Steering Business Digitally Digitalisierung der Unternehmensplanung

Transkript

1 Steering Business Digitally Digitalisierung der Unternehmensplanung Horváth & Partners Dr. Andreas Pöschl Düsseldorf, Schloss Garath, 26. April 2017

2 Horváth & Partners - Die Nummer 1 in Beratung für Unternehmenssteuerung und Performanceoptimierung Managementberatung mit > 750 Mitarbeitern Fokus D/A/CH, CEE und Middle East Globale Delivery über Cordence Worldwide Alliance Themenführer Finance & Controlling >30J Erfahrung in Organisations- & Prozessberatung Umfassende Erfahrung in der Umsetzung * 1. Horváth & Partners 2. KPMG PwC Ernst & Young McKinsey 390 * In der Kategorie Finanzen & Controlling 2

3 Steering Business Digitally Planung heute: Umsetzung von Best Practices Planung morgen: Impulse zur Digitalisierung 3

4 Die Digitalisierung wird einen signifikanten Einfluss nehmen Realistisch Fokussiert Relevant Präzise Planung Steuerung Kontrolle Intuitiv Modern Interessant Effektiv & Effizient Transparent Konsistent Ansprechend Hilfreich 4

5 Dadurch werden sich wichtige Aspekte und Instrumente der Steuerung verändern Steuerung wird anders funktionieren enormer Effizienzdruck von reaktiv-analytisch zu proaktiv-prognostizierend Routineprozesse werden radikal verschlankt (Kosten, etc.) und basieren auf klaren Entscheidungsregeln integriert neue Kompetenzen, schafft Effizienz und verantwortet die Governance Unternehmens- und Wertschöpfungsübergreifend führt zu einer verbreiterten und besseren Steuerung Rolle und Kompetenz in der Finanzfunktion ändern sich radikal 5 Auf Datenverfügbarkeit und - verknüpfung kommt es an

6 Der digitale Optimierungszyklus wird die Steuerbarkeit in den nächsten Jahren signifikant verbessern Digitaler Optimierungszyklus Potenziale für die Steuerung Basis für neue Geschäftsmodelle Geschäftsmodelle Basis für neue Applikationen Besser Im Kontext der Optimierung Geschwindigkeit, Flexibilität, Qualität, Effizienz, Effektivität Optimierungspotenziale Steuerung Antriebskraft funktionaler Änderungen Anders Beobachtung von Strukturen Applikationen Systeme Syst ems Chancen, Gefahren, Transparenz Steering Business Digitally 6

7 Steering Business Digitally basiert auf Technologie, Daten, Algorithmen und unterstützt das Entscheiden Technologie als Enabler Big Data als Datenbasis Predictive Analytics als Methodengrundlage Realisieren Entscheiden & Handeln Präzise Vorausschau 7

8 Steering Business Digitally Planung heute: Umsetzung von Best Practices Planung morgen: Impulse zur Digitalisierung 8

9 Viele Unternehmen arbeiten aber nicht an der Digitalisierung der Planung sondern an der Verbesserung heutiger Best Practices Strategieprozess, Target Setting & Frontloading Operative Planung & automatisierte Budgetierung Forecasting & Gegensteuerung Etablierte Best Practices in Planung und Forecast Aktuelle Digitalisierungspotentiale in Planung und Forecast Die Praxis zeigt ein heterogenes Bild: Teilweise arbeiten Unternehmen - auch DAX 30 Unternehmen - noch an der Einführung von etablierten Best Practices. Einige Unternehmen nutzen bereits erfolgreich aktuelle Digitalisierungspotentiale, speziell bei Prognose & Forecasting 9

10 Und unsere Planungsstudie 2015 zeigt ähnliche Ergebnisse auf! Unternehmen wollen Planung vereinfachen Hauptfokus von Optimierungen der Planung Fokus liegt auf der IT-Unterstützung Hoch priorisierte Veränderungsmaßnahmen im Unternehmen Reduktion des Aufwands/ Dauer der operativen Planung 58% 41% 2% Stärkere Automatisierung der Planung (Reduktion manueller Aktivitäten) 57% 43% Höhere Flexibilität der Planung 60% 36% 4% Verbesserung der IT-Unterstützung 47% 53% Reduktion des Aufwands/ Dauer des Forecast Erhöhung der Prognosegüte/ Qualität des Forecast Konzentration auf die mittel-/ langfristige Unternehmensentwicklung Erhöhung der Aussagekraft der operativen Hoher Handlungsbedarf Planung Konzentration Geringer auf Handlungsbedarf die kurzfristige Unternehmensentwicklung Kein Handlungsbedarf 39% 44% 35% 31% 49% 44% 51% 54% 12% 13% 14% 15% 12% 53% 35% Horváth & Partners Planungsstudie 2015 Intensivere Berücksichtigung von Simulationen und Szenarien Reduzierung der Detaillierung der operativen Planung Verstärkte Nutzung von Werttreibermodellen für Planung und Forecast Ja Nein 37% 63% 37% 63% 34% 66% Horváth & Partners Planungsstudie 2015 Optimierung von Aufwand und Dauer der Planung stehen im Fokus der Unternehmen Stärkere Automatisierung und Einsatz von IT- Tools haben höchste Priorität Der IT-Unterstützung und Automatisierung bei Planung und Forecasting wird eine hohe Wichtigkeit und Dringlichkeit beigemessen 10

11 Best Practices der Unternehmensplanung: Schnell, effizient, konsistent und flexibel planen! Treiberbasiertes Planen Planung fokussiert sich auf die wesentlichen Einflussfaktoren Frontloading Separater Zielsetzungsprozess mit Strategieintegration Fokus vs. Komplexität Vermeidung nicht notwendiger Granularitäten Unternehmensplanung HEUTE Prozesssteuerung & Standards Optimierung und Formalisierung des Planungsprozesses Integration von Target Setting, Planung & Forecast für GuV, Bilanz & Cashflow Maßnahmen in der Planung Transparente Zielbildung mit Maßnahmen unterstützt Umgang mit Volatilität Darstellung von Szenarien und Effekten auf Basis der Treiberlogik Automatisierung Automatisierung des Planungsprozesses 11

12 Bisher wurde Technologie in der Planung dazu verwendet einzelne Schritte & Funktionen zu verbessern Simulation & (treiberbasierte) Szenariorechnung Integration Target Setting, operative Planung & Forecast Integration funktionaler Teilpläne 8 Automatische Vorschlagswerte & Plausibilisierung 4 Unterschiedliche Detail- & Aggregationslevel 7 Workflowunterstützung, Kommentierung & Visualisierung 6 Automatisierte Planung von Intercompany-Verrechnungen 5 Währungsumrechnung & Wechselkurssimulation 12

13 Steering Business Digitally Planung heute: Umsetzung von Best Practices Planung morgen: Impulse zur Digitalisierung 13

14 Aktuelle Digitalisierungspotentiale wirken sich auf den gesamten Planungs- und Forecastprozess aus Automatisierung 2.0 u.a. durch Predictive Analytics für automatische Vorschlagswerte Nutzung von Big Data zur Analyse und Plausibilisierung Agile Anpassung der Steuerungsmodelle auf neue Rahmenbedingungen durch Treiber Echtzeitberechnung komplexer Szenarien & Simulationen auf Basis operativer Daten Digitalisierte Planung Automatische Ausplanung wie auf detaillierter ERP-Ebene Maßnahmen in der Planung Automatischer Vorschlag von Gegenmaßnamen Simulationen 2.0 Verbesserte Verzahnung von Simulationen in die operative Planung und das Forecasting Self-Service flexible, überall verfügbare Informationsversorgung 14

15 Treibermodelle sind die Brückenbauer zur digitalen Steuerung! (Digitale) Simulationen basieren auf Treibermodellen 1 Simulationen basieren auf Wahrscheinlichkeiten die unterschiedliche Wertbereiche der zentralen Einflussgrößen nach sich ziehen Die Auswirkungen der Einflussfaktoren werden auf Basis von Treibermodellen berechnet Treiberwissen ist für Auswahl & Gestaltung von Predictive Modellen unerlässlich 2 Mit detaillierten Verständnis von geschäftslogischen Zusammenhängen können Treiber identifiziert werden Der Treiberbaum bildet alle erfassbaren Einflussfaktoren der prognostizierten Größe ab und zeigt auf, für welche Einflussfaktoren bereits heute Prognosemodelle im Unternehmen bestehen Technisch sind Treibermodelle der Aufsatzpunkt für statistische Prognosemodelle 3 ARIMAX (Min.) TBATS In (kombinierten) Zeitreihenmodellen bspw. für einen digitalen Forecast greifen statistische Prognosemodelle direkt auf identifizierte Treiber zurück Solche Zeitreihenmodelle validieren die mathematischen Zusammenhänge einzelner Treiber und schaffen Transparenz über tatsächliche Einflüsse 15

16 Treiber bilden das Fundament der digitalen Steuerung und determinieren den notwendigen Datenraum Treibermodelle Daten x Absatz Preis Wichtig UKV-GKV- Mapping Personalkosten + + Produktion x Auslastung Unwichtig Irrelevant Produktionsnah Produktionsmenge Ziel-KPI Verwaltung Produktion Tarifsteigerung Sachkosten... 1 Klärung Datenbedarf Anhand von Treibermodellen können notwendige Daten für statistische Modelle abgeschätzt werden 2 Eignung von Faktoren / Einflussgrößen Auf Basis einzelner Treiber kann die Eignung für ein statistisches Modell validiert werden (Deterministische) Muster/ Trendverläufe + Kein erkennbares Muster/ Residualgrößen - 16

17 Predictive Analytics kann in zahlreichen Anwendungsbereichen zum Einsatz kommen Forecast Prognose von Einflussfaktoren und Kennzahlen Analyse Erkennen von Strukturen und Signalen in bestehender Datenbasis Radar Früherkennung und Bewertung externer Signale und Trends Simulation Simulation der Auswirkungen von Entscheidungen Optimierung Aufzeigen von Hebeln und Maßnahmen zur Optimierung 17

18 Der Digital Forecast ermöglicht neue Erkenntnisse und einen besseren Aufsatzpunkt Mensch Treiber anpassen um: Einflüsse, Effekte, Maßnahmen Veränderungen in Kosten & in der Zeit Chancen & Risiken Anpassungen (menschliche Erwartung) Ist-Daten als Ausgangspunkt Digitale Planung & Forecast Vorjahr Aktuelles Geschäftsjahr JAN FEB MAR APR MAI JUN JUL AUG SEP OKT NOV DEZ JAN FEB MAR APR MAI JUN JUL AUG SEP OKT NOV DEZ Konsequente Prüfung & Einarbeitung der Treiber und Maßnahmen in den Folgeprozessen Maschine Inhalte und Prozesse: Paradigmenwechsel der Steuerung Multidimensionales Vorhersagemodell mit ausgewählten Variablen und statistischen Methoden Automatisierte Generierung und Bereitstellung von Forecastinformationen für die wesentlichen Treiber Modellergebnisse (technischer Forecast) 18

19 Steering Business Successfully