Möglichkeiten im Leasing in Verbindung mit Absatzfinanzierung

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1 Möglichkeiten im Leasing in Verbindung mit Absatzfinanzierung Für: 3. IHK Bilanzbuchhalter- und Controllertag 4. September 2017 in Detmold Jens-Christian Eberhardt Leiter Vertrieb und Marketing Michael Drews Mittelstandsberater

2 Die Dresdner Factoring AG Gründung 1999 in Dresden Ein Unternehmen der Werhahn-Gruppe Bankenunabhängiger Finanzdienstleister Finanzdienstleistungsinstitut ( 1 Abs. 1a Ziff. 9 KWG) Forderungsumsatz 2016: EUR 812 Mio. Mitarbeiter: ca

3 Erhöhung der Eigenkapitalquote Gesellschaftereinlagen Bilanzsummenmanagement Gesellschafterdarlehen Sale and Lease Back für Anlagevermögen direkt Thesaurierung von Gewinnen Finanzinvestor (Private Beteiligungsgesellschaft) indirekt Vorrats- und Forderungsabbau durch Debitorenmanagement Leasing / Mietkauf Mezzanine-Kapital Asset Backed Securities Factoring / Forfaitierung 3

4 Zahlungsziele & Zahlungsverzug in Europa Durchschnittliche Werte für inländische B2B-Kunden Factoring Quelle: Atradius Payment Practices Barometer: Eastern and Western Europe, Results Spring

5 Funktionsweise FACTORING = Risikomanagement + Finanzierung Kreditor Verbindlichkeiten 3 % Skonto Unternehmen mit 12 Mio. EUR Umsatz Forderungen: ZZ max. 120 Tage Debitor Finanzierung 100 % Ausfallschutz Forderungsmanagement 5

6 Welche Vorteile bietet Factoring? Liquidität Sicherheit Service Bevorschussung bis zu 90 % innerhalb von zwei Arbeitstagen Bonitätsüberwachung der Abnehmer und Forderungsausfallschutz Professionelles Debitorenmanagement und Mahnwesen

7 Weitere Vorteile Alternative / zusätzliche Finanzierungsform zur Bankenfinanzierung, größerer finanzieller Handlungsspielraum (Basel II / III) Verbreiterung des Finanzierungsmixes Sicherheit durch Schutz vor Zahlungsausfällen durch Übernahme des Ausfallrisikos auf Debitorenseite Entlastung beim Debitorenmanagement Nutzung von Skontierungs-, Rabatt- und Boni-Möglichkeiten ( Barzahler-Vorteil ) Einkaufsvorteile durch schnelleres Zahlungsverhalten, Image bei Lieferanten 7

8 Weitere Vorteile Unternehmerisches Wachstum durch sofort zur Verfügung stehende Liquidität statt hoher Außenstände Einräumung längerer Zahlungsziele gegenüber Debitoren vertrieblicher Ansatz Professionelles Rating und Monitoring von Debitoren Erschließung von Auslandsmärkten möglich Verlässliche und sichere Finanzplanung Erhöhung der Eigenkapitalquote und damit verbundenes besseres Rating bei Banken und Ratingagenturen 8

9 Finanzierungsfunktion: Bilanzverkürzung mit Factoring Reduzierung der Forderungen LuL / Verbindlichkeiten LuL Ergebnis: Verbesserung der Eigenkapitalquote Ohne Factoring Mit Factoring Aktiva Passiva Aktiva Passiva Anlagevermögen T Eigenkapital 9 % 300 T Anlagevermögen T Eigenkapital 13 % 300 T Umlaufvermögen T Fremdkapital 91 % T Umlaufvermögen T Fremdkapital 87 % T Ford L+L T Verb L+L T Ford L+L 300 T Verb L+L 600 T Bilanzsumme T T Bilanzsumme T T BIL ANZVERKÜRZUNG 9

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11 abcfinance: Zahlen und Fakten 2016 Leasing Neugeschäft: Mio. Volumen Factoring: Mio. Bilanzsumme: Mio. Mitarbeiter: 595 angekaufte Rechnungen: Stand: inkl. abcbank und Dresdner Factoring Mio. Ein Unternehmen der Werhahn-Gruppe 11

12 Unabhängige Refinanzierung durch die eigene Bank unverzichtbar Refinanzierung Geschäftsbereich abcfinance direkte Mittelbeschaffung Mittelbeschaffung über abcbank Bankenlinien Blankokredite bis zu fünf Jahren Laufzeit Einlagengeschäft Produktangebot von Tagesgeld bis zu Sparbriefen mit sechs Jahren Laufzeit ABS Verbriefung von Forderungen zur Refinanzierung über den Kapitalmarkt/EZB seit 1976 seit 2005 seit 2013 Ein Unternehmen der Werhahn-Gruppe 12

13 Erreichen der geschäftsstrategischen Ziele durch Anbieten moderner Finanzierungslösungen in den Zielmärkten Kundenschwerpunkt: Deutscher Mittelstand mit Außenumsatz zwischen 1 und 20 Mio. Hamburg Tochtergesellschaften in Österreich und in den Niederlanden Houten Essen Berlin Flache Hierarchien und kurze Entscheidungswege Eindhoven Köln Erfurt Dresden Frankfurt Führender Mittelstandspartner mit modernen Finanzierungslösungen aus einer Hand für Anlagevermögen und Forderungen Heidelberg Nürnberg Stuttgart München Wien Innsbruck Klagenfurt Ein Unternehmen der Werhahn-Gruppe 13

14 abcfinance bietet dem Mittelstand maßgeschneiderte Finanzierungslösungen im Bereich Mobilienleasing Direktleasing Absatzfinanzierung Strategische Partnerschaften Leasing als passgenaue Alternative für mittelständische Unternehmen Ein Unternehmen der Werhahn-Gruppe 14

15 Ausschnitt finanzierter Leasingobjekte Ein Unternehmen der Werhahn-Gruppe 15

16 Unsere Finanzierungsprodukte - Standard Vollamortisationsvertrag/ Feste Laufzeit mit Verlängerungsoption Teilamortisationsvertrag/ Bei jeder Geschäftslage flexibel bleiben Kündbarer Leasingvertrag / Flexibel bleiben und auf Veränderungen vorbereitet sein ValueFlex/ Laufzeiten und Leasingraten an die Nutzungsdauer anpassen IT-Flex-Vertrag / Leasing speziell für Ihre IT-Bedürfnisse StepInvest/ Komplexe Projekte realisieren Mietkauf / Eigentum erwerben in überschaubaren Raten Mietkauf-Flex / Zinssicherung bei Blockraten? Kein Problem! Rahmenvereinbarung / Jederzeit investitionsbereit! Ein Unternehmen der Werhahn-Gruppe 16

17 Unsere Finanzierungsprodukte Spezialformen abc4season/ Leasingraten an die Umsatzkurve anpassen abc appetizer/ Leasingraten erst nach Projektanlauf zahlen Page_all_in/ Mieten mit Service Page_click/ Kostenoptimierung durch Seitenpreiskonzept Kilometer-Leasing-Vertrag / Zahlen für das was Sie nutzen Full-Service-km-Vertrag/ Kilometer und mehr Ein Unternehmen der Werhahn-Gruppe 17

18 Vorteile von Leasing Liquidität / Pay asyouearn Planungssicherheit/ Feste, nutzungsorientierte Raten Flexibilität / Raten so wie Sie es brauchen Unabhängigkeit / Frei von Herstellern oder Hausbanken Positive Bilanzeffekte / In Wachstum investieren ohne Kredite. Steuervorteile/ Leasingrate = Betriebsausgabe Ein Unternehmen der Werhahn-Gruppe 18

19 Ihr Thema Wie wirken sich ab 2019 die Neuerungen im Leasing nach internationalem Recht in Deutschland aus? Ein Unternehmen der Werhahn-Gruppe 19

20 Ihr Thema IFRS 16 Grundsätzlich sind Leasingverbindlichkeit zu aktivieren Auswirkungen: Bilanzsummen Werden sich durch die Aktivierung erhöhen Eigenkapitalquoten Durch die Einbuchungder Leasingverbindlichkeit als Fremdkapitalposten werden sich die EK-Quoten verschlechtern Gefühlt führt IFRS 16 zu einer Verschlechterung der Bilanzbilder bei den Unternehmen. Ein Unternehmen der Werhahn-Gruppe 20

21 Ihr Thema IFRS 16 Grundsätzlich sind Leasingverbindlichkeit zu aktivieren Ausnahmen: Kleinteilige Objekte Objekte bis $ sind nicht zu aktivieren -> $ x Stck. = 10 Mio. Short Term Lease Kurzläufer im Leasing bis 12 Monate Ein Unternehmen der Werhahn-Gruppe 21

22 Ihr Thema Wenn die Bedeutung von Eigentumdem Mittelstand so wichtig ist: Warum wird Leasing überhaupt genutzt? Ein Unternehmen der Werhahn-Gruppe 22

23 Ihr Thema Gründe die für Leasing sprechen Alternative Finanzierungsquelle / Finanzierungsmix Flexibilität der Rate/ Anpassung an die Bedürfnisse des Kunden Preisvergleiche/ Angebot und Nachfrage Beratungskompetenz/ Im Mittelstand entscheidet persönlicher Kontakt Branchenkenntnisse / Leasingfirmen sind Objektspeziallisten Schnelligkeit / Optimierte Prüfungssysteme, auf schnelle Entscheidungen ausgelegt Zusatzleistungen / Verschiedene zusätzliche Leistungsoptionen sind möglich Serviceleistungen/ Das Mehr an Service für den Kunden Studien belegen, das Zusatzleistungen und Nutzen das Thema Aktivierung und Eigentum überwiegen! Ein Unternehmen der Werhahn-Gruppe 23

24 Ihr Thema IFRS 16 Grundsätzlich sind Leasingverbindlichkeit zu aktivieren Einschätzung der Auswirkungen: Neue Produktvarianten Die Leasingbranche wird entsprechende Lösungen anbieten (Variable Raten, Short Term mit Verlängerung) Bilanzierung Die Effekte sind für die betroffenen Unternehmen gleich. Die Ratings werden entsprechend angepasst werden. Eigentum Studien belegen, das Eigentum nicht das einzige Kriterium ist. Vorteile überwiegen. Ein Unternehmen der Werhahn-Gruppe 24

25 Disclaimer Obwohl die Dresdner Factoring AG und abcfinance GmbH sich bemüht haben, mit dieser Präsentation zuverlässige, vollständige und aktuelle Informationen zu liefern, können die Unternehmen für die Richtigkeit, Vollständigkeit und Aktualität der Angaben keine Haftung übernehmen. Bestimmte Aussagen in dieser Präsentation, die auf gegenwärtig zur Verfügung stehenden Informationen beruhen, sind in die Zukunft gerichtet oder enthalten bestimmte Erwartungen für die Zukunft. Solche Aussagen sind naturgemäß mit Risiken und Unsicherheiten behaftet. Umstände, wie die allgemeine wirtschaftliche Entwicklung, zukünftige Marktbedingungen, Veränderungen der Kapitalmärkte und sonstige Umstände können dazu führen, dass die tatsächlichen Ereignisse oder Ergebnisse erheblich von den Vorhersagen der in die Zukunft gerichteten Aussagen abweichen. Die Angaben in dieser Präsentation dienen allgemeinen Informationszwecken und sind weder ein Angebot noch Teil eines Angebotes. 25

26 Ansprechpartner Factoring Leasing Jens-Christian Eberhardt Leiter Vertrieb und Marketing Tel. +49 (351) Mobil +49 (0151) Michael Drews Mittelstandsberater Tel. +49 (4281) Mobil +49 (0175)