KEPLER-Fonds Kapitalanlagegesellschaft mbh. KEPLER Dachfonds Ertrag. Rechenschaftsbericht KEPLER FONDS Die kalkulierbare Zukunft

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1 KEPLER-Fonds Kapitalanlagegesellschaft mbh. KEPLER Dachfonds Ertrag Rechenschaftsbericht 1999 KEPLER FONDS Die kalkulierbare Zukunft

2 Rechenschaftsbericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom bis zum Hinweis über die Jahr 2000 Fähigkeit der Fondsprogramme Die Buchhaltungsprogramme der Depotbank sowie die von der Kapitalanlagegesellschaft intern verwendeten Unterstützungsprogramme sind für die technische Umstellung zur Jahr 2000 Wende bestmöglich generiert. Fälle höherer Gewalt ausgeschlossen, ist die Jahr Fähigkeit seitens der Depotbank und der Kapitalanlagegesellschaft gewährleistet. Seite 2

3 Inhaltsverzeichnis Gesellschafter und Organe der KEPLER-Fonds Kapitalanlagegesellschaft mbh. 4 KEPLER Dachfonds Ertrag - Miteigentumsfonds in Fondsanteilscheinen 5 Ertragsrechnung Wertentwicklung im Geschäftsjahr 6 Entwicklung des Fondsvermögens 6 Ausschüttungsfähiges Fondsergebnis 7 Verwendung des Fondsergebnisses 7 Kapitalmarkt + Anlagepolitik 8 Zusammensetzung des Fondsvermögens per 31. Oktober Vermögensaufstellung 10 Bestätigungsvermerk 13 Steuerliche Behandlung der Ausschüttung 14 Verwaltete Kapitalanlagefonds 15 Anhang: Fondsbestimmungen Seite 3

4 KEPLER-Fonds Kapitalanlagegesellschaft mbh Linz, Raiffeisenplatz 1 Telefon: (0732) Telefax: (0732) Gesellschafter: Staatskommissäre: Aufsichtsrat: Geschäftspolitischer Beirat: Depotbank: Geschäftsführung: Prokuristen: Raiffeisenlandesbank Oberösterreich reg.gen.m.b.h. OÖ. Landesbank AG OÖ. Versicherung AG Rätin Mag. Jutta Raunig Rätin Mag. Ingrid Oberleitner Dir. Dr. Robert Gründlinger, Dir. Mag. Alois Mayrhofer, Dir. Stv. Mag. Johann Schillinger, Abt. Dir. Mag. Herbert Ackerl, Abt. Dir. Mag. Rudolf Plaichinger, Dir. Dkfm. Gerhard Wurm Vst.-Dir. Dr. Georg Starzer, GD Dr. Wolfgang Langbauer, GD Dr. Wolfgang Weidl Raiffeisenlandesbank Oberösterreich reg. Gen.m.b.H. Georg Horvat, Andreas Lassner Rudolf Gattringer, Mag. Uli Krämer Seite 4

5 Sehr geehrter Anteilsinhaber! KEPLER Dachfonds Ertrag Die KEPLER-Fonds Kapitalanlagegesellschaft mbh. erlaubt sich, den Rechenschaftsbericht des KEPLER Dachfonds Ertrag - Miteigentumsfonds in Fondsanteilscheinen - für das Rumpfgeschäftsjahr vom bis zum vorzulegen: Vergleich der Fondsdaten zum Berichtsstichtag gegenüber dem Beginn des Berichtszeitraumes Fondsdaten in EUR/ATS per per ATS EUR ATS EUR Fondsvolumen , , , ,20 errechneter Wert 1.376,03 100, ,34 103,22 Ausgabepreis 1.424,19 103, ,29 106,85 Ausschüttung in EUR/ATS per ATS Ausschüttung je Anteil 23,54 1,7110 Wertentwicklung für das Rumpfgeschäftsjahr + 3,22 % Umlaufende KEPLER Dachfonds Ertrag - Anteile zum Berichtsstichtag: Absätze Rücknahmen umlaufende Anteile per Seite 5

6 Ertragsrechnung in EUR/ATS Wertentwicklung im Berichtszeitraum ATS EUR Ermittlung nach OeKB-Berechnungsmethode: pro Anteil in Fondswährung (EUR) ohne Berücksichtigung eines Ausgabeaufschlages Anteilswert am Beginn des Rechnungsjahres 1.376,03 100,00 Anteilswert am Ende des Rechnungsjahres 1.420,34 103,22 Wertentwicklung eines Anteils im Berichtszeitraum + 3,22 % Entwicklung des Fondsvermögens Mittelveränderung Saldo Zertifikatsabsätze und -rücknahmen ,38 Anteiliger Ertragsausgleich , , ,02 Erträge (ohne Kursergebnis) , ,07 Aufwendungen , ,01 Kursergebnis Realisierte Gewinne 1) + 0,00 Realisierte Verluste 1) + 0,00 + 0,00 Veränderung des nicht realisierten Kursergebnisses ,00 Mehr- oder Minderwert der Anlagen , ,39 Ertragsausgleich , ,51 Fondsvermögen am , ,20 1) Realisierte Gewinne und realisierte Verluste sind nicht periodenabgegrenzt und stehen nicht unbedingt in Beziehung zu der Wertentwicklung des Fonds im Rechnungsjahr. Seite 6

7 Ausschüttungsfähiges Fondsergebnis ATS EUR Erträge (ohne Kursergebnis) Zinsenerträge ,70 Zinsenaufwendungen - 253,88 Dividendenerträge + 0,00 Sonstige Erträge + 0, , ,07 Realisierte Kursgewinne 1) + 0,00 Aufwendungen Vergütung KAG - 0,00 Vergütung Depotbank ,32 Sonstige Verwaltungsaufwendungen , , ,01 Ertragsausgleich , ,51 Vortrag aus Vorperiode 0,00 + 0,00 Ausschüttungsgleiches Fondsergebnis , ,57 Verwendung des Fondsergebnisses Ausschüttung (EUR 1,71 /ATS 23,54 * Anteile) ,57 Gewinnvortrag in die Folgeperiode 0,00 Ausschüttungsfähiges Fondsergebnis , ,57 1) Realisierte Gewinne sind nicht periodenabgegrenzt und stehen nicht unbedingt in Beziehung zu der Wertentwicklung des Fonds im Rechnungsjahr. Seite 7

8 Zusammensetzung des Fondsvermögens per Wertpapiere ATS EUR % Investmentzertifikate Euro , ,31 79,23 Amerikanische Dollar , ,88 20,30 Summe Investmentzertifikate , ,19 99,53 Summe Wertpapiere , ,19 99,53 2. Bankguthaben , ,55 0,47 Bankguthaben auf EUR lautend , ,55 + 0,47 Guthaben in sonstigen EU-Währungen 0,00 0,00 + 0,00 Fremdwährungsguthaben 0,00 0,00 + 0,00 3. Abgrenzungen 4.161,94 302,46 + 0,00 Abgrenzte Dividendenansprüche 0,00 0,00 0,00 Anteilige Zinsen (aus WP und Bankguthaben) 3.121,25 226,83 0,00 Sonstige Ansprüche 1.040,69 75,63 0,00 4. Sonstige Verbindlichkeiten 0,00 0,00 0,00 Fondsvermögen , ,20 100,00 Seite 9

9 Vermögensaufstellung per 31. Oktober 1999 in EUR/ATS Seite 10

10 WP-Bezeichnung WHG Bestand Käufe Verkäufe Kurs Kurswert %-Anteil Zugänge Abgänge in EUR am Fondsvermögen Investmentzertifikate Investmentzertifikate in Euro Kepler Global Aktienfonds EUR , ,68 25,25 Kepler Europa Rentenfonds EUR , ,16 24,47 Kepler Vorsorge Rentenfonds EUR , ,92 19,50 Kepler Europa Aktienfonds EUR , ,55 10,01 Investmentzertifikate in Amerikanischen Dollar Kepler Dollar Rentenfonds USD , ,79 4,99 Kepler US Aktienfonds USD , ,09 15,31 ATS EUR SUMME DER AMTLICH GEHANDELTEN WERTPAPIERE , ,19 99,53 SUMME WERTPAPIERVERMÖGEN , ,19 99,53 BANKGUTHABEN , ,55 0,47 EUR-GUTHABEN , ,55 0,47 SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE 4.161,94 302,46 0,00 ZINSANSPRÜCHE 3.121,25 226,83 0,00 DIVIDENDENANSPRÜCHE 0,00 0,00 0,00 EINSCHÜSSE 0,00 0,00 0,00 SONSTIGE ANSPRÜCHE 1.040,69 75,63 0,00 FONDSVERMÖGEN , ,20 100,00 ANTEILWERT 1.420,34 103,22 UMLAUFENDE ANTEILE STK DEVISENKURSE Vermögensgegenstände in anderen Währungen als in EUR werden zu den Devisenkursen per umgerechnet Währung Einheiten Kurs AMERIKANISCHE DOLLAR (USD) 1 = EUR 1,0534 Seite 11

11 Zusammensetzung des Fondsvermögens EUR 79,23 % USD 20,30 % Bankguthaben, Abgrenzungen 0,47 % Linz, im November 1999 KEPLER-Fonds Kapitalanlagegesellschaft mbh. Georg Horvat Andreas Lassner Seite 12

12 Bestätigungsvermerk Nach dem abschließenden Ergebnis unserer pflichtgemäßen Prüfung auf Grund der für das Vermögen des KEPLER Dachfonds Ertrag Miteigentumsfonds in Fondsanteilscheinen geführten Bücher und Schriften sowie der uns von der Geschäftsführung erteilten Aufklärungen und Nachweise entspricht der Rechenschaftsbericht über das Geschäftsjahr vom bis zum den gesetzlichen Vorschriften. Die Vorschriften des Bundesgesetzes über Kapitalanlagefonds (Investmentfondsgesetz) und die Fondsbestimmungen wurden eingehalten. Linz, am 26. November 1999 KPMG Alpen-Treuhand AG Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft Mag. Filnkößl Wirtschaftsprüfer und Steuerberater ppa. Mag. Kloibmüller Wirtschaftsprüfer und Steuerberater Bericht des Aufsichtsrates Die Geschäftsführung hat dem Aufsichtsrat während des Rechnungsjahres laufend Bericht erstattet. Der Aufsichtsrat hat insbesondere die Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften und der Fondsbestimmungen überwacht. Die in der Generalversammlung zum Abschlußprüfer bestellte KPMG Alpen-Treuhand AG Wirtschafts- und Steuerberatungsgesellschaft hat den Rechenschaftsbericht für den KEPLER Dachfonds Ertrag Miteigentumsfonds in Fondsanteilscheinen über das Geschäftsjahr vom bis zum geprüft und den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. Der Rechenschaftsbericht der Geschäftsführung und der Prüfungsbericht des Abschlußprüfers sind dem Aufsichtsrat vorgelegt worden. Linz, im November 1999 Der Aufsichtsrat Dir. Dr. Robert Gründlinger Vorsitzender Seite 13

13 Steuerliche Behandlung der Ausschüttung KEPLER Dachfonds Ertrag vom bis zum Privatanleger ATS EUR ATS EUR ATS EUR Ausschüttung vor Abzug der KESt (KESt II) 23,5439 1, ,5439 1, ,5439 1,7110 Hievon endbesteuert 23,5439 1, ,5439 1,7110 Steuerpflichtige Einkünfte aus Kapitalvermögen 0,0000 0,0000 bzw. aus Gewerbebetrieb 0,0000 0,0000 für KöSt relevant 23,5439 1,7110 Österr. KESt II (auf Zinsen) 5,88 0,43 5,88 0,43 5,88 1) 0,43 1) Erbschaftssteuerwert 718, , , ,2200 Zinserträge, die einem inländischen KEST-Abzug unterliegen 23,5480 1, ,5480 1, ,5480 1) 1,7113 1) 1) Gilt für betriebliche Anleger / juristische Personen ohne Befreiungserklärung. Betriebliche Anleger/ Natürliche Personen Betriebliche Anleger Juristische Personen Seite 14

14 Publikumsfonds KEPLER Dachfonds Ertrag Fonds Kategorie Veranlagungsschwerpunkt K 3 Anleihenfonds Internationale Anleihen + Emerging Markets K 47 Anleihenfonds Internationale Anleihen K 65 Aktienfonds Internationale Aktien K 69 Anleihenfonds Internationale Anleihen + Emerging Markets K 70 Anleihenfonds Internationale Anleihen K 72 Anleihenfonds Internationale Anleihen + Emerging Markets K 74 Gemischter Fonds 60% Internat. Anleihen, 40% Aktien K 100 Anleihenfonds Internationale Anleihen KEPLER Dollar Rentenfonds Anleihenfonds Dollar Renten KEPLER Europa Rentenfonds Anleihenfonds Europäische Renten KEPLER Vorsorge Rentenfonds Anleihenfonds ATS-Renten (Österr. Emittenten, mündelsicher) KEPLER Global Aktienfonds Aktienfonds Internationale Aktien KEPLER Europa Aktienfonds Aktienfonds Europäische Aktien KEPLER US Aktienfonds Aktienfonds US Aktien KEPLER Dachfonds Sicherheit Dachfonds 80 % Anleihenfonds, 20 % Aktienfonds KEPLER Dachfonds Ertrag Dachfonds 50 % Anleihenfonds, 50 % Aktienfonds KEPLER Dachfonds Wachstum Dachfonds 20 % Anleihenfonds, 80 % Aktienfonds KEPLER Dachfonds Zukunft Dachfonds 100 % ausländ. Aktienfonds KEPLER Netto Rentenfonds Anleihenfonds Internationale Anleihen KEPLER Vorsorge Mixfonds Gemischter Fonds 60 % europ. Renten, 40 % Aktien KEPLER Weltaktienindex-Fonds Aktienfonds Internationale Aktien KEPLER Pensionsfonds Sicherheit Pensionsinvestmentfonds 30 % Aktien/ 70 % Anleihen KEPLER Pensionsfonds Ertrag Pensionsinvestmentfonds 50 % Aktien/ 50 % Anleihen KEPLER Pensionsfonds Wachstum Pensionsinvestmentfonds 70 % Aktien/ 30 % Anleihen KEPLER SE Gemischter Fonds 40% Internat. Anleihen, 60% Aktien Pension Income D 2 Pensionskassenfonds 100 % Euro Anleihen Spezialfonds Verwaltete Kapitalanlagefonds per : Fonds Kategorie Veranlagungsschwerpunkt K 1 Anleihenfonds 25 % Aktien, 75 % Anleihen K 2 Gemischter Fonds max. 20 % Aktien K 5 Gemischter Fonds max. 25 % Aktien K 7 Gemischter Fonds 80 % Anleihen, 20 % Aktien K 10 Gemischter Fonds max. 20% int. Aktien K 14 Gemischter Fonds max. 20% int. Aktien K 15 Anleihenfonds mündelsichere Euro-Anleihen K 56 Anleihenfonds ATS-Renten (Österr. Emittenten, Li II-fähig) K 57 Anleihenfonds Hartwährungsrenten K 58 Anleihenfonds Hartwährungsrenten K 60 Aktienfonds Internationale Aktien K 61 Anleihenfonds Internationale Anleihen K 62 Aktienfonds Internationale Aktien K 63 Anleihenfonds Internationale Anleihen K 64 Aktienfonds Internationale Aktien K 66 Anleihenfonds Hartwährungsrenten K 90 Anleihenfonds Internationale Anleihen K 99 Gemischter Fonds max. 20% int. Aktien K 200B Gemischter Fonds 60 % Aktien, 40 % Anleihen KEPLER Dachfonds Hoffnung Dachfonds 90 % Anleihenfonds, 10 % Aktienfonds KEPLER IS+SE-Dachfonds Dachfonds 90 % Anleihenfonds, 10 % Aktienfonds KEPLER Star 1 Anleihenfonds Internationale Anleihen plus Emerging Markets KEPLER Star 2 Anleihenfonds Corporate Renten KEPLER Star 3 Aktienfonds Internationale Aktien KEPLER INVEST Dachfonds 95 % Anleihenfonds, 5 % Aktienfonds KEPLER V 1832 Aktienfonds Internationale Aktien KEPLER Dachfonds Linz Dachfonds 70 % Anleihenfonds, 30 % Aktienfonds Seite 15