosten können auch auf Ihrer Betriebskostenabrechnung (Nebenkostenabrechnung) aufgeführt sein. Einnahmen Lohnsteuerbescheinigung des Arbeitgebers ggf. Vertragsunterlagen über Abfindungen erhaltene Aufwandsentschädigungen (z.b. Tätigkeit als Übungsleiter) Werbungskosten Fahrten Wohnung - Arbeitsstätte (einfache Entfernung zur Arbeitsstätte) Beiträge zu Berufsverbänden (z.b. IG-Metall) Aufwendungen für Arbeitsmittel (typische Berufskleidung, Fachliteratur, Computer) Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer Bewerbungskosten berufliche Telefon- und Internetkosten Kosten der Rechtschutzversicherung (für den beruflichen Teil) Anwalts und Prozesskosten (soweit beruflich veranlasst) Fortbildungskosten Unfallkosten Reisekosten Umzugskosten Kosten der doppelten Haushaltsführung

5 Vermögenswirksame Leistungen Bescheinigung des Anbieters über die gezahlten Beiträge Wird bei Vermietungseinkünften ein separates Mietkonto geführt, kann dieses auch zusätzlich zur Ermittlung der Einkünfte genutzt werden. EINKÜNFTE AUS KAPITALVERMÖGEN SONSTIGE EINKÜNFTE Jahressteuerbescheinigungen sämtlicher Kreditinstitute Erträgnisaufstellungen sämtlicher Kreditinstitute Verluste aus Spekulationsgeschäften ausländische Kapitalerträge Beteiligungseinkünfte Durch die Einführung der Abgeltungssteuer müssen Einkünfte aus Kapitalvermögen nur in bestimmten Fällen erklärt werden. Diese Entscheidung kann aber nur anhand der oben genannten Unterlagen getroffen werden. Einnahmen aus Unterhaltsleistungen private Veräußerungsgeschäfte aus Verkäufen von Immobilien, wenn zwischen Anschaffung und Ver-äußerung weniger als zehn Jahre liegen private Veräußerungsgeschäfte von anderen Gegenständen, wenn zwischen Anschaffung und Veräußerung weniger als ein Jahr liegt Ausgenommen hiervon sind Gegenstände des täglichen Gebrauchs. RENTEN LEISTUNGEN Rentenbescheide Lohnsteuerbescheinigungen bei Betriebsrenten Bescheinigung der Versicherung bei Renten aus privaten Versicherungsverträgen Erstellung von Steuererklärungen Finanz- und Lohnbuchhaltung steuerliche und betriebswirtschaftliche Beratung von Unternehmen VERMIETUNG UND VERPACHTUNG NOTIZEN Einnahmen Mieteinnahmen (Miete und Betriebskosten) Mieteinnahmen (Miete und Betriebskosten) aus Vermietung an Angehörige Werbungskosten bei Neuanschaffungen: Anschaffungsbzw. Herstellungskosten Schuldzinsen Erhaltungsaufwendungen Grundsteuer Straßenreinigung Müllabfuhr Wasserversorgung/Wasserentsorgung Hausbeleuchtung Kosten der Heizung Hausversicherungen Kosten für einen Hausmeister Verwaltungskosten

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