Wir gestalten Zukunft für den Mittelstand

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1 Tomik+PartnermbB Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft Wir gestalten Zukunft für den Mittelstand Kanzleiporträt 2015/2016

2 Historie Die Tomik + Partner mbb Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft setzt nach Aufnahme von Michael Fortmann als neuem Partner zum eine mehr als 30-jährige Beratungstradition fort machte Rudolf Tomik sich mit einer schnell wachsenden Einzelpraxis in Halle (Westf.) selbständig trat Dr. Roland Tomik als Sozius ein. Gemeinsam führen Dr. Roland Tomik und Michael Fortmann die Kanzlei mit aktuell 25 Mitarbeitern in die Zukunft, wobei Rudolf Tomik weiterhin mit Rat und Tat zur Seite steht. Team Dr. Roland Tomik Diplom-Kaufmann Dr. rer. pol. Roland Tomik, Jahrgang 1971, trat nach dem Universitätsstudium der Betriebswirtschaftslehre 1997 in die Kanzlei ein. Seine berufsbegleitend verfasste Dissertation behandelt steuerliche Fragen des Unternehmenskaufs und -verkaufs im Mittelstand. Lehraufträge in den Bereichen Ertragsteuern und Wirtschaftsprüfung ergänzten von 2002 bis 2008 seine akademische Laufbahn. Dr. Tomik ist Steuerberater und Wirtschaftsprüfer. Seit 2002 trägt er als Partner unternehmerische Verantwortung. Diplom-Kaufmann Dr. Roland Tomik Partner Wirtschaftsprüfer Steuerberater Fachliche Schwerpunkte: n Umstrukturierungen und Steuergestaltung n Unternehmensnachfolge n Leitung des Fachbereichs Projektbezogene Beratung Diplom-Kaufmann Diplom-Volkswirt Michael Fortmann Partner Wirtschaftsprüfer Steuerberater Fachberater für Internationales Steuerrecht Michael Fortmann Diplom-Kaufmann und Diplom-Volkswirt Michael Fortmann, Jahrgang 1981, absolvierte nach seiner Ausbildung zum Industriekaufmann mit Tätigkeitsschwerpunkt im Rechnungswesen ein universitäres Doppelstudium. Im Anschluss daran sammelte er einige Jahre Berufserfahrung im Bereich der Unternehmensbesteuerung bei einer internationalen Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, bevor er Anfang 2010 nach Halle wechselte. Seine Qualifikationen als Wirtschaftsprüfer und Steuerberater ergänzte er in 2012 um den Abschluss als Fachberater für Internationales Steuerrecht. Seit 2013 verstärkt Michael Fortmann als Partner die Unternehmensleitung. Fachliche Schwerpunkte: n Umfassende steuerliche Beratung mittelständischer Unternehmen n Internationales Steuerrecht n Leitung des Fachbereichs Jahresabschluss und betriebliche Steuerdeklaration 2

3 Rudolf Tomik Diplom-Kaufmann Rudolf Tomik, Jahrgang 1947, gründete die Kanzlei nach betriebswirtschaftlichem Studium und mehrjähriger Tätigkeit in anderen Kanzleien im Jahr Sieben Jahre später erfolgte die Bestellung als Wirtschaftsprüfer. Mit seinen mehr als 30 Jahren Berufserfahrung steht Rudolf Tomik unseren Mandanten auch künftig mit Rat und Tat zur Verfügung. Diplom-Kaufmann Rudolf Tomik Wirtschaftsprüfer Steuerberater Fachliche Schwerpunkte: n Umfassende steuerliche Beratung mittelständischer Unternehmen n Wirtschaftliche Beratung Carsten Hüttemann Diplom-Kaufmann Carsten Hüttemann, Jahrgang 1971, sammelte nach dem Universitätsstudium 14 Jahre Berufserfahrung in der Wirtschaftsprüfung bei einer großen internationalen Beratungsgesellschaft. Zuletzt war er als Prüfungsleiter für große, international aufgestellte mittelständische Unternehmen tätig, bevor er Anfang 2010 nach Halle wechselte, um dort den Bereich Wirtschaftsprüfung weiter auszubauen. Diplom-Kaufmann Carsten Hüttemann Wirtschaftsprüfer Fachliche Schwerpunkte: n Jahres- und Konzernabschlussprüfungen n Bewertung von Betriebsvermögen und Immobilien für steuerliche Zwecke n Sonderaufgaben im Bereich Wirtschaftsprüfung und wirtschaftliche Beratung n Leitung des Fachbereichs Wirtschaftsprüfung & Rechnungslegung Jens Jasper Diplom-Kaufmann (FH) Jens Jasper, Jahrgang 1977, verstärkt seit 1999 die Kanzlei. Nach seinem dualen Studium der Betriebswirtschaftslehre mit steuerlichem Schwerpunkt absolvierte Jens Jasper 2007 das Steuerberaterexamen. Diplom-Kaufmann (FH) Jens Jasper Steuerberater Fachliche Schwerpunkte: n Erstellung von Jahresabschlüssen, Gewinnermittlungen und Steuererklärungen n Leitung des Fachbereichs Private Steuerdeklaration Victoria Willcox-Heidner Victoria Willcox-Heidner, Jahrgang 1973, sammelte nach den beiden rechtswissenschaftlichen Staatsexamina 14 Jahre Berufserfahrung in der Steuer- und Rechtsberatung bei einer großen internationalen Beratungsgesellschaft, wo sie überwiegend englischsprachige und multinationale Mandanten bei ihren Aktivitäten in Deutschland beriet. Von 2007 bis 2011 nahm Victoria Willcox-Heidner Lehraufträge an der Fachhochschule Bielefeld wahr. Sie spricht muttersprachlich Englisch und Deutsch. Victoria Willcox-Heidner Steuerberaterin Rechtsanwältin Fachliche Schwerpunkte: n Steuerliche Beratung bei grenzüberschreitenden Themen (z.b. Umsatzsteuer, Verrechnungspreise, Gründungsberatung) n Beratungsprojekte im Bereich des Unternehmenssteuerrechts 3

4 Mandanten Unser Schwerpunkt ist die umfassende steuerliche und wirtschaftliche Beratung inhabergeführter Unternehmen. Anders als bei fremdgeführten sind bei inhabergeführten Unternehmen die persönlichen Interessen der Inhaber eng mit den Unternehmensinteressen verknüpft, was einen ganzheitlichen Beratungsansatz erforderlich macht. Die umfassende Kenntnis der Situation des Mandanten ist dabei im Zweifel wichtiger als eine Detailspezialisierung. In Bezug auf die Größe der von uns betreuten Unternehmen decken wir ein breites Spektrum ab von aussichtsreichen Existenzgründungen über kleine und mittelständische Firmen bis hin zu Unternehmensgruppen mit internationalen Bezügen. Unsere Mandanten sind in vielen verschiedenen Branchen tätig. Schwerpunkte haben sich über die Jahre hinweg herausgebildet, so dass wir hier auf besonderes Know-how zurückgreifen können. Hierzu gehören: n Maschinen- und Anlagenbau n Kunststoffverarbeitende Industrie n Transport und Logistik n IT- und Softwareanbieter n Handwerksbetriebe n Freiberufler n Lebensmittelhersteller n Vertriebsgesellschaften n Groß- und Einzelhandel n Immobilien- und Projektgesellschaften 4

5 Know-how Das Leistungsspektrum der Kanzlei Tomik + Partner erfüllt die Anforderungen der mittelständischen Wirtschaft in den Bereichen Steuerberatung und Wirtschaftsprüfung. Darüber hinausgehend nutzen unsere Mandanten das umfangreiche Wissen und die langjährige Erfahrung in der betriebswirtschaftlichen Beratung. Hier ein Überblick über ausgewählte fachliche Schwerpunkte: Steuerliche Gestaltungsberatung im Mittelstand n UnternehmensnachfoIge n Rechtsformoptimierung, insbesondere Umstrukturierungen n Unternehmenskauf und -verkauf Wirtschaftsprüfung n Durchführung handelsrechtlicher Pflichtprüfungen sowie freiwilliger Prüfungen n Betriebswirtschaftlich orientierte Sonderprüfungen n Bewertung von Betriebsvermögen und Immobilien für steuerliche Zwecke z.b. im Bereich der Erbschaft- und Schenkungsteuer Betriebswirtschaftliche Beratung n Erarbeitung von Business-Plänen n Unternehmensplanung n Unterstützung bei Investitions- und Finanzierungsprojekten Unterstützung bei lnbound- und Outbound-Aktivitäten n Grenzüberschreitende Steuergestaltung unter Einbindung ausländischer Berater für Auslandsaktivitäten deutscher Unternehmen n Betreuung deutscher Tochterunternehmen ausländischer Unternehmensgruppen n Unterstützung bei der Erstellung von Reportings mit Anpassungen an internationale Rechnungslegungsstandards Compliance n Erstellung von Jahresabschlüssen und Steuererklärungen n Rechtsbehelfsverfahren Outsourcing-Dienstleistungen n Finanzbuchhaltung mit digitaler Mandantenanbindung n Personalwesen (Digitale Personalakte, Löhne und Gehälter) 5

6 10 wichtige Unterschiede An erster Stelle steht in der Beziehung zwischen Unternehmer und Steuerberater das persönliche Vertrauen. Darüber hinaus gibt es allerdings einige wichtige Rahmenbedingungen, die eine Steuerberatungskanzlei in die Lage versetzen, exzellente Dienstleistungen zu erbringen. Auf den folgenden Seiten stellen wir Ihnen in einigen wichtigen Punkten vor, wie wir aufgestellt sind. Jeder einzelne Aspekt unterscheidet uns von vielen anderen Kanzleien. Die Beraterpersönlichkeiten und die Summe der nachstehenden Punkte machen die Individualität von Tomik + Partner aus. 01 Mehr betriebswirtschaftliches Verständnis Bei Tomik + Partner steht das Verständnis der wirtschaftlichen Belange der Mandanten im Mittelpunkt. Dieser Fokus auf die Betriebswirtschaft garantiert im Zusammenspiel mit der über viele Jahre hinweg erworbenen Erfahrung der Berater dafür, dass steuerliche und wirtschaftliche Aufgaben im Kontext gelöst werden. Nur mit Verständnis des wirtschaftlichen Hintergrundes lassen sich die Prioritäten in der Gestaltungsberatung richtig setzen. Unsere Berater haben allesamt eine einschlägige akademische Ausbildung, ganz überwiegend einen betriebswirtschaftlichen Hintergrund und sind teilweise zusätzlich als Wirtschaftsprüfer qualifiziert. 02 Klein genug und groß genug zugleich Tomik + Partner ist keine anonyme Zweigstelle eines Beratungskonzerns, sondern unabhängig und klein genug, um mittelständischen Mandanten über Jahrzehnte hinweg eine persönliche Betreuung garantieren zu können. Gleichzeitig sind der Kreis der Berufsträger und das gesamte Team groß genug, um sich auch Sonderprojekten intensiv widmen zu können. Die Größe erlaubt zudem den heute erforderlichen Grad der Spezialisierung unter einem Dach. 03 Gestaltungsberatung mit Umsetzungshilfe Oft gewinnen wir Unternehmer als Mandanten, die sich von ihrem Steuerberater mehr wünschen als die Vergangenheitsbewältigung. Aktive Beratung ist in erster Linie zukunftsbezogen. Wir begleiten jedes Jahr Projekte im Bereich der Unternehmensnachfolge sowie der Gründung und Umstrukturierung von Unternehmen. Dies setzt entsprechende fachliche und personelle Kapazitäten voraus, die wir in den letzten Jahren systematisch geschaffen haben. Hier einige Beispielprojekte der Jahre 2013 und 2014: n Übertragung umfangreichen Betriebsvermögens im Wege der vorweggenommenen Erbfolge unter Ausnutzung der 100%-igen Verschonung von Betriebsvermögen n Unterstützung unserer Mandanten bei Bankfinanzierungen von niedrigen sechsstelligen Volumina bis hin zu mehreren Millionen Euro, teilweise einschließlich der Erstellung von integrierten Unternehmensplanungen und der Einbeziehung öffentlicher Fördermittel 6

7 n Gründung zahlreicher Unternehmen, insbesondere in den Rechtsformen der GmbH und GmbH & Co. KG n Begleitung eines Mandanten beim Kauf eines mittelständischen Unternehmens mit rd. 30 Mitarbeitern von der due diligence über die Gestaltung und Finanzierung bis zur Umsetzung n Aufbau doppelstöckiger Strukturen in Unternehmensgruppen n Zahlreiche Umwandlungen zur steuer- und haftungsoptimierten Rechtsformänderung 04 Voll digitalisiertes Rechnungswesen für Sie Finanzbuchhaltung, Jahresabschluss, Steuererklärungen und das Personalwesen sind das Brot-und-Butter-Geschäft der meisten Steuerberatungskanzleien. Unser Anspruch geht weit darüber hinaus, diese Aufgaben einfach nur im stillen Kämmerchen für unsere Mandanten zu erledigen. Stattdessen sind uns die Optimierung der Schnittstellen zu unseren Mandanten sowie durchgängige digitale Prozesse wichtig, um Reibungsverluste zu vermeiden und den Mehrwert für unsere Mandanten zu steigern. Konkret n verbuchen wir schon seit vielen Jahren digitale Belege für unsere Mandanten, wodurch der Papieraustausch über einen Pendelordner entfällt. In 2015 stellen wir sämtliche Buchhaltungen auf die Verarbeitung digitaler Belege um. Papierbelege werden entweder schon im Mandantenunternehmen oder auch bei uns eingescannt. n haben unsere Mandanten vollen Zugriff auf ihre Buchhaltungsbelege und Auswertungen sowie alle Lohnauswertungen über die hoch gesicherte DATEV-Plattform Unternehmen online. n können unsere Mandanten über Unternehmen online oder über lokal installierte DATEV-Software ihren gesamten Zahlungsverkehr steuern und auf Wunsch auch einen Kunden- und Artikelstamm verwalten und Rechnungen erstellen. Auch die Kassenführung ist online viel komfortabler als in Papierform. n aktualisieren wir die Buchhaltung unserer Mandanten auf Wunsch wöchentlich oder auch öfter, wodurch tagesaktuelle Auswertungen für das Mahnwesen oder die Liquiditätsplanung zur Verfügung stehen. n haben wir mit unserem Leistungskatalog Rechnungswesen digital 2015/2016 unser Leistungsangebot klar strukturiert. In allen Bereichen des Rechnungswesens bieten wir neben unseren Leistungsbündeln Compact, Comfort und Premium auch einzelne Bausteine an, um für den Einzelfall die optimale Lösung maßzuschneidern. Wir freuen uns darauf, Ihr persönliches Angebot zu erstellen und mit Ihnen zu erörtern! 7

8 Steuer- und Vermögensbetreuung für die Familie Natürlich erstellen wir die jährlichen Einkommensteuererklärungen für unsere Mandanten und entlasten diese von der Bescheidprüfung, der Anpassung von Vorauszahlungen sowie anderer Korrespondenz mit dem Finanzamt. Darüber hinaus machen sich immer mehr Mandanten Gedanken über ihre Altersvorsorge sowie die Vorsorge für Notfälle wie Krankheit, Berufsunfähigkeit oder Tod. Wir unterstützen gern bei der Erstellung eines individuellen Vorsorgeordners und beraten wirtschaftlich und steuerlich in allen Vorsorgefragen. Im Aufbau befindet sich bei uns der Bereich der Betreuung von Privatvermögen. Hier unterstützen wir unsere Mandanten auf Wunsch aktiv bei der Verwaltung von privaten Vermögenswerten bis hin zur Übernahme von Treuhandaufgaben wie zum Beispiel der Testamentsvollstreckung. Informationsveranstaltungen für Unternehmer Bei Tomik + Partner ist eine frühzeitige und umfassende Information der Mandanten obligatorisch. Über einen individualisierten Newsletter hinaus sind es vor allem die seit 2002 stattfindenden Informationsabende Impulse für Ihr Geschäftsjahr, die unseren Mandanten nützliches Wissen für eine aktive Zukunftsgestaltung bieten. In den letzten Jahren konnten wir zum Jahreswechsel jeweils weit mehr als 100 Besucher bei unseren Veranstaltungen begrüßen. Transparentes Honorar von Anfang bis Ende Mit der Einführung unseres neuen Leistungskataloges zum Rechnungswesen ab dem Frühjahr 2015 verabschieden wir uns für Unternehmensmandate vollständig von der für Mandanten undurchsichtigen Steuerberatervergütungsverordnung und treffen statt dessen mit unseren Mandanten klare Honorarvereinbarungen im Voraus. Das schafft Transparenz und Sicherheit. Auf Wunsch bieten wir unseren Mandanten die Möglichkeit, für wiederkehrende Leistungen gleich bleibende monatliche Zahlungen zu erbringen, um ihre Liquidität besser zu planen. 8

9 08 Hohe Effizienz durch konsequente IT-Nutzung Wir sind davon überzeugt, dass die IT auch in den kommenden Jahren der wichtigste Innovationstreiber und damit ein Schlüsselfaktor zum Erfolg sein wird. Tomik + Partner investieren früh in neue Technologien, die Produktivität und Beweglichkeit fördern. Aufgabe ist die Beschleunigung des Datenflusses, Ziel ist die Verkürzung von lnformationszyklen. Uns geht es auch darum, über eine nachhaltige Reduktion des Administrationsaufwands neue Synergien für unsere Mandanten und unsere Kanzlei zu erschließen. n Ein digitales Dokumentenmanagementsystem (DMS) reduziert bei uns schon seit 2006 Wege und beschleunigt den Informationsfluss n Mandantenanbindung digital: Über eine ausgeklügelte internetbasierte Plattform (DATEV Unternehmen online ) können Mandant und Kanzlei mit einem gemeinsamen Dokumentenbestand arbeiten n Zahlreiche Mandanten nutzen von uns betreute DATEV-Systeme für ihr Rechnungswesen im Unternehmen vor Ort n Servervirtualisierung für eine maximale Ausfallsicherheit der Systeme: Neueste Technologie sichert höchste Verfügbarkeit und eine aufwandsreduzierte Verwaltung n Mail-Verschlüsselung sichert Vertraulichkeit: Der digitale Versand vertraulicher Dokumente und Informationen erfolgt auf Wunsch der Mandanten in verschlüsselter Form n Natürlich nutzen wir alle Möglichkeiten der digitalen Anbindung an die Finanzverwaltung (Teilnahme am Kontingentierungsverfahren, Bescheiddatenübertragung, Vollmachtsdatenbank, Steuerkonto online und anderes mehr) Wir setzen auf lt-kompetenz im eigenen Hause und leisten uns eine ganze Stelle nur für IT-Aufgaben verteilt auf drei Mitarbeiter die neben der steuerfachlichen Ausbildung über fundiertes IT-Wissen verfügen. Dadurch können wir auf individuelle Schnittstellenanforderungen unserer Mandanten eingehen. 9

10 09 Zertifizierte Qualitätssicherung Wir sind im Steuerberatungsbereich seit 2013 durch den TÜV Nord zertifiziert nach DIN EN ISO Unser Qualitätssicherungssystem im Bereich Wirtschaftsprüfung unterliegt regelmäßig der Überprüfung durch einen unabhängigen Prüfer im Rahmen einer Qualitätskontrolle, dem sogenannten peer review. Auf der Basis der vorliegenden Bescheinigung sind wir berechtigt, gesetzlich vorgeschriebene Jahresund Konzernabschlussprüfungen durchzuführen. Der praktische Fokus unserer Qualitätssicherungsmaßnahmen ist jedoch nicht das Erlangen externer Zertifizierungen durch Erfüllung bestimmter formaler Anforderungen, sondern die wirksame Unterstützung unserer Mitarbeiter bei ihrer täglichen Arbeit. Zu diesem Zweck haben wir ein umfassendes elektronisches QS- Handbuch entwickelt, in dem die Arbeitsschritte für wiederkehrende Aufgaben detailliert dargestellt sind. Aus einer solchen Prozessbeschreibung wird dann fallbezogen eine abzuarbeitende Checkliste, die an die individuellen Gegebenheiten des Einzelfalles angepasst wird. Für die interne Pflege des QS-Handbuches sind mehrere Fachbereichsleiter zuständig. Durch regelmäßiges prozessbezogenes Feedback unserer Mitarbeiter können wir uns durch optimierte Prozessbeschreibungen kontinuierlich verbessern. Individuelle Anforderungen unserer Mandanten werden in den Checklisten dokumentiert und werden dadurch auch im Vertretungsfall mit bedacht. Zitate aus dem Auditbericht der WeRo Consulting GmbH & Co. KG, Siegen, vom (Rezertifizierung DIN EN ISO 9001, Prüfer: Dipl.-Kfm. Gerd Otterbach): Im Unternehmen trifft man auf große Leidenschaft und einen sehr offenen und vertrauten Umgang aller Mitarbeiter untereinander. Diese sind außerdem gut ausgebildet, engagiert und es herrscht insgesamt ein ausgesprochen gutes Arbeitsklima. Das lebende System entspricht dem Ansatz des TQM. Eine Vielzahl qualitätssichernder Maßnahmen sorgt für ein hohes Maß an Prozesssicherheit und mandantenorientierte Erledigung sämtlicher Leistungen. 10 Starkes Netzwerk in Branche und Region Mit unserem Team decken wir in der Steuerberatung und der Wirtschaftsprüfung ein breites Spektrum ab. Bei komplexen Aufgaben unterstützen wir unsere Mandanten auf Wunsch umfassend oder übernehmen die Gesamtregie. Bei erforderlicher anwaltlicher oder notarieller Unterstützung sowie bei einigen Spezialthemen können wir auf ein breit gefächertes Kontaktnetzwerk zurückgreifen, über das wir für unsere Mandanten fallbezogen Spezial-Know-how hinzuziehen können. 10

11 Was können wir für Sie tun? Ziel von Tomik + Partner ist es, auch in Zukunft kontinuierlich weiter zu wachsen quantitativ und qualitativ. Deshalb sind uns neue Mandate und Aufgaben herzlich willkommen. Wir stellen uns auf Wunsch gern persönlich vor. Wer interessiert daran ist, regelmäßig neue Impulse für die Weiterentwicklung zu erhalten, kann zuvor auch eine oder mehrere unserer Veranstaltungen besuchen. Hierfür reicht ein kurzer Anruf. Dann kommt bei nächster Gelegenheit eine persönliche Einladung. 11

12 Tomik+PartnermbB Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft Tomik + Partner mbb Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft Kättkenstraße Halle in Westfalen Telefon +49 (0) Telefax +49 (0) Amtsgericht Essen, PR 2386 Stand: Januar 2015