Betriebliche Altersversorgung

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1 Betriebliche Altersversorgung Seminare 2004

2 Vorwort Seminarübersicht 2004 Die betriebliche Altersversorgung erlebt in den letzten beiden Jahren einen Boom wie nie zuvor. Die anstehenden gesetzlichen Änderungen zu Alterseinkünften werden ihre Bedeutung noch weiter steigern. Bereiten Sie sich als Arbeitgeber oder Produktanbieter daher rechtzeitig auf diese Entwicklung vor! febs AG hat sich zum Ziel gesetzt, Sie auch 2004 dabei zu unterstützen. Durch Beratung, Konzeptentwicklung, individuelle Trainingsmaßnahmen, Inhouse-Seminare und durch unser offenes Seminarprogramm. Unsere Seminare zeichnen sich nicht nur durch ein hervorragendes Preis-Leistungsverhältnis aus. Um den optimalen Lernerfolg zu sichern, haben wir bei allen Seminaren die Teilnehmerzahl auf 15 Personen begrenzt. So können unsere erfahrenen Referenten individuell auf jeden Teilnehmer eingehen. März/April Mai/Juni Juli/Aug. Sept./Okt. Nov./Dez SE SE SE SE SE SE Testen Sie unsere Kompetenz und Erfahrung! Ich freue mich darauf, Sie oder Ihre Mitarbeiter schon bald auf einem unserer Seminare kennen zu lernen Kürzel SE SE001 SE003 Jan./Feb Seminar SE002 Andreas Buttler Mitglied der Geschäftsleitung BAV für Einsteiger Vertriebsorientierte Einführung in die bav BAV für Fortgeschrittene Modernisierung von Versorgungswerken Praxistraining zum Buch Einführung in die bav Finanzierung und betriebswirtschaftliche Auswirkungen von Pensionszusagen Betriebliche Altersversorgung für Gesellschafter-Geschäftsführer Wertkonten das Wichtigste an einem Tag Wertkonten zwei Tage Intensivseminar Spezialseminar: Gruppenunterstützungskasse P.S.: Sie wollen mehr über febs AG erfahren? Besuchen Sie uns einfach im Internet unter

3 Betriebliche Altersversorgung für Einsteiger Vertriebsorientierte Einführung in die betriebliche Altersversorgung Die Teilnehmer erhalten einen sehr guten Überblick über die in der Praxis wichtigsten Fragen der bav und ein Gefühl dafür, wie man komplexe Fragestellungen lösen kann. Das Seminar bietet neuen Mitarbeitern im bav-vertrieb oder vertriebsnahen Tätigkeiten einen schnellen und praxisgerechten Einstieg ins Thema. Neben den fachlichen Grundlagen stehen vor allem Themen im Vordergrund, die für eine vertriebsorientierte Kundenberatung von Bedeutung sind. - Historie und Ziele der bav - Veränderte Rahmenbedingungen in der bav - Einführung in das Arbeits-, Steuer- und Sozialversicherungsrecht - Die praktische Umsetzung des Rechtes auf Entgeltumwandlung - Alle Durchführungswege im Detail - Welcher Durchführungsweg ist der Richtige? - Beispiele für innovative Versorgungskonzepte - Veränderung eines bestehenden Versorgungswerkes - Praxisbeispiel: Bilanzierung und Rückdeckung bei Pensionszusage - Einführung in das Arbeits- und Steuerrecht - Die Wahl des richtigen Durchführungsweges - Die Kombination von Durchführungswegen - Vertriebschancen in der Entgeltumwandlung - Der richtige Umgang mit Altersvorsorge- Tarifverträgen - Gesellschafter-Geschäftsführer-Versorgung: ein attraktives Geschäftsfeld - Versorgungsmodell für ein mittelständisches Unternehmen - Praktische Tipps zur qualifizierten Beratung SE001 SE002 3 Tage / Uhr Uhr 3 Tage / 9.30 Uhr Uhr Termine: ,- Euro zzgl. MwSt Referenten: Michael Radix, Hermann Zweck, Termine: ,- Euro zzgl. MwSt Referenten: Hermann Zweck, Michael Radix,

4 Betriebliche Altersversorgung für Fortgeschrittene Modernisierung von Versorgungswerken Dieses Seminar informiert über aktuelle Fragen aus der bav-praxis, wichtige Markttrends sowie gesetzliche Entwicklungen. Seminarziel ist neben der reinen Wissensvermittlung auch die Diskussion praktischer Probleme. Die Teilnehmer sollten über gute Grundkenntnisse der bav verfügen. - Zusagearten und ihre praktische Bedeutung - Die Bedeutung von Betriebsvereinbarungen und Tarifverträgen bei der Entgeltumwandlung - Die neuen Unverfallbarkeitsregelungen in der Praxis - Fakten und Trends zum Insolvenzschutz - Besonderheiten zur Hinterbliebenenversorgung - Steuerliche Besonderheiten bei allen Durchführungswegen - Welcher Durchführungsweg ist der Richtige? - BAV und Sozialversicherung - Trends in der GGF-Versorgung: alternative Rückdeckung, Unternehmensnachfolge, usw. - Wertkonten als sechster Durchführungsweg? Die Inhalte werden gegebenenfalls an aktuelle Entwicklungen angepasst. SE003 2 Tage / 9.30 Uhr Uhr Termine: ,- Euro zzgl. MwSt Referenten: Katrin Kümmerle, Rechtsanwältin, Andreas Buttler, Mitglied der Geschäftsleitung febs AG Dieses Seminar zeigt den Teilnehmern Grenzen und Möglichkeiten im Rahmen der Modernisierung von Versorgungswerken auf. Neben den fachlichen Grundlagen für den Wechsel des Durchführungsweges und der Zusageart, werden die Themen anhand zahlreicher praktischer Beispiele erläutert. Die Teilnehmer erhalten neue Denkansätze für innovative Versorgungswerke und können ihre individuellen Fragen beantworten lassen. - Typische Veränderungsgründe: Betriebsübergang, Änderung der Rechtslage - Die Pensionszusage auf dem Prüfstand: Fehlerquellen und Lösungsansätze - Möglichkeiten und Grenzen einer Leistungskürzung: die 3-Stufen-Theorie und ihre praktische Umsetzung - Wechsel des Durchführungsweges: steuer- und arbeitsrechtliche Rahmenbedingungen - Beispiel: Wechsel von Pensionszusage auf Pensionsfonds - die neuen Möglichkeiten des 3 Nr. 66 EStG - Praktische Vorgehensweise bei der Umstellung auf eine beitragsorientierte Leistungszusage - Möglichkeiten der Auslagerung von Pensionsrückstellungen: z.b. auf eine rückgedeckte Unterstützungskasse oder CTA-Modelle - Trends bei der Einrichtung neuer Versorgungswerke: u.a. Wertkonten der neue Weg für Entgeltumwandlung SE004 2 Tage / 9.30 Uhr Uhr Termin: ,- Euro zzgl. MwSt Referenten: Margret Kisters-Kölkes, Rechtsanwältin Katrin Kümmerle, Rechtsanwältin,

5 Praxistraining zum Buch Einführung in die betriebliche Altersversorgung Dieses Training ist die ideale Ergänzung zum Buch Einführung in die betriebliche Altersversorgung. Es bietet eine praxisgerechte Vertiefung und Ergänzung der theoretischen Kenntnisse. Neben der reinen Wissensvermittlung sollen die Teilnehmer vor allem ein Gefühl für die betriebliche Altersversorgung, deren praktische Probleme und Gestaltungsmöglichkeiten entwickeln. Das Training eignet sich sowohl für Anfänger mit theoretischen Grundkenntnissen als auch für Praktiker, die ihr Wissen auffrischen oder erweitern möchten. Die wichtigsten Inhalte des Buches werden kurz wiederholt, anhand von Beispielen erläutert und um Tipps und Erfahrungen des Autors ergänzt. Durch zahlreiche Übungsaufgaben und Gruppenarbeiten werden die Teilnehmer aktiv eingebunden und lernen die praktische Bedeutung des erworbenen Wissens an konkreten Fällen. Außerdem besteht ausreichend Möglichkeit, Fragen zu stellen und eigene Erfahrungen einzubringen. Jeder Teilnehmer erhält vorab zur Vorbereitung ein Exemplar der aktuellen Auflage des Buches Einführung in die betriebliche Altersversorgung. SE005 2 Tage / 9.30 Uhr Uhr Termine: Zusatztermin: ,- Euro zzgl. MwSt Andreas Buttler, Mitglied der Geschäftsleitung febs AG Dauerbrenner bav Einführung in die betriebliche Altersversorgung Mit allen Änderungen durch das AVmG, das HZvNG und das BMF-Schreiben vom 5. August Auflage Von Andreas Buttler 2002, XII und 270 S., 14 x 24 cm, kart., 37, zzgl. Versandkosten ISBN Die betriebliche Altersversorgung bleibt in Bewegung: Ob Altersvermögensgesetz (AVmG), Hüttenknappschaftliches Zusatzversicherungs-Neuregelungs-Gesetz (HZvNG) oder der Erlass des Bundesfinanzministeriums. Mit Buttlers Standardwerk behalten Sie den Überblick: Die 3. Auflage ist vollständig überarbeitet und berücksichtigt alle Änderungen zur betrieblichen Altersversorgung: Riester-Förderung jetzt noch ausführlicher Neue Kapitel für Rückdeckung von Pensionszusagen mit Investment Fonds und Versorgung von Gesellschafter-Geschäftsführern Auszüge wichtiger Gesetze im Anhang Unentbehrlich für die Praxis. Verlag Versicherungswirtschaft Postfach Karlsruhe Tel. (07 21) Fax (07 21) A6_BuSemi

6 Finanzierung und betriebswirtschaftliche Auswirkungen von Pensionszusagen Betriebliche Altersversorgung für Gesellschafter-Geschäftsführer Ziel des Seminars ist, Mitarbeitern ohne besondere mathematische Kenntnisse einen fundierten Einblick in die Grundlagen der Bildung von Pensionsrückstellungen zu geben. Daneben werden mögliche Finanzierungskonzepte und deren betriebswirtschaftliche Auswirkungen dargestellt. Dabei wird besonders auf eine einfache und nicht technische Darstellung geachtet. Das Seminar bietet einen Überblick über alle praxisrelevanten Fragen zur Gesellschafter-Geschäftsführer-Versorgung und eine Vielzahl praktischer Tipps für die Umsetzung. Die Teilnehmer werden auf den neuesten Stand der steuerlichen Rechtsprechung gebracht und haben die Möglichkeit, ihre individuellen Fragen beantworten zu lassen. - Voraussetzungen zur Bildung von Pensionsrückstellungen - Grundprinzip der Rückstellungsbildung - Besonderheiten bei der Entgeltumwandlung - Gestaltungsmöglichkeiten von Pensionszusagen - Bilanzielle Auswirkungen ausgewählter Sonderfälle - Notwendigkeit der Rückdeckung von Pensionszusagen - Mögliche Finanzierungsmodelle und deren steuerliche Folgen - Übertragung von Pensionszusagen - Pensionszusage erteilt und was nun? - Wie lassen sich Durchführungswege optimal kombinieren? - Tipps zu Höhe und Gestaltung von Pensionszusagen - Wie wirken sich Pensionsrückstellungen auf Gewinn und Liquidität der GmbH aus? - Die neuesten Urteile und Verwaltungsanweisungen: Auswirkungen auf die Praxis - Rückdeckung mit Investmentfonds - Gesellschafter-Geschäftsführer-Versorgung im Vertrieb - Raus aus der Sozialversicherung rein in die bav! SE006 SE007 1 Tag / 9.30 Uhr Uhr 1 Tag / 9.30 Uhr Uhr Termine: ,- Euro zzgl. MwSt Manfred Baier, Termine: ,- Euro zzgl. MwSt Hermann Zweck,

7 Wertkonten das Wichtigste an einem Tag Wertkonten zwei Tage Intensivseminar Dieses Seminar bietet den Teilnehmern einen schnellen Einstieg in die Thematik Wertkonten - eine neue Form der Entgeltumwandlung. Dabei werden insbesondere die Vorteile von Wertkonten gegenüber der Entgeltumwandlung in der betrieblichen Altersversorgung dargestellt. Neben den gesetzlichen Grundlagen lernen die Teilnehmer auch die Anforderungen der Insolvenzsicherung von Wertkonten kennen. - Wertkonten als Gestaltungsform von Lebensarbeitszeitmodellen - Rechtliche Rahmenbedingungen im Überblick (Arbeits-, Steuer- und Sozialversicherungsrecht) - Wertkonten und betriebliche Altersversorgung im direkten Vergleich - Anforderungen an die Insolvenzsicherung - Überblick über die Insolvenzsicherungsmodelle am Markt Dieses Seminar bietet einen ausführlichen Einstieg in die Thematik. Beginnend mit virtuellen Unternehmensbeteiligungen zur Finanzierung von Wertkonten erhalten die Teilnehmer Tipps zur Ausgestaltung von Wertkonten sowie einen ausführlichen Überblick über die rechtlichen Rahmenbedingungen. Neben allen gesetzlichen Grundlagen sowie den marktüblichen Insolvenzsicherungs- und Finanzierungsmodellen steht insbesondere die praktische Umsetzung von Wertkonten im Vordergrund. - Virtuelle Unternehmensbeteiligung zur Finanzierung von Wertkonten mit Praxisbeispiel - Wertkonten im Arbeits-, Steuer- und Sozialversicherungsrecht - Wertkonten die ideale Alternative zur bav?! - Aufzeichnungspflichten des Arbeitgebers - Wertkonten die günstige Alternative zur Altersteilzeit?! - Finanzierung und Insolvenzschutz von Wertkonten - Darstellung der einzelnen Insolvenzsicherungsmodelle am Markt - Schritt für Schritt zum Ziel: organisatorische Anforderungen an die Einrichtung und Verwaltung von Wertkonten SE008 SE009 1 Tag / 9.30 Uhr Uhr 2 Tage / 9.30 Uhr Uhr Termine: Termine: ,- Euro zzgl. MwSt 890,- Euro zzgl. MwSt Katrin Kümmerle, Rechtsanwältin, Referenten: Katrin Kümmerle, Rechtsanwältin, Michael Radix,

8 Spezialseminar: Gruppenunterstützungskasse Organisatorische Hinweise Das Seminar bietet einen detaillierten Einblick in die steuerlichen Vorschriften zur Unterstützungskasse, um den Teilnehmern ein Verständnis für die Restriktionen und Gestaltungsmöglichkeiten zu vermitteln. Außerdem lernen die Teilnehmer die Möglichkeiten und Grenzen einer pauschal dotierten Unterstützungskasse kennen. - Steuerliche Behandlung bei Arbeitgeber und Arbeitnehmer - Die Unterstützungskasse im Vergleich mit anderen Durchführungswegen - Entstehung und praktische Folgen einer Überdotierung - Steuerliche Fallstricke bei der rückgedeckten Unterstützungskasse - Fondsanlage in der Unterstützungskasse - Pauschal dotierte und beliehene Unterstützungskasse: ein Finanzierungsmodell? - Wechsel von Pensionszusage zur Unterstützungskasse SE010 Termine: Tag / 9.30 Uhr Uhr 450,- Euro zzgl. MwSt Andreas Buttler, Mitglied der Geschäftsleitung febs AG Ansprechpartner: Petra Heinrich petra.heinrich@febs.biz Telefon +49(0) Fax +49(0) Seminarort: Alle Seminare finden in unserem Konferenzzentrum in München-Haar statt. febs AG Richard-Reitzner-Allee Haar/München Teilnehmerzahl: Bei unseren Seminaren haben wir die Teilnehmerzahl auf maximal 15 Personen begrenzt. In den Seminargebühren sind die Seminarunterlagen, Pausengetränke sowie ein Mittagsimbiss enthalten. Übernachtung: Bei mehrtägigen Seminaren erhalten Sie mit der Seminarbestätigung Vorschläge für Ihre Übernachtung in nahe gelegenen Hotels. Wenn Sie auch bei eintägigen Seminaren am Vorabend anreisen möchten, unterbreiten wir Ihnen ebenfalls gerne Vorschläge. Anmeldebedingungen: Nach Eingang Ihrer Anmeldung erhalten Sie eine Seminarbestätigung und Rechnung. Eine Abmeldung ist bis 14 Tage vor Seminarbeginn kostenfrei möglich. Bei späterer Abmeldung müssen wir Ihnen leider die volle Seminargebühr berechnen. Selbstverständlich können Sie auch gerne einen Ersatzteilnehmer benennen.

9 Seminaranmeldung Einfach ausgefülltes Formular an folgende Faxnummer senden: Faxnummer +49(0) Ja, ich möchte an folgenden Seminaren teilnehmen: Seminar SE Seminar SE Seminar SE Seminar SE am am am am Name, Vorname Firma Position Strasse, Postfach PLZ, Ort Telefon Datum, Unterschrift