Clever kombiniert - Zeitwertkonten mit Fondsrückdeckung

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1 Clever kombiniert - Zeitwertkonten mit Fondsrückdeckung European Bank for Financial Services(ebase) GmbH PERSONAL Nord, 06. Mai 2015 PERSONAL Süd, 20. Mai 2015

2 ebase in Zahlen ebase gesamt Assets under Control (AuC) 26 Mrd. Angebundene Kooperationspartner 228 Produktpartner 230 Investmentfondsgesellschaften Fonds Universum Investmentfonds Anzahl Gesamt-Depots rund 1 Mio. ebase im Bereich bav und Arbeitszeit Depots bav Depots seit 2000 Arbeitszeit Depots seit 2003 Anzahl Unternehmen mit bav-/az Depots bav-/az Depots AuC bav und AZ Depots 1,74 Mrd. Stand:

3 Spotlight Bedarfsorientierte Personalentwicklung Digitalisierung Employer Branding Flexibilisierung Gestaltung des Gehaltsmodells Altersstruktur der Belegschaft Demografie Work-Life-Balance / Work-Life-Blending Qualifizierung Positionen mit hoher psychischer / physischer Belastung war for talents Personal als kritischer Wettbewerbsfaktor steigendes Lebensarbeitszeitalter 2 lebenslanges Lernen

4 Lösungsansatz Zeitwertkonten (Langzeitarbeitskonten) als Teil eines Gesamtkonzepts Flexibilisierung Vorruhestand Altersteilzeit Teilzeit Elternzeit Sabbaticals Qualifizierung Mitarbeitergewinnung Benefits-Programm Mitarbeiterbindung Abgrenzung vom Wettbewerb Fach- und Führungskräfte

5 Das Grundprinzip Überstunden (in ) Arbeitgeber- Zuschüsse Resturlaub (in ) Entgeltumwandlungen Sonderzahlungen Ansparmöglichkeiten Wertguthaben Verwendungsmöglichkeiten Gesetzliche Freistellungsphasen Vorruhestand Vertragliche Freistellungsphasen Elternzeit Pflegezeit Teilzeit Qualifizierung Sabbaticals etc. 4

6 Das Grundprinzip Überstunden (in ) Arbeitgeber- Zuschüsse Resturlaub (in ) Entgeltumwandlungen Schon gewusst?? Wertguthaben im Ansparmöglichkeiten davon 758 Mio. bezahlte Überstunden. Warum rückstellen oder auszahlen, wenn es Zeitwertkonten Verwendungsmöglichkeiten gibt? ebase Arbeitszeit Depot Sonderzahlungen Deutsche Mitarbeiter leisteten in ,78 Mrd. Überstunden, Gesetzliche Freistellungsphasen Vorruhestand Vertragliche Freistellungsphasen Elternzeit Pflegezeit Teilzeit Qualifizierung Sabbaticals etc. 5

7 Die Rahmenbedingungen Ansparphase Freistellung Steuerfreies Bruttosparen Steuerpflichtig nach 19 EStG SV-frei SV-pflichtig Rückstellungsbildung 6 EStG gewinn- und steuermindernd Rückstellungsauflösung gewinn- und steuererhöhend Steuerstundung bei Arbeitgeber und Arbeitnehmer Versichertes Arbeitsverhältnis auch in der Freistellungsphase 6 Saldierung von Passiva mit zweckgebundenen Aktiva

8 FAQs Wie kann ich neue Mitarbeiter überzeugen und langfristig binden? Studien zufolge, sind 63% der Bewerber die betrieblichen Versorgungsleistungen ihres neuen Arbeitgebers wichtig. 7

9 FAQs Und wie viele meiner bestehenden Mitarbeiter wird das Thema wohl interessieren? In Umfragen gaben 90 % der Arbeitnehmer mit Familie an, dass ihnen insbesondere die Work-Life-Balance wichtig ist! Wie kann ich neue Mitarbeiter überzeugen und langfristig binden? Studien zufolge, sind 63% der Bewerber die betrieblichen Versorgungsleistungen ihres neuen Arbeitgebers wichtig. 8

10 FAQs Und wie viele meiner Und was bringt das Wie Zeitwertkonto kann ich neue der Mitarbeiter bestehenden Mitarbeiter Firma wird mehr Arbeit überzeugen und Kosten? und langfristig binden? das Thema wohl Zeitwertkonten interessieren? bringen der Firma neben den Studien zufolge, sind 63% der In Umfragen gaben 90 personalpolitischen % der insbesondere auch Bewerber die betrieblichen Arbeitnehmer mit Familie steuerliche an, und bilanzielle Vorteile. Versorgungsleistungen ihres dass ihnen insbesondere Mit Einsatz die verwaltungsarmer Lösungen und neuen Arbeitgebers wichtig. Work-Life-Balance wichtig etablierten ist! Prozessen können Zeitwertkonten auch in KMUs ressourcenschonend installiert werden. 9

11 Überzeugt und nun? Hohe Komplexität in einer Materie, die selten der Kernkompetenz des Unternehmens entspricht Knappe Ressourcen Thema wird in KMUs oft als Gesamtprozess durch HR bearbeitet Vielzahl an Gestaltungsmöglichkeiten Welche Ziele soll das Modell verfolgen? Welche Einbringungsmöglichkeiten? In welchen Grenzen? Welche Freistellungsmöglichkeiten? Unter welchen Bedingungen? Welcher Insolvenzschutz? Welche Art der Rückdeckung? etc. 10

12 Next steps Finden Sie die richtigen Partner zur Umsetzung! Checkliste Erfahrung Etablierte Prozesse Schnittstellen und Digitalisierung Flexibilität Umfassendes Dienstleistungsspektrum Transparenz 11

13 ebase Arbeitszeit Depot Ein Depot vielfältige Möglichkeiten Arbeitszeit Depot Reporting Schnittstellen Aufzeichnungspflichten Administration Kontensegmentierung Collect Depot Fondsportfolios Life-Cycle-Modelle Kapitalanlage Investmentfonds 200 ETFs Treuhänder Insolvenzschutz Einzelverpfändung 12

14 Clever kombiniert Zeitwertkonten mit Fondsrückdeckung Renditestark steigert Attraktivität für Arbeitgeber und Arbeitnehmer Flexibilität hinsichtlich Kapitalanlage Zuwendungshöhe (Zuzahlungen, Reduktion etc.) Abruf von Auszahlungen bei Eintritt in die Leistungsphase Aktivierung zu Anschaffungskosten nach Niederstwertprinzip Steuerstundung und Steuerbegünstigung (Veräußerungsgewinne aus Aktienfonds) Saldierung von Planvermögen und Rückstellungen in der Handelsbilanz Insolvenzsicher über Einzelverpfändung oder Treuhandlösung 13

15 Fazit Verantwortung für Zukunft und Chancen der Mitarbeiter Zeitwertkonten (Langzeitarbeitskonten) als Teil eines Gesamtkonzepts für Mitarbeitergewinnung, -bindung und -entwicklung Vielzahl von Gestaltungsmöglichkeiten Umsetzung mithilfe der richtigen Partner Investmentfonds als attraktive Alternative oder Ergänzung zur Versicherungslösung 14

16 Kontakt European Bank for Financial Services GmbH (ebase ) Vertrieb Bahnhofstraße 20 D Aschheim pensions@ebase.com Adelheid Lanz Spezialistin Pension Management Telefon: +49(0) adelheid.lanz@ebase.com Angelika Schuhbauer Spezialistin Pension Management Telefon: +49(0) angelika.schuhbauer@ebase.com 15

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18 Impressum / Disclaimer ebase Hausanschrift European Bank for Financial Services GmbH Bahnhofstraße 20 D Aschheim ebase Postanschrift European Bank for Financial Services GmbH D München Geschäftsführung Rudolf Geyer Marc Schäfer Vorsitzender des Aufsichtsrats Holger Hohrein ebase Info-Lines für Interessenten Telefon: +49 (0)89 / (Montag bis Freitag von 8:00 bis 18:00 Uhr) Telefax: +49 (0)89 / Disclaimer: Die vorstehende Präsentation beruht auf rechtlich unverbindlichen Erwägungen der European Bank for Financial Services GmbH (ebase ). Die ebase übernimmt keine Gewähr für die Richtigkeit, Vollständigkeit und Aktualität der bereitgestellten Inhalte und Informationen. Sämtliche Angaben in der Präsentation dienen ausschließlich Informations- und Werbezwecken und haben keine Rechtsverbindlichkeit. Sofern Lösungskonzepte in der Präsentation enthalten sind, so ist die ebase jederzeit berechtigt, diese ohne vorherige Ankündigung abzuändern. Ebenso besteht in diesem Fall keine Verpflichtung für die ebase, sich im Sinne eines Marktstandards entsprechend dieser Präsentation zu verhalten. Sämtliche Lösungskonzepte bedürfen einer abschließenden Überprüfung nach Vorlage der verbindlichen gesetzlichen Vorschriften. Im eigenen Interesse sollte immer eine eigene rechtliche Beratung eingeholt werden. Die Präsentation ist urheberrechtlich geschützt und ist ausschließlich für den Empfänger bestimmt. Die Präsentation darf nicht an Dritte weitergegeben werden und darf nur für den internen Gebrauch des Empfängers verwendet werden. Die ganze oder teilweise Vervielfältigung, Bearbeitung und Weitergabe an Dritte darf nur nach Rücksprache und mit Zustimmung der ebase erfolgen. Diese Präsentation unterliegt dem Copyright (ebase ). Alle Rechte sind vorbehalten. 17