BETRIEBLICHE ALTERSVORSORGE. Arbeitgeberinformation. bav Arbeitgeberinformation

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1 BETRIEBLICHE ALTERSVORSORGE Arbeitgeberinformation

2 Wege zur optimalen bav Betriebliche Altersversorgung ist mittlerweile ein Pflichtprogramm für jeden Arbeitgeber. Bei der Durchführung gibt es jedoch mehrere Varianten mit teilweise wenig transparenten Vor- und Nachteilen. Deshalb gibt es neben der Direktversicherung durch Entgeltumwandlung auch keine Pauschallösungen, sondern es kommt im Enzelfall auf mehrere Faktoren des jeweiligen Betriebes an: - Anzahl und Alter der Beschäftigten - Fluktuation der Mitarbeiter - Höhe der Beiträge: Fokus für Führungskräfte oder einfache Arbeiter? - Gestaltung der Zusage - Höhe der erzielbaren Erträge - unterschiedliche betriebswirtschaftliche Effekte Diese Arbeitgeberinformation befasst sich mit dem Klassiker, der Direktversicherung. Aufgrund der einfachen Handhabung passt diese Form der betrieblichen Altersvorsorge optimal in jeden Betrieb. Die Direktversicherung bietet drei Durchführungswege: 1) Arbeitnehmerfinanziert 2) Arbeitgeberfinanziert 3) Arbeitnehmer- und Arbeitgeberfinanziert Die umfangreiche Tarifpalette, Nutzung der Riester-Förderung, die seit 2005 steuerfreie Entgeltumwandlung und der einfache Transfer bei einem Arbeitgeberwechsel macht die Direktversicherung zur beliebtesten bav in kleinen und mittelständischen Betrieben. 2

3 Arbeitnehmerfinanziert Aus heutiger Sicht, sollte jeder Arbeitnehmer private Vorsorge betreiben. Jedoch ist es ein gewaltiger Unterschied ob die Beiträge zur Altersvorsorge aus dem Netto- oder aus dem Bruttogehalt gezahlt werden. Arbeitnehmer, ledig, Steuerklasse 1, keine Kinder, Bundesland NRW, Veranlagungsjahr 2012 / 2013 alle Angaben in EUR ohne bav mit bav Monatsgehalt (Brutto) 2.500, ,00 bav Beitrag Arbeitnehmer 0,00 100,00 Brutto (steuerlich) 2.500, ,00 Brutto (sozialver.-pflichtig) 2.500, ,00 - Steuern (inkl. SolZ, KiSt) - 382,13-353,70 - Sozialvers.-abgaben - 510,63-490,20 Monatsgehalt (netto) 1.607, ,99 Gehaltsauszahlung 1.607, ,10 Gesamte bav-anlage 0,00 100,00 Bruttoinvestition für Ihre Altersvorsorge 100,00 Ihr Nettoaufwand bei der Gehaltsauszahlung 51,14

4 aus Arbeitgebersicht Durch eine Arbeitnehmerfinanzierte Direktversicherung durch Entgeltumwandlung, spart der Arbeitgeber Sozialversicherungsabgaben und senkt so die Lohnnebenkosten: angenommene Belegschaft in der Gehaltsstufe bis 3.937,50 EUR Anzahl der Arbeitnehmer 50 durchschnittlicher Beitragssatz Krankenversicherung 15,5 % durchschnittlicher Umwandlungsbetrag 100,00 Gesamtes Einsparpotenzial bei Gehaltsumwandlung: Jährlich ,00 In den nächsten 20 Jahren ,00 Günstig für Sie als Arbeitgeber Mit der Entgeltumwandlung können Sie auf einfache Weise den Entgeltumwandlungsanspruch nach 1 a BetrAVG erfüllen. Außerdem sparen Sie Lohnnebenkosten bei einem Umwandlungsbetrag von z.b. 232 EUR ganze 47,38 EUR monatlich. Und bei 10 Mitarbeitern beträgt die Lohnnebenkostenersparnis bereits 473,80 EUR im Monat! 4

5 bav statt VL VL mit Nebenkosten verbunden Wenn Sie Ihren Mitarbeitern VL-Leistungen (max. 40 EUR im Monat) zahlen, fallen hierauf sowohl Steuern als auch regelmäßig Sozialabgaben an. Diese belasten das nach Abführung der VL-Anlage verbleibende Nettogehalt Ihres Arbeitnehmers. Aber auch Sie als Arbeitgeber werden mit den Lohnnebenkosten zur Kasse gebeten. bav die bessere Alternative Wird der VL-Betrag in der betrieblichen Altersvorsorge angelegt, spart der Mitarbeiter erstens Steuern, zweitens entfallen für Sie und Ihre Arbeitnehmer die Sozialversicherungsabgaben auf den vollen Anlagebetrag. Es kommt noch besser: Im Vergleich zu VL können Ihre Mitarbeiter mit Hilfe der gesetzlichen Förderung zur Direktversicherung bei gleich bleibendem Nettogehalt oft mehr als doppelt so hohe Anlagebeträge für ihre Altersversorgung erzielen. Gleiches Netto, doppelte Vorsorge Arbeitnehmer, ledig, Steuerklasse 1, keine Kinder, monatliche VL-Leistung: 40 EUR alle Angaben in EUR ohne VL mit VL bav statt VL Monatsgehalt (Brutto) Arbeitgeber-Zuschuss zur VL/bAV Umwandlungsbetrag bav gesamt 80 = sozialver.-pflichtiges Brutto Steuern (inkl. SolZ, KiSt) Sozialvers. gesamt = Netto VL-Sparbetrag 40 = Auszahlungsbetrag Kosten der VL für den Arbeitnehmer 40

6 bav statt VL In der beispielhaften Rechnung kostet die VL-Anlage monatlich 40 EUR. Die hierauf entfallenden Steuern und Abgaben entsprechen ca. 40 EUR brutto, die der Mitarbeiter zusätzlich für die bav verwenden kann. Zusammen mit den 40 EUR VL ergibt das ganze 80 EUR für die Altersversorgung. Mit der bav statt VL werden bei gleichem Netto also mehr als doppelt so hohe Anlagebeträge ermöglicht. Günstig für Sie als Arbeitgeber Mit der Entgeltumwandlung können Sie, wie bereits angesprochen, auf einfache Weise den Entgeltumwandlungsanspruch nach 1 a BetrAVG erfüllen. Außerdem sparen Sie Lohnnebenkosten bei einem Umwandlungsbetrag von z.b. 80 EUR ganze 16 EUR monatlich. Und bei 10 Mitarbeitern beträgt die Lohnnebenkostenersparnis bereits 160 EUR im Monat! So funktioniert s in der Praxis Sie vereinbaren mit Ihrem Mitarbeiter für die Dauer des Arbeitsverhältnisses die Umwandlung der bisherigen VL zu Gunsten einer betrieblichen Altersvorsorge. Der VL-Vertrag geht damit nicht verloren, sondern kann ruhend fortbestehen. Auch wenn der Mitarbeiter die VL bisher nicht genutzt hat, kann er seine Altersvorsorge durch bav optimieren, indem er künftig statt VL den Bruttozuschuss zur Gehaltsumwandlung wählt. Die Direktversicherung bietet Ihnen eine ganze Reihe von attraktiven Vorteilen: - Einfachste und unkomplizierte Abwicklung - Erfüllung des Arbeitnehmer-Rechtsanspruchs auf Entgeltumwandlung nach 1 a BetrAVG - Keine Bilanzberührung - Keine Kosten für Verwaltung oder Pensionssicherungsverein - Flexible Beitragszahlung im Rahmen des 3 Nr. 63 EStG - Steuerfreiheit der Beiträge bis 4 % der jeweiligen Beitragsbemessungsgrenze in der allgemeinen Rentenversicherung (BBG West) zuzüglich Aufstockungsbetrag von EUR, wenn nicht zugleich Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge pauschal versteuert werden - Sozialabgabenfreiheit der Beiträge bis 4 % der BBG - Leistungen zur Alters- Hinterbliebenen- und Berufsunfähigkeitsabsicherung möglich - Bei vorzeitigem Ausscheiden Vertragsfortsetzung durch den Arbeitnehmer oder den Folgearbeitgeber möglich - Keine betriebsfremden Risiken 6

7 Unser Service für Sie Das sensible Thema der betrieblichen Altersversorgung erfordert eine objektive und vor allem unabhängige Beratung. Daher ist es für jeden Unternehmer wichtig, mit Finanzexperten zu sprechen, die alle Möglichkeiten kennen und anbieten, über eine entsprechende Erfahrung verfügen und bei der Umsetzung helfen. Wir als Beratungsunternehmen stehen Ihnen bei der Vorstellung und Umsetzung zur Seite. Unsere Aufgabe ist es hierbei, Sie als Arbeitgeber unabhängig zu beraten und nach Ihren Wünschen Lösungen zu erarbeiten. Sie als Arbeitgeber entscheiden wie Ihre Mitarbeiter angesprochen werden sollen. Sei es durch einen Anhang an die Gehaltsabrechnung, Aushänge am schwarzen Brett, eine firmeninterne Vorführung, oder durch ein kurzes ca. 15 minütiges Gespräch mit jedem Mitarbeiter Ihres Unternehmens, während der Arbeitszeit. Letzteres hat sich in der Praxis am besten bewährt, da ein kurzes persönliches Gespräch über die Möglichkeiten der bav die beste Wirkung hat. In einem solchen Gespräch wird ein Termin im privaten Bereich des Mitarbeiters vereinbart und somit die Möglichkeit geschaffen, alle Punkte genau zu besprechen. Dieses Vorgehen kann durch Sie als Arbeitgeber dahin gehend verstärkt werden, indem an die Gehaltsabrechnung ein Schreiben angehängt wird, indem Sie Ihre Mitarbeiter informieren, dass Sie eine Beratungsfirma engagiert haben, die alle Mitarbeiter kostenlos und unverbindlich in Finanzfragen und vor allem im Bereich der betrieblichen Altersversorgung mit den erheblichen Vorteilen zur privaten Vorsorge, berät. Alles nach dem Grundsatz: Wenig Aufwand für Sie als Arbeitgeber! Die Best Advice BeratungsService bietet Ihnen also ein Rundum-Sorglos-Paket, denn unsere Berater kümmern sich um alles. Testen Sie unsere Beratungskompetenz im persönlichen Gespräch. Wir versichern Ihnen, dass Sie neue Wege kennen lernen, eine höhere Durchdringung für die bav in Ihrer Belegschaft erreichen und neue Einblicke in dieses wichtige Thema erhalten. 7

8 Mehrwerte für Sie und Ihre Mitarbeiter unsere Unabhängigkeit als Versicherungsmakler Zugriff auf über 200 Gesellschaften Auswahl der besten Tarife - europaweit Mehrleistungen durch unsere Maklersondertarife gesetzliche Verpflichtung zur optimalen Beratung durch unseren Maklerstatus höher Durchdringung in der Belegschaft individuelle Beratung jedes Arbeitnehmers enge Zusammenarbeit zwischen dem Arbeitgeber, dem Arbeitnehmer und uns minimaler Aufwand für Sie als Arbeitgeber alles aus einer Hand 7

9 Welches ist der optimale Vertrag? Den einen Tarif, der für alle Mitarbeiter der richtige ist, gibt es leider nicht. So ist es umso wichtiger die Wünsche und Ziele der Mitarbeiter zu kennen und aufgrund dieser Wünsche, des Alters und der hieraus resultierenden Anlagedauer, den optimalen Tarif herauszufinden. Ein 30 Jahre alter Mitarbeiter hat einen anderen Bedarf und andere Ziele und Wünsche als ein 50 jähriger Mitarbeiter. Mit Standarttarifen wie es in der Vergangenheit oft der Fall war punktet heute kein Arbeitgeber mehr und so wird die Durchdringung der betrieblichen Altersvorsoge in den Betrieben immer geringer. Welche Möglichkeiten gibt es? 1. klassische Renten- Lebensversicherung Die sichere Variante, jedoch ist die Rendite mehr als gering. Zieht man von der Ablaufleistung die Eigenbeiträge, die Kosten und die reale Inflation ab, so erziehen solche Verträge kaum einen Ertrag. 2. fondsgebundene Rentenversicherung mit und ohne Garantie Seit 1964 gibt es diese Anlageform in Deutschland. Diese modernere Art der Altersvorsorge verbindet eine Garantieleistung mit der Chance auf wesentlich höhere Renditen.

10 Vergleich aller Gesellschaften (klassisch) Vergleich aller Gesellschaften (fondsgebunden) unabhängiger Vergleich mit allen Gesellschaften: erstellt mit LV Lotse der Softfair GmbH Beispielrechnung: Alter 30 Jahre, Beitragszahlung 37 Jahre, Beitrag 100,00 EUR mtl. Vergleicht man die vermeintlich sichere klassische kapitalbildende Rentenversicherung mit der fondsgebundenen, so ist die Garantie nur um 3.206,65 geringer. Die prognostizierte Ablaufleistung jedoch um ,16 höher.

11 Neugierig? Wir freuen uns, Ihnen in einem persönlichen Gespräch alle Möglichkeiten für eine angenehme und erfolgreiche Zusammenarbeit vorzustellen. Diese Broschüre wurde überreicht durch: Best Advice BeratungsService Brandheide Hamm Internet: Best Advice BeratungsService 2013