Heilsarmee Wohnheim Obstgarten

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1 Heilsarmee Wohnheim Obstgarten Rombach Bericht über die Review an den Stiftungsrat der Stiftung Heilsarmee Schweiz zur Jahresrechnung 2016

2 Bericht über die Review der Jahresrechnung an den Stiftungsrat der Stiftung Heilsarmee Schweiz In Ihrem Auftrag haben wir eine Review (prüferische Durchsicht) der Jahresrechnung (Bilanz, Erfolgsrechnung und Anhang) des Heilsarmee Wohnheims Obstgarten, Rombach für die am 31. Dezember 2016 abgeschlossene Rechnungsperiode vorgenommen. Für die Jahresrechnung ist der Stiftungsrat verantwortlich, während unsere Aufgabe darin besteht, aufgrund unserer Review einen Bericht über die Jahresrechnung abzugeben. Unsere Review erfolgte nach dem Schweizer Prüfungsstandard 910. Danach ist eine Review so zu planen und durchzuführen, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung erkannt werden, wenn auch nicht mit derselben Sicherheit wie bei einer Prüfung. Eine Review besteht hauptsächlich aus der Befragung von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie analytischen Prüfungshandlungen in Bezug auf die der Jahresrechnung zugrunde liegenden Daten. Wir haben keine Prüfung durchgeführt und geben aus diesem Grund kein Prüfungsurteil ab. Bei unserer Review sind wir nicht auf Sachverhalte gestossen, aus denen wir schliessen müssten, dass die Jahresrechnung nicht mit dem schweizerischen Gesetz übereinstimmt. PricewaterhouseCoopers AG Rolf Johner Joel Schertenleib Bern, 3. Mai 2017 Beilage: Jahresrechnung (Bilanz, Erfolgsrechnung und Anhang) PricewaterhouseCoopers AG, Bahnhofplatz 10, Postfach, 3001 Bern Telefon: , Telefax: , PricewaterhouseCoopers AG ist Mitglied eines globalen Netzwerks von rechtlich selbständigen und voneinander unabhängigen Gesellschaften.

3 Bilanz per 31. Dezember 2016 % 2015 % UMLAUFVERMÖGEN Kasse / Post / Bank 87' ' Depositenkonto Heilsarmee 322' ' Flüssige Mittel 409' ' Forderungen aus Lieferungen und Leistungen - gegenüber Dritten 584' ' Delkredere -11' ' Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 572' ' Übrige Forderungen - gegenüber Dritten 87' ' Übrige Forderungen 87' ' Aktive Rechnungsabgrenzungen 3' ' TOTAL UMLAUFVERMÖGEN 1'073' '207' ANLAGEVERMÖGEN Betriebseinrichtungen brutto 1'309' '314' Wertberichtigung -896' ' Betriebseinrichtungen netto 412' ' Fahrzeuge brutto 265' ' Wertberichtigung -162' ' Fahrzeuge netto 102' ' Informatik- und Kommunikationssysteme brutto 65' ' Wertberichtigung -65' ' Informatik- und Kommunikationssysteme netto ' TOTAL ANLAGEVERMÖGEN 514' ' TOTAL AKTIVEN 1'588' '771'

4 Bilanz per 31. Dezember 2016 % 2015 % FREMDKAPITAL Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen - gegenüber Dritten 25' ' Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 25' ' Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten - gegenüber Dritten 44' ' Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 44' ' Passive Rechnungsabgrenzungen 8' ' Kurzfristige Rückstellungen 27' ' TOTAL FREMDKAPITAL 106' ' EIGENKAPITAL Organisationskapital 1'447' '447' Rücklagekapital zweckgebunden -112' ' Spendenfonds 178' ' Hilfsfonds 40' ' Jahresverlust (-) -71' ' TOTAL EIGENKAPITAL 1'482' '618' TOTAL PASSIVEN 1'588' '771'

5 Erfolgsrechnung für das am 31. Dezember abgeschlossene Geschäftsjahr 2016 % 2015 % Erträge aus Leistungen innerkantonal 2'763' '737' Erträge aus Leistungen ausserkantonal 126' ' Erträge aus Dienstleistungen, Handel und Produktion 105' ' von Dritten 105' ' Beiträge 34' ' von Heilsarmee 34' ' Spenden 41' ' Mietzinsertrag 27' ' von Dritten 27' ' Übriger Ertrag 64' ' von Dritten 64' ' von Heilsarmee Bruttoertrag 3'162' '265' Debitorenverluste 1' ' NETTOERTRAG AUS LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN 3'164' '256' Lohnaufwand 1'727' '739' Aufwand aus Sozialversicherungen 308' ' Honorare 56' ' gegenüber Dritten 1' ' gegenüber Heilsarmee 55' ' Übriger Personalaufwand 50' ' Personalaufwand 2'141' '175' Medizinischer Bedarf Lebensmittel und Getränke 156' ' Haushalt 23' ' Unterhalt und Reparaturen 177' ' Miet- und Leasingaufwand 340' ' gegenüber Dritten 303' ' gegenüber Heilsarmee 36' ' Energie und Wasser 49' ' Freizeit 36' ' Büro und Verwaltung 147' ' gegenüber Dritten 58' ' gegenüber Heilsarmee 89' ' Materialaufwand Werkstätte 41' ' Übriger Sachaufwand 39' ' Übriger betrieblicher Aufwand 1'013' ' BETRIEBLICHES ERGEBNIS VOR ZINSEN, STEUERN UND ABSCHREIBUNGEN (EBITDA) 8' ' Abschreibungen 152' '

6 Erfolgsrechnung für das am 31. Dezember abgeschlossene Geschäftsjahr BETRIEBLICHES ERGEBNIS VOR ZINSEN UND STEUERN (EBIT) -144' ' Finanzertrag 1' von Dritten von Heilsarmee 1' Finanzaufwand Finanzerfolg BETRIEBLICHES ERGEBNIS -143' ' Fondsentnahme 106' Fondszuweisung -41' ' Fondsrechnung 65' ' Ausserordentlicher, einmaliger oder periodenfremder Ertrag 7' ' Jahresverlust (-) -71' '

7 Anhang der Jahresrechnung Allgemeine Erläuterungen Vorjahresanpassung in Darstellung und Gliederung Die Darstellung und Gliederung der Jahresrechnung wurde überarbeitet. Dabei wurde das Vorjahr zur besseren Vergleichbarkeit angepasst. Zweck / Organisation Das Wohnheim Obstgarten hat den Auftrag, für Frauen und Männer in einer sozial schwierigen Lage oder mit einer psychischen Erkrankung Wohn- und Beschäftigungsplätze sowie geschützte Arbeitsplätze anzubieten. Das Heim ist der Stiftung Heilsarmee Schweiz angeschlossen und stellt keinen eigenen Rechtsträger dar. Die Genossenschaft Heilsarmee Sozialwerk, an der das Heim früher angeschlossen war, übertrug gemäss Vermögenübertragungsvertrag vom und Inventar per ihre Aktiven und Passiven (Fremdkapital) auf die Stiftung Heilsarmee Schweiz, in Bern, rückwirkend per Für die Leitung der Institution ist Heinrich Bourquin zuständig. Folgende Personen sind kollektiv zu zweien zeichnungsberechtigt: Heinrich Bourquin Allan Hofer Jacques Donzé Jane Paone Daniel Röthlisberger Philipp Steiner Andreas Stettler Daniela Zurbrügg Urkunde / Reglemente: Massgebend sind die Statuten der Stiftung Heilsarmee Schweiz. Ferner sind folgende Reglemente für die Institution anwendbar: - Fort- und Weiterbildungsreglement - Personalreglement - Spesenreglement - Finanzkompetenzenregelung - Reglement für Erbschaften - Reglement für Projekte - Unterschriftenreglement - Reglement für Fonds / Organisationskapital 2. Die in der Jahresrechnung angewandten Bewertungsgrundsätze Die vorliegende Jahresrechnung wurde in Übereinstimmung mit den Bestimmungen über die kaufmännische Buchführung des Schweizerischen Obligationenrechts erstellt. Die wesentlichen Bilanzpositionen sind wie nachstehend bilanziert. Umlaufvermögen Die flüssigen Mittel sind zum Nominalwert bewertet und beinhalten Kassenbestände, Bankguthaben und kurzfristige Geldanlagen bei Finanzinstituten mit einer Restlaufzeit von höchstens 90 Tagen. In den Forderungen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die übrigen kurzfristigen Forderungen enthalten. Diese werden zum Nominalwert abzüglich Einzelwertberichtigungen für konkrete Bonitätsrisiken eingesetzt. Die aktiven Rechnungsabgrenzungen werden zum Nominalwert bewertet. Anlagevermögen Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich der betriebswirtschaftlich notwendigen Abschreibungen bilanziert. Die Abschreibungen werden linear aufgrund der folgenden Nutzungsdauern vorgenommen. Sachanlagen Maschinen und Apparate Mobiliar und Einrichtungen Kommunikationssysteme / EDV Fahrzeuge Nutzfahrzeuge Feste Einrichtungen / Installationen Werkzeuge und Geräte Nutzungsdauer 8 Jahre 8 Jahre 4 Jahre 5 Jahre 8 Jahre 8 Jahre 5 Jahre

8 Eigenkapital Das Organisationskapital umfasst das Eigenkapital wie Betriebs- und Stiftungskapital sowie die Reserven, das frei verfügbare Fondskapital und den Ergebnisvortrag. Fremdkapital Zukünftige Aufwendungen für noch zu erbringende Leistungen, Risiken und drohende Verluste werden mittels Rückstellungen Rechnung getragen. Die Höhe der Rückstellungen basiert auf der Einschätzung der zu erwartenden künftigen Aufwendungen. Die übrigen kurz- und langfristigen Verbindlichkeiten werden zum Nominalwert erfasst. Zweckgebundene Fonds werden durch die Zuweisung von Spenden und Erbschaften gebildet. Kapital und Erträge werden für den bestimmten Zweck im Rahmen des Auftrages der Institution verwendet. Betriebsertrag Der Betriebsertrag beinhaltet die Leistungsabgeltung (u.a. Beiträge Bund, Kantone und Gemeinden), die Erlöse aus Dienstleistungen und Handel sowie übrige Erträge. Dienstleistungserträge werden in der Periode erfasst, in der die Dienstleistungen erbracht werden. Umsatzerlöse aus dem Handel von Waren werden in der Betriebsrechnung verbucht, wenn Nutzen und Gefahr der Produkte auf den Käufer übergehen, in der Regel bei Lieferung. 3. Angaben, Aufschlüsselungen und Erläuterungen zur Jahresrechnung Die Anzahl Mitarbeiter liegt in beiden Jahren im Durchschnitt nicht über 250 Mitarbeitenden. Verbindlichkeit gegenüber Vorsorgeeinrichtungen Per bestand eine Verbindlichkeit gegenüber der Personalvorsorgeeinrichtung von CHF 17'195 (Vorjahr: Verbindlichkeit von CHF 36'958). Rückstellungen Per bestehen folgende Rückstellungen: Bezeichnung Stand Veränderung Stand Rückstellungen 28' ' ' Ferien / Überzeit Bezeichnung Stand Veränderung Stand Rückstellungen 20' ' ' Ferien / Überzeit Fonds Die per bilanzierten Fonds haben sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt entwickelt: Bezeichnung Stand Transfer Entnahme Zuweisung Stand Spendenfonds 244' ' ' ' Hilfsfonds 40' ' Total Fonds 284' ' Bezeichnung Spendenfonds Hilfsfonds Stand Transfer Entnahme Zuweisung Stand ' ' ' ' ' Total Fonds 209' ' Kapital Bezeichnung Stand Eigenkapital Rücklagenkapital zweckgebunden 1'447' ' Transfer Entnahme Zuweisung ' Stand '447' ' Total Kapital 1'334' '263' Bezeichnung Stand Transfer Entnahme Zuweisung Stand Eigenkapital 1'447' '447' Rücklagenkapital -18' ' ' zweckgebunden Total Kapital 1'428' '334' In der Jahresrechnung wird das Ergebnis 2016 nach erfolgter Revision rückwirkend auf den 31. Dezember 2016 im Eigenkapital verbucht. Die Aufstellung im Anhang zeigt die Entwicklung des Kapitals unter Berücksichtigung des Jahresergebnisses. Ausserordentlicher Erfolg Beim ausserordentlichen Erfolg handelt sich um Verkäufe von Sachanlagen.