ZWISCHENBERICHT 2017 HIGHLIGHT EVENT AND ENTERTAINMENT AG, PRATTELN 1. FINANZBERICHT der Sechs-Monatsperiode bis 30. Juni 2017

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1 FINANZBERICHT der Sechs-Monatsperiode bis 30. Juni 2017 Konsolidierte Bilanz (verkürzt) 2 Konsolidierte Gesamtergebnisrechnung (verkürzt) 3 Konsolidierte Geldflussrechnung (verkürzt) 4 Veränderung des konsolidierten Eigenkapitals (verkürzt) 5 Anhang und Erläuterungen (verkürzt) 6 Der vorliegende Finanzbericht wurde am 31. August 2017 vom Verwaltungsrat der Highlight Event and Entertainment AG genehmigt. Kontakt: Bernhard Burgener Präsident und Delegierter des Verwaltungsrates bb@hlee.ch HIGHLIGHT EVENT AND ENTERTAINMENT AG, PRATTELN 1

2 KONSOLIDIERTE BILANZEN (verkürzt) in 1000 CHF Anhang geprüft Flüssige Mittel Forderungen Aktive Rechnungsabgrenzungen Kurzfristige Vermögenswerte Sachanlagen Immaterielle Vermögenswerte Beteiligungen an assoziierten Unternehmen Sonstige finanzielle Vermögenswerte Finanzanlagen Langfristige Forderungen Latente Steueransprüche Langfristige Vermögenswerte AKTIVEN Kurzfristige Verbindlichkeiten Finanzverbindlichkeiten Passive Rechnungsabgrenzungen Kurzfristige Verbindlichkeiten Langfristige Verbindlichkeiten Vorsorgeplanverpflichtung Finanzverbindlichkeiten Langfristige Verbindlichkeiten Fremdkapital Aktienkapital Eigene Aktien Vorauszahlung Aktienkapital Reserven Aktionären der HLEE zurechenbares Eigenkapital Nicht beherrschende Anteile Eigenkapital PASSIVEN Der Anhang auf den Seiten 6 9 ist ein integrierter Bestandteil dieses Konzernzwischenabschlusses. HIGHLIGHT EVENT AND ENTERTAINMENT AG, PRATTELN 2

3 KONSOLIDIERTE GESAMTERGEBNISRECHNUNGEN (verkürzt) in 1000 CHF Anhang Nettoerlöse Aufwand für verkaufte Produkte und Dienstleistungen Sonstige betriebliche Erträge Bruttoergebnis Personalaufwand Übriger Betriebsaufwand Abschreibungen und Wertberichtigungen -2-6 Betriebsergebnis Ergebnis aus Beteiligungen an assoziierten Unternehmen Zinsertrag und andere Finanzerträge Zinsaufwand und andere Finanzaufwände Ergebnis vor Steuern Steuern -2-9 Konzernergebnis Sonstiges Ergebnis, welches nicht über die Erfolgsrechnung reklassifiziert wird Gewinne/Verluste aus finanziellen Vermögenswerten zum beizulegenden Zeitwert Neubewertung von Pensionsplänen (nach Steuern) Gesamtergebnis Das Ergebnis aus fortgeführten Geschäftsbereichen ist zuzurechnen: Aktionären der Highlight Event & Entertainment AG Nicht beherrschenden Anteilen Das Gesamtergebnis ist zuzurechnen: Aktionären der Highlight Event & Entertainment AG Nicht beherrschenden Anteilen Verwässertes und unverwässertes Ergebnis pro Aktie (CHF) -1,17-0,31 Der Anhang auf den Seiten 6 9 ist ein integrierter Bestandteil dieses Konzernzwischenabschlusses. HIGHLIGHT EVENT AND ENTERTAINMENT AG, PRATTELN 3

4 KONSOLIDIERTE GELDFLUSSRECHNUNGEN (verkürzt) in 1000 CHF Anhang Konzernergebnis 3.1 / Latente Steuern 2-1 Ertragsteuern 0 9 Nettofinanzergebnis Abschreibungen 2 6 Andere nicht liquiditätswirksame Aufwendungen und Erträge Ergebnis aus Beteiligungen an assoziierten Unternehmen Erhaltene Zinsen 8 2 Bezahlte Zinsen Bezahlte Steuern 0-71 Zunahme der Aktiven, die der operativen Tätigkeit zuzuordnen sind Zunahme der Passiven, die der operativen Tätigkeit zuzuordnen sind Geldfluss aus operativer Tätigkeit Erwerb von Sachanlagen -4 0 Erwerb von immateriellen Anlagen Erwerb von Finanzanlagen Geldfluss aus Investitionstätigkeit Kauf eigene Aktien Aufnahme von langfristigen Finanzverbindlichkeiten Rückzahlung langfristige Verbindlichkeiten Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit Nettoveränderung der flüssigen Mittel Flüssige Mittel per 1. Januar Auswirkung Währungsdifferenzen 7-2 Flüssige Mittel per 30. Juni Der Anhang auf den Seiten 6 9 ist ein integrierter Bestandteil dieses Konzernzwischenabschlusses. HIGHLIGHT EVENT AND ENTERTAINMENT AG, PRATTELN 4

5 VERÄNDERUNG DES KONSOLIDIERTEN EIGENKAPITALS (verkürzt) Eigenkapitalveränderungen 2017 Vorauszahlung Aktionären der HLEE Nicht in 1000 CHF Aktien- Aktien- Eigene zurechenbares beherrschende Total kapital kapital Reserven Aktien Eigenkapital Anteile Eigenkapital 1. Januar Konzernergebnis Sonstiges Ergebnis Gesamtergebnis Wandeldarlehen Kapitalerhöhung Sacheinlage Juni Eigenkapitalveränderungen 2016 Aktionären der HLEE in 1000 CHF Aktien- Eigene zurechenbares Total kapital Reserven Aktien Eigenkapital Eigenkapital 1. Januar Konzernergebnis Sonstiges Ergebnis Gesamtergebnis Kauf eigene Aktien Juni Der Anhang auf den Seiten 6 9 ist ein integrierter Bestandteil dieses Konzernzwischenabschlusses. HIGHLIGHT EVENT AND ENTERTAINMENT AG, PRATTELN 5

6 ANHANG zum Finanzbericht der Sechs-Monatsperiode bis 30. Juni Rechnungslegung, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die e konsolidierte Halbjahresrechnung vom wurde in Übereinstimmung mit IAS 34 Zwischenberichterstattung erstellt. Dabei wurden die Rechnungslegungsgrundsätze des Geschäftsjahres 2016 im Wesentlichen unverändert angewendet. Die per in Kraft gesetzten neuen und angepassten Standards hatten keinen wesentlichen Einfluss auf die Finanz-, Vermögens- und Ertragslage der Highlight Event and Entertainment AG. 2. Konsolidierung und Konsolidierungskreis Die Konsolidierungsgrundsätze haben keine Änderungen erfahren. Am 2. Mai 2017 fand die ausserordentliche Generalversammlung der HLEE Gruppe für eine ordentliche Kapitalerhöhung statt. Ein Teil der Kapitalerhöhung wurde durch Sacheinlage von 15'076'308 Stückaktien der Constantin Medien AG liberiert. Die Sacheinlage wurde mit einem Wert von TCHF 37'103 bilanziert (non-cash Transaktion). Per beträgt die Beteiligung an der Constantin Medien AG %. Diese Beteiligung wurde als Finanzanlage bilanziert und wird im Konzernabschluss nicht konsolidiert, da per Stichtag zum 30. Juni 2017 kein massgeblicher Einfluss besteht. Die Beteiligung an Highlight Finance Corp. wird weiterhin als eine Finanzanlage klassifiziert. Die HLEE Gruppe hat keinen Verwaltungsratssitz und es besteht weiterhin kein massgeblicher Einfluss. Die Gesellschaft ist noch in der Aufbauphase und hat auch keine operative Geschäftstätigkeit. Der Verwaltungsrat plant im 2. Halbjahr, einen Teil der Finanzanlage zu veräussern, um per Ende Jahr einen Anteil unter 20% zu halten. Am 9. Juni 2017 hat sich die HLEE Gruppe mit einen Anteil von 25% (TCHF 89'585) an der Highlight Communications AG beteiligt. Dabei wurde der Nennwert des Aktienkapitals von CHF 16 Mio. einbezahlt. Die Kapitalreserven von CHF 73.6 Mio. werden nach Aufhebung der Registersperre einbezahlt, deshalb wird die Verpflichtung zum Halbjahresabschluss als non-cash Transaktion ausgewiesen. Die Transaktion dient zur Vorbereitung eines Übernahmeangebots an die Aktionäre der Constantin Medien AG. Die Gesellschaft wird als assoziierte Unternehmen geführt und unter Anwendung der Equity-Methode in den Konzernabschluss einbezogen. Weitere Informationen zu diesen Transaktionen wurden auf der Internetseite der HLEE Gruppe unter der Rubrik Ad-hoc-Medienmitteilung publiziert. 3. Saisoneinflüsse und Segmentdaten Die Aktivitäten der Highlight Event & Entertainment (HLEE) Gruppe unterliegen keinen wesentlichen saisonalen Schwankungen. Die HLEE Gruppe besteht aus den zwei berichtspflichtigen Segmenten Event Marketing und Sonstige Bereiche. Am 31. Dezember 2016 wurde die Comosa AG erworben. Die Comosa AG wird mit einem Anteil von 51% voll konsolidiert. Die Comosa AG organisiert das Boxturnier World Boxing Super Series. Das Boxturnier beginnt im Juli 2017 und endet im Juni Da die operative Geschäftstätigkeit der Comosa AG erst im 2. Halbjahr beginnt, wurde dies im 1. Halbjahr unter den sonstigen Bereichen ausgewiesen. HIGHLIGHT EVENT AND ENTERTAINMENT AG, PRATTELN 6

7 3.1 Umsatzerlöse und Ergebnisse 1. Halbjahr 2017 Event Sonstige TOTAL in 1000 CHF Marketing Bereiche Nettoerlöse Übrige Segmenterträge Segmentaufwendungen davon planmässige Abschreibungen davon Wertminderungen Betriebsergebnis aus fortgeführten Geschäftsbereichen Finanzergebnis -431 Ergebnis aus Beteiligungen an assoziierten Unternehmen 183 Ergebnis aus fortgeführten Geschäftsbereichen vor Steuern Umsatzerlöse und Ergebnisse 1. Halbjahr 2016 Event Sonstige TOTAL in 1000 CHF Marketing Bereiche Nettoerlöse Übrige Segmenterträge Segmentaufwendungen davon planmässige Abschreibungen davon nachgeholte Abschreibungen Betriebsergebnis aus fortgeführten Geschäftsbereichen Finanzergebnis -52 Ergebnis aus fortgeführten Geschäftsbereichen vor Steuern Weitere wesentliche Erläuterungen und Angaben 4.1 Kurzfristige Verbindlichkeiten Der Grund für die Zunahme resultiert vor allem aus dem Erwerb der 25% Beteiligung der Highlight Communications AG. Aufgrund der Registersperre konnte die Kapitalerhöhung noch nicht im Handelsregisteramt eingetragen werden. Die HLEE Gruppe hat aufgrund der Zeichnung bereits die Stimmrechte auf der Beteiligung der Highlight Communications AG und ist verpflichtet bei der Eintragung die Aktien zu liberieren. Das Darlehen von TCHF 16'500 wurde für ein weiteres Jahr bis zum 6. Juni 2018 verlängert. Die Konditionen bleiben unverändert und der Zinssatz beträgt weiterhin 2.5% pro Jahr. 4.2 Langfristige Verbindlichkeiten Im 1. Halbjahr 2017 wurde für die Vorsorgeplanverpflichtung ein Gutachten durch einen unabhängigen Aktuar erstellt. Aus Änderungen der getroffenen Annahmen, Abweichungen des effektiven zum erwarteten Ertrag aus dem Planvermögen ergeben sich versicherungsmathematische Gewinne und Verluste. Diese werden sofort im sonstigen Ergebnis (OCI) als erfolgsneutrale Komponente unter Neubewertung von Pensionsplänen erfasst. In der Berichtsperiode resultierte ein Gewinn vor Steuern von TCHF 157 (Vorjahr: Verlust von TCHF 405) im sonstigen Ergebnis (OCI). Der Anteil der Highlight Communications AG beträgt TCHF 126. Am 22. Mai 2017 wurde ein Wandeldarlehen von TCHF 9'845 aufgenommen, damit die HLEE Gruppe jederzeit ihre finanziellen Verpflichtungen erfüllt. Die Obligationärin hat die Option innerhalb der nächsten 5 Jahren Aktien der Highlight Event and Entertainment AG durch Umwandlung des Darlehens zu erwerben. Die Wandelfrist/das Wandelrecht beginnt am und endet am Während der Laufzeit wird das Wandeldarlehen mit einem Zinssatz von 6% verzinst. Bei einer Nichtausübung der Option durch den Obligationär müsste das Wandeldarlehen am zurückbezahlt werden. Per beträgt die Eigenkapitalkomponente (Call) nach IAS 32 TCHF 290. HIGHLIGHT EVENT AND ENTERTAINMENT AG, PRATTELN 7

8 4.3 Beziehungen zu nahestehenden und assoziierten Unternehmen in 1000 CHF bis bis Aufwand 0 0 Ertrag Forderungen 0 0 Verbindlichkeiten Die Gesellschaft unterhält mit Unternehmen, die von Verwaltungsratsmitgliedern kontrolliert werden, Beziehungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit. Bis zum war die Highlight-Gruppe ein nahestehendes Unternehmen. Aufgrund der Übernahme der 25% Beteiligung an der Highlight Communications AG wurde diese per als assoziiertes Unternehmen klassifiziert. 4.4 Nettofinanzergebnis in 1000 CHF Zinsertrag 8 2 Zinsaufwand Auswirkung Währungsdifferenzen flüssige Mittel 7-2 Auswirkung Währungsdifferenzen Forderungen Nettofinanzergebnis Aufgrund der Handelsregistersperre konnte die Kapitalerhöhung noch nicht eingetragen werden, deshalb muss die HLEE Gruppe weiterhin die Zinszahlungen auf den Wandeldarlehen bezahlen. 4.5 Übriger Betriebsaufwand In der Berichtsperiode gab es aufgrund der Kapitalmassnahmen höhere Kosten für Recht und Beratung. Das Projekt World Boxing Super Series (WBSS) ist in der Aufbauphase und zusätzlich wurden Aufwendungen für WBSS geleistet. 5. Angaben pro Aktie 5.1 Anzahl Inhaberaktien à nominal 9 CHF Anzahl Anzahl Ausstehende Aktien zu Beginn der Berichtsperiode Ausstehende Aktien am Ende der Berichtsperiode Eigene Aktien zu Beginn der Berichtsperiode Eigene Aktien am Ende der Berichtsperiode Gewichteter Durchschnitt ausstehender Aktien (verwässert und unverwässert) Ergebnis je Inhaberaktie à nominal 9 CHF in 1000 CHF HLEE-Aktionären zurechenbares Ergebnis Ergebnis je ausstehende Aktie (CHF) -1,17-0, Kapitalstruktur An der ausserordentlichen Generalversammlung wurde eine ordentliche Kapitalerhöhung beschlossen. Aufgrund der Registersperre konnte die Kapitalerhöhung noch nicht eingetragen werden. Die Kapitalerhöhung erfolgte durch Sacheinlage der Constantin Medien Anteile von TCHF 37'103. HIGHLIGHT EVENT AND ENTERTAINMENT AG, PRATTELN 8

9 Am 23. Mai 2017 publizierte die Gesellschaft eine Ad-hoc Mitteilung über die Durchführung einer ordentlichen Kapitalerhöhung mittels Bezugsrechtsangebot an die bisherigen Aktionäre, in der die Kapitalerhöhung detailliert beschrieben ist. 6. Finanzinstrumente Die zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten werden hinsichtlich des Bewertungsverfahrens in folgende Hierarchiestufen eingeteilt: Level 1: Notierte, unveränderte Preise für identische Aktiven und Passiven in aktiven Märkten Level 2: Bewertungsmethoden, bei denen alle Eingabeparameter, die einen signifikanten Einfluss auf den beizulegenden Zeitwert haben, auf direkt oder indirekt beobachtbaren Marktdaten basieren Level 3: Bewertungsmethoden, bei denen Eingangsparameter, die einen massgebenden Einfluss auf den beizulegenden Zeitwert haben, nicht auf beobachtbaren Marktdaten basieren Zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte Level 1 Level 2 Total Level 1 Level 2 Total Finanzielle Vermögenswerte Total bewertete finanzielle Vermögenswerte Die langfristigen finanziellen Vermögenswerte beinhalten zum 30. Juni 2017 im Level 1 Anteile an der Constantin Medien AG von TCHF 62'460. Per 30. Juni 2017 wurde für die Bewertung zum beizulegenden Zeitwert über das sonstige Ergebnis (OCI) eine Wertanpassung von TCHF 2'997 vorgenommen. 7. Risiko- und Chancenbericht Am 23. August 2017 fand die ordentliche Hauptversammlung der Constantin Medien AG, an der die HLEE eine wesentliche Beteiligung hält, statt. Anders als an den Hauptversammlungen vom 6. Juli 2016 und 9./10. November 2016 wurde die diesjährige Hauptversammlung nun rechtskonform durchgeführt und entsprechend wurde die Gesellschaft nun mit sämtlichen ihrer Stimmrechte zur Teilnahme und Stimmausübung zugelassen. In diesem Zusammenhang traten der (nach Ansicht der Gesellschaft unrechtmässig gewählte) Aufsichtsratsvorsitzende Dieter Hahn sowie sämtliche übrigen Aufsichtsratsmitglieder aus dem Aufsichtsrat der Constantin Medien AG zurück, und die Hauptversammlung wählte die von der HLEE vorgeschlagenen Kandidaten in den Aufsichtsrat. Das rechtskonforme Verhalten der Organe der Constantin Medien AG an der Hauptversammlung vom 23. August 2017 und die Neubesetzung des Aufsichtsrats haben bislang zu keiner Änderung der die vorangehenden Hauptversammlungen betreffenden, laufenden Rechtsstreitigkeiten der HLEE gegen die Constantin Medien AG geführt. Die Gesellschaft ist indessen zuversichtlich, dass damit wesentliche Voraussetzungen für mögliche Vergleichsverhandlungen in naher Zukunft geschaffen wurden. 8. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Im Juli 2017 wurden Anteile von 19.99% an der 5EL SA, kotiert an der Schweiz Börse SIX Swiss Exchange, erworben. An der Hauptversammlung der Constantin Medien AG vom 23. August 2017 wurden alle Aufsichtsräte und der Vorstandsvorsitzende abgewählt. Die von der Highlight Event and Entertainment AG vorgeschlagenen Personen wurden in den Aufsichtsrat gewählt. HIGHLIGHT EVENT AND ENTERTAINMENT AG, PRATTELN 9