Grafiken mit Kommentaren zur Rechnung 2014 der Stadt Willisau

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1 Grafiken mit Kommentaren zur Rechnung 214 der Stadt Willisau Einwohner... 2 Stellenpensen... 3 Steuerertrag... 5 Steuerertrag pro Kopf... 6 Entwicklung Steuerbelastung... 7 Entwicklung Steuerbelastung juristische Personen... 9 Aufteilung Steuererträge... 1 Vergleich Nettoaufwand und Nettoertrag Investitionen Vergleich Aktiven und Passiven Vergleich pro Kopf Verschuldung Entwicklung Eigenkapital Entwicklung Reserven... 2 Stadtkanzlei Willisau Telefon Zehntenplatz 1 stadtkanzlei@willisau.ch 613 Willisau Internet

2 Einwohner (nur zivilrechtlicher Wohnsitz, ohne Wochenaufenthalter) 7'7 7'6 7'5 7'492 7'583 7'651 7'4 7'384 7'373 7'3 7'2 7'24 7'23 7'195 7'263 7'249 7'1 7' 6' Kommentar Einwohner Die Einwohnerzahl ist seit 25 stetig gestiegen und beträgt aktuell 7'651 Personen mit zivilrechtlichem Wohnsitz. Seit 26 hat die Einwohnerzahl um 6.23 % zugenommen, ein überdurchschnittliches Wachstum im Vergleich zum Kanton oder vielen anderen Gemeinden. Im Verhältnis dazu ist der Personalbestand in der Verwaltung (zentrale Dienste, Bauamt, Finanzamt, Regionales Steueramt) leicht zurückgegangen, trotz Ausbau der Dienstleistungen und Aufnahme weiterer Gemeinden ins Regionale Steueramt Willisau. Für 215 wird mit einem leichten Anstieg der Einwohnerzahl gerechnet. Es werden über 1 Neuwohnungen bezugsbereit. Diese erfreuliche Entwicklung wird sich auch auf den Steuerertrag positiv auswirken. Unterlagen zur Gemeindeversammlung vom 1. Juni 215 Seite 2 von 21

3 Stellenpensen in Prozenten Stadtrat Verwaltung Zivilstandsamt Reg. Steueramt/ AHV-Zweigstelle Sportzentrum Hauswartung Werkdienst Heime Stadtrat Verwaltung Zivilstandsamt Reg. Steueramt/ AHV-Zweigstelle Sportzentrum Hauswartung Werkdienst Heime Unterlagen zur Gemeindeversammlung vom 1. Juni 215 Seite 3 von 21

4 Kommentar Stellenplan Stadtrat Mit dem neuen Führungsmodell wurde der Stadtrat von operativer Tätigkeit entlastet. Zudem ist der Vormundschaftsbereich weggefallen. Verwaltung Zivilstandsamt Bei der allgemeinen Verwaltung (Zentrale Dienste, Soziales, Finanzen, Bau) konnten die Stellenprozente seit der Vereinigung reduziert werden. Zu berücksichtigen ist, dass Willisau seit 26 eine sehr rege Bautätigkeit hat. Die Einwohnerzahl ist um 5,24 % gewachsen. Das Regionale Zivilstandsamt hat am seine Tätigkeit aufgenommen mit 5.2 Stellen. In der Zwischenzeit konnten auch dort die Stellenprozente reduziert werden, da die Rückerfassung im Infostar bald abgeschlossen sein wird. Die Betriebskosten konnten in den Jahre von Fr auf Fr. 5.7 pro Einwohner gesenkt werden. Steueramt/ Das Regionale Steueramt wurde ausgebaut. Neu sind die Steuerämter der Gemeinden AHV-Zweigstelle Luthern, Grossdietwil und Gettnau dazugekommen. Der Personalbestand entspricht demjenigen von 25 trotz wesentlich mehr Steuerpflichtigen. Sportzentrum Hauswartung Werkdienst Heime Personal Insgesamt Das Sportzentrum erfreut sich grosser Beliebtheit. Es können immer mehr Besucher begrüsst werden. Dies hat entsprechende Auswirkungen auf den Personalbestand, müssen doch Sicherheit, Hygiene und Unterhalt gewährleistet sein. Trotzdem musste der Personalbestand nur minim ergänzt werden. Neu dazu gekommene Liegenschaften wie Festhalle, Erweiterung HPS, Schlossschür haben eine Aufstockung des Personals bedingt. Die Arbeiten im Werkdienst werden immer anspruchsvoller die Erwartungen der Bevölkerung immer grösser. Auch sind neue Arbeiten wie die Pflege und der Unterhalt der Wanderwege sowie die Reinigung der Strassenränder und Fuss- und Radwege entlang der Umfahrung dazugekommen. Der Personalbestand musste seit 25 um eine halbe Stelle erhöht werden. Zusätzlich hat der Werkdienst die Aufgaben des Brunnenmeisters der Wasserversorgung anfangs 213 übernommen, wofür ein zusätzliches Pensum von 4 % bewilligt wurde. Dieses Pensum wird der Wasserversorgung belastet. Im Herbst 214 hat der Werkdienst den gesamten Friedhofunterhalt übernommen. Dafür wurde das bisherige Pensum des Friedhofwartes von 6 % dem Werkdienst zugeteilt. Die immer grössere Pflegebedürftigkeit der Bewohnerinnen und Bewohner des Alterszentrums Zopfmatt/Breiten verlangt nach mehr Personal. Die Stadt hat hier kaum Einfluss. Die Vorgaben für Pflege, Hygiene etc. sind einzuhalten. Die Stellenprozente mussten von 25 bis 214 von 9 6 % (oder 96 Vollzeitstellen) auf % (oder 12,58 Vollzeitstellen; + 24,58 Vollzeitstellen) erhöht werden. Alleine im Heimbereich betrug die Steigerung Vollzeitstellen. Damit ist auch festzustellen, dass die ganze restliche Verwaltung (ohne Heime) seit 25 kaum einen Stellenanstieg erfahren hat. Das Sparpotenzial im Verwaltungsbereich wurde mit der Vereinigung der beiden Willisau in den Jahren 24 und 25 geprüft und umgesetzt. Ohne Leistungsabbau besteht kein weiteres Sparpotenzial. Unterlagen zur Gemeindeversammlung vom 1. Juni 215 Seite 4 von 21

5 Steuerertrag pro Einheit insgesamt gem. Budget 8'798'763. 8'548'967. 8'893'15. 9'322'855. 8'885'481. 9'196'886. 8'586'315. 8'347'293. 8'671'84. 8'997'135. 9'295' '597' '952' '675' '577' '659' '313' '31' '529' '21' '793'698. 2'45'. 2'' 18'' 17'597'526 17'952'831 18'675'331 19'577'995 18'659'511 19'313'461 18'31'261 17'529'316 18'21'788 19'793'698 2'45' 16'' 14'' 12'' 1'' 8'798'763 8'548'967 8'893'15 9'322'855 8'885'481 9'196'886 8'586'315 8'347'293 8'671'84 8'997'135 9'295'455 8'' 6'' 4'' 2'' pro Einheit insgesamt Unterlagen zur Gemeindeversammlung vom 1. Juni 215 Seite 5 von 21

6 Steuerertrag pro Kopf gem. Budget pro Kopf 1' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' '4 1'2 1' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' Kommentar Steuerertrag In den Jahren 211 und 212 ist der Gesamtsteuerertrag aufgrund der Steuergesetzrevisionen eingebrochen. Dank guter Wirtschaftslage, Bevölkerungswachstum und einer Steuererhöhung um 1/1 Einheit im Jahre 214 ist der Gesamtertrag leicht gestiegen. Ohne Abschaffung der Liegenschaftssteuer auf wäre der Steuerertrag um rund Fr. 31'. höher. Unterlagen zur Gemeindeversammlung vom 1. Juni 215 Seite 6 von 21

7 Entwicklung Steuerbelastung Einkommen ' 6'123. 5'453. 3'92. 4'12. 4'12. 1' 13'9. 11'9. 1'4. 1'977. 1' ' 24'5. 21'7. 18'4. 19' ' ' 6'123. 5'453. 4'631. 4'866. 4' ' 28'6. 26' '. 25' '221. 5' 7'7. 7'. 6'8. 7'146. 7' ' 31'6. 29'8. 27'2. 28' '584. Ehepaar, 2 Kinder unter 15 Jahren Ehepaar, 2 Kinder über 15 Jahren Ehepaar, keine Kinder alleinstehend Steuereinheiten Staat 1.6 Einheiten 1.5 Einheiten 1.5 Einheiten 1.6 Einheiten 1.6 Einheiten Gemeinde 2.1 Einheiten 2.1 Einheiten 2.1 Einheiten 2.2 Einheiten 2.2 Einheiten Total 3.7 Einheiten 3.6 Einheiten 3.6 Einheiten 3.8 Einheiten 3.8 Einheiten Ehepaar, 2 Kinder unter 15 Jahren 65' 1 15' 26' 24' 22' 2' 18' 16' 14' 12' 1' 8' 6' 4' 2' 24'5 21'7 19'428 19'428 18'4 13'9 11'9 1'977 1'977 1'4 6'123 5'453 4'12 4'12 3' Unterlagen zur Gemeindeversammlung vom 1. Juni 215 Seite 7 von 21

8 Ehepaar, 2 Kinder über 15 Jahren 65' 8' 6' 4' 6'123 5'453 4'631 4'866 4'866 2' Ehepaar, keine Kinder 3' 25' 2' 15' 1' 5' 15' 28'6 26'537 25'221 25'221 24' alleinstehend 5' 15' 35' 3' 25' 2' 15' 1' 5' 31'6 29'8 28'584 28'584 27'2 7'7 7' 6'8 7'146 7' Kommentar Entwicklung Steuerbelastung Die Gesamtsteuerbelastung ist in den letzten Jahren gesunken. Dies zeigen obige Grafiken klar. Dies ist auf die Steuergesetzrevision der letzten Jahre zurückzuführen. Die Steuererhöhung auf 214 bedeutete eine Mehrbelastung für alle Steuerzahlenden. Dennoch liegt die Gesamtsteuerbelastung auch mit dieser Steuererhöhung um 1/1 Einheit auf 214 klar unter derjenigen von 26. Unterlagen zur Gemeindeversammlung vom 1. Juni 215 Seite 8 von 21

9 Entwicklung Steuerbelastung juristische Personen Gewinn ' 4'. 29' ' '375. 5' 8'. 58'95. 29'475. 3'75. 1'' 16'. 117'9. 58'95. 61'5. Total Einheiten 4. Einheiten 3.93 Einheiten 3.93 Einheiten 4.1 Einheiten Steuersatz 4. % 3. % 1.5 % 1.5 % 25' 5' 1'' 18' 16' 16' 14' 12' 1' 8' 6' 4' 2' 117'9 8' 58'95 58'95 61'5 4' 29'475 29'475 3'75 14'737 15' Kommentar Entwicklung Steuerbelastung juristische Personen Der Rückgang der Steuerbelastung bei den juristischen Personen ist markant. Unterlagen zur Gemeindeversammlung vom 1. Juni 215 Seite 9 von 21

10 Aufteilung Steuererträge Unselbstständigerwerbende (USE) Selbstständigerwerbende (SE) '71' '82' '298' '879' '975'872. in USE enthalten 1'957'523. 1'821'322. 2'275'23. 2'475'995. Landwirtschaft (LW) in USE enthalten 557' '716. in SE enthalten in SE enthalten Juristische Personen (JP) 1'84'435. 2'731'353. 1'436'99. 1'574'987. 1'717' JP 11% USE 89% LW 3% SE 11% JP 16% 21 USE 7% SE 11% LW 3% JP 9% 212 SE 14% JP 9% 213 USE 77% USE 77% SE 14% JP 9% 214 USE 77% Unterlagen zur Gemeindeversammlung vom 1. Juni 215 Seite 1 von 21

11 Vergleich Nettoaufwand und Nettoertrag Allgemeine Verwaltung 1 Öffentliche Sicherheit gem. Budget 2'971'14. 2'552'215. 2'394'399. 2'544'12. 2'41'621. 2'344'186. 2'547'364. 2'399'79. 2'552'734. 2'48'418. 2'324'6. 57' ' ' ' ' ' ' ' ' ' '4. 2 Bildung 8'464'454. 8'243'149. 8'757'4. 9'8'385. 9'379'359. 9'437'68. 9'77'443. 9'862'238. 9'917'545. 9'424'632. 9'32'3. 3 Kultur und Freizeit 82' ' '8. 9'72. 1'5' ' ' ' ' ' '9. 4 Gesundheit 371' ' ' ' '26. 52'411. 1'681'242. 2'242'214. 2'52'84. 2'665'911. 2'539'1. 5 Soziale Wohlfahrt 5'564'221. 5'184'43. 5'378'598. 4'998'811. 5'189'357. 5'571'645. 5'321'221. 5'47'236. 5'767'765. 5'946'235. 5'789'8. 6 Verkehr 1'219'622. 1'51' '395. 1'16'121. 1'195'563. 1'353'25. 1'123'398. 1'191'624. 1'358'54. 1'227'185. 1'112'. 7 Umwelt & Raumordnung 8 Volkswirtschaft 9 Finanzen & Steuern 271'326. 3' ' ' ' ' ' ' '54. 21' '8. 186' '499. 2' ' ' ' '831. 8' ' '88 263'2. 19'986' '693'862. 2'827' '37'917. 2'86'6. 22'81' '724' '574'37. 21'65' '714' '323'. Aufwand Ertrag Unterlagen zur Gemeindeversammlung vom 1. Juni 215 Seite 11 von 21

12 1'' 9'' 8'' 7'' 6'' 5'' 4'' 3'' 2'' 1'' Allgemeine Verwaltung 2.97 Mio Mio Mio Mio Mio Mio Mio Mio Mio. 2.4 Mio Mio. 1'' 9'' 8'' 7'' 6'' 5'' 4'' 3'' 2'' 1'' 1 Öffentliche Sicherheit 57' ' ' ' ' '4 392' ' ' ' ' '' 9'' 8'' 7'' 6'' 5'' 4'' 3'' 2'' 1'' 2 Bildung 8.46 Mio Mio Mio Mio Mio Mio Mio Mio Mio Mio. 9. Mio. Unterlagen zur Gemeindeversammlung vom 1. Juni 215 Seite 12 von 21

13 1'' 9'' 8'' 7'' 6'' 5'' 4'' 3'' 2'' 1'' 3 Kultur und Freizeit 82' '8.25 1'5' ' ' '9 91' ' ' ' ' '' 9'' 8'' 7'' 6'' 5'' 4'' 3'' 2'' 1'' 4 Gesundheit 2.67 Mio Mio Mio Mio Mio. 371' ' ' ' ' ' '' 9'' 8'' 7'' 6'' 5'' 4'' 3'' 2'' 1'' 5 Soziale Wohlfahrt 5.56 Mio Mio Mio Mio Mio Mio Mio Mio Mio Mio. 5. Mio. Unterlagen zur Gemeindeversammlung vom 1. Juni 215 Seite 13 von 21

14 1'' 9'' 8'' 7'' 6'' 5'' 4'' 3'' 2'' 1'' 6 Verkehr 1.22 Mio. 994' Mio Mio Mio Mio. 1.5 Mio Mio Mio Mio Mio. 1'' 9'' 8'' 7'' 6'' 5'' 4'' 3'' 2'' 1'' 7 Umwelt und Raumordnung 271' ' ' ' '54. 29'8 3' ' ' ' '18.9 1'' 9'' 8'' 7'' 6'' 5'' 4'' 3'' 2'' 1'' 8 Volkswirtschaft 186'12.7 2' ' ' ' '2 131' ' ' ' '88.25 Unterlagen zur Gemeindeversammlung vom 1. Juni 215 Seite 14 von 21

15 9 Finanzen und Steuern 24'' 22'' 2'' 18'' Mio Mio Mio Mio Mio Mio Mio Mio Mio Mio Mio. 16'' 14'' 12'' 1'' 8'' 6'' 4'' 2'' Kommentar Vergleich Nettoaufwand und Nettoertrag Die Begründungen des Mehraufwandes/-ertrages oder Minderaufwandes/-ertrages der Rechnung 214 können in der Botschaft ab Seite 2 nachgelesen werden. Unterlagen zur Gemeindeversammlung vom 1. Juni 215 Seite 15 von 21

16 Investitionen Nettoinvestitionen '186'464. 2'377'247. 7'56'454. 5'662'465. 4'663'647. 7'965' '248'782. 3'751'515. 4'428' gem. Budget 731'524. 3'926'3. 8'' 6'' 4'' 2'' -2'' -4'' -6'' -8'' -1'' -12'' 7'56'454. 7'965'972. 4'186'464. 5'662'465. 4'663'647. 4'428'511. 3'751'515. 3'926'3 2'377' ' '248'782. Kommentar Investitionen 25 Umbau Verwaltungsgebäude, Ausbau Gulpstrasse, Sanierung Bergli, Zopfmatt 26 Umbau Verwaltungsgebäude, Ausbau Wasserversorgung, Verkehr 27 Umbau Festhalle, Kauf Zeughaus Sänti, Abwasser- und Wasserversorgung 28 Neubau HPS, Umbau Festhalle und Überführung in Finanzvermögen, Brücke Zehntenplatz, Hirserenrechen, Entlastungskanal 29 Neubau HPS, Schlossschür, Fahrzeug Werkdienst, Entlastungskanal 21 Neubau HPS, Schlossschür, Park- & Ride-Anlage Bahnhof, Mülitalbach 211 HPS Überführung in Finanzvermögen (11 Mio. Franken), Park- & Ride-Anlage Bahnhof, Kreisel Wydenmatt, Schlossfeldstrasse, Feuerwehrfahrzeug 212 Schlossschür Überführung in Finanzvermögen, Schulhaus Schlossfeld, Hauptgasse, Umbau Zeughaus, Schlossstrasse 213 Heime Breiten und Zopfmatt, Gassensanierung, Friedhof, Strassen 214 Schulhaus Schloss, Heime Breiten und Zopfmatt, Strassen, Ortsplanung, Wärmeverbund 215 Sanierung Heim Breiten, Stockistrasse, Geissburgstrasse, Wasserversorgung, Abwasserbeseitigung Unterlagen zur Gemeindeversammlung vom 1. Juni 215 Seite 16 von 21

17 Vergleich Aktiven und Passiven Finanzvermögen Verwaltungsvermögen '866' '513' '451' '747'22. 32'359'57. 4'218' '845'63. 42'388'42. 39'815'94. 6'367' '89' '814' '525' '368'856. 6'497' '753' '448' '82'397. Fremdkapital 78'85'334. 8'4'8. 83'143' '411' '284' '424' '646' '66'45. 79'9'22. Verschuldung 52'983' '887'68. 54'692' '664' '925'12. 41'26' '81' '272'48. 39'274'928. Finanzvermögen Verwaltungsvermögen Fremdkapital 12'' 1'' 8'' 6'' 4'' 2'' Kommentar Vergleich Aktiven und Passiven Die Anstiege des Finanzvermögens in den Jahren 29, 211 und 212 sind wie folgt begründet: 29 Überführung Festhalle vom Verwaltungs- ins Finanzvermögen 211 Überführung Neubau HPS vom Verwaltungs- ins Finanzvermögen (neu Aufgabe des Kantons) 212 Überführung Schlossschür vom Verwaltungs- ins Finanzvermögen, Sanierung Zopfmatt 1 (Finanzvermögen) Unterlagen zur Gemeindeversammlung vom 1. Juni 215 Seite 17 von 21

18 Vergleich pro Kopf Verschuldung pro Kopf Verschuldung gem. Budget 8'325. 7'431. 7'658. 7'591. 7'597. 7'767. 5'645. 5'13. 5'629. 5'188. 5'432. 9' 8' 8'325 7'431 7'658 7'591 7'597 7'767 7' 6' 5' 5'645 5'13 5'629 5'188 5'432 4' 3' 2' 1' Kommentar Vergleich pro Kopf Verschuldung Trotz Nettoinvestitionen in den Jahren 25 bis 214 von über 52 Millionen Franken konnte die Verschuldung gesenkt werden. Zu berücksichtigen sind die Überführungen vom Verwaltungs- ins Finanzvermögen von gut 18.9 Millionen Franken, welche mithelfen, die Nettoverschuldung zu reduzieren. Unterlagen zur Gemeindeversammlung vom 1. Juni 215 Seite 18 von 21

19 Entwicklung Eigenkapital gem. Budget Eigenkapital.. 2'33'845. 2'453'63. 4'74'581. 5'79'589. 5'79'589. 3'11'221. 4'62'157. 3'778'457. Rechnungsergebnis 9'395. 1'673'578. 2'33' '785. 2'455'679. 1'5'8.. -2'68' ' '7. Eigenkapital Rechnungsergebnis 6'' 5'' 4'' 3'' 2'' 1'' -1'' -2'' -3'' 5'79'589 5'79'589 5'79'589 4'74'581 4'62'157 2'453'63 2'769'92 2'33'845 1'673'578 2'455'679 2'33' '785 9'395 1'5'8 512'54-283' * -2'68'369 Kommentar Entwicklung Eigenkapital 26 Der Ertragsüberschuss wurde für zusätzliche Abschreibungen verwendet. 27 Der Ertragsüberschuss wurde für zusätzliche Abschreibungen verwendet. 28 Erstmals konnte Eigenkapital gebildet werden. 29 Von Ertragsüberschuss wurden Fr. 5'. als Fondseinlage für die Pflegefinanzierung gebucht. Der restliche Ertragsüberschuss von Fr. 419'785. wurde ins Eigenkapital überführt. 21 Vom Ertragsüberschuss wurden Fr. 834'728. zusätzlich abgeschrieben. Der restliche Ertragsüberschuss von Fr. 1'62'951. wurde ins Eigenkapital überführt. Unterlagen zur Gemeindeversammlung vom 1. Juni 215 Seite 19 von 21

20 211 Der Ertragsüberschuss wurde für zusätzliche Abschreibungen verwendet. 212 Die Rechnung schliesst erstmals mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 792'855. ab. Durch die Auflösung aus dem Fonds Steuerrabatt und Ausgleichsbeitrag Besitzstandwahrung konnte dieser gedeckt werden. Die Gründe sind die höheren Kosten in der Heimfinanzierung und im Vormundschaftswesen. 213 Die Rechnung weist einen Aufwandüberschuss von Fr. 1'591'4. auf. Dieser wurde durch Auflösung von Eigenkapital gedeckt. 214 Für 214 resultiert ein Ertragsüberschuss von Fr. 512'54.. Dieser Betrag sowie der Überschuss aus der Investitionsrückzahlung des Gemeindeverbandes Alters- und Pflegezentrum Waldruh von Fr. 538'432. werden ins Eigenkapital überführt. Das Eigenkapital beträgt per Ende Jahr Fr. 4'62' ist ein Aufwandüberschuss von Fr. 283'7. budgetiert. Dementsprechend nimmt das Eigenkapital ab. Willisau war finanziell gut unterwegs bis der Bund die Pflegefinanzierung und die Kindes- und Erwachsenenschutzbehörden einführte. Diese Kosten waren nicht voraussehbar für die Gemeinden. Diese zusätzlichen finanziellen Belastungen sind der Hauptgrund für die negativen Abschlüsse ab dem Jahr 212. Entwicklung Reserven Fonds für Steuerrabatt gem. Budget 63'11. 47'11. 47'11. 47'11. 47'11. 47'11. 47' Entnahme 16'. 47'11. Ausgleichsbeitrag Besitzstandwahrung 2'6'. 2'373'783. 2'373'783. 2'373'783. 2'373'783. 2'373'783. 2'373'783. 2'51'29. 1'224'429.. Entnahme 226' ' '6. 1'224'429. Total Reserve 2'843'884. 2'843'884. 2'843'884. 2'843'884. 2'843'884. 2'843'884. 2'51'29. 1'224' Unterlagen zur Gemeindeversammlung vom 1. Juni 215 Seite 2 von 21

21 Fonds für Steuerrabatt Ausgleichsbeitrag Besitzstandwahrung 3'' 2'5' 2'' 2'6' 2'373'783 2'51'29 1'5' 1'224'429 1'' 5' 63'11 47' Kommentar Entwicklung Reserven Fonds für Steuerrabatt stammt aus der Vereinigung der beiden Willisau 26 Die Auflösung von Fr. 16'. erfolgte zugunsten eines positiven Rechnungsabschlusses Zur Deckung des Aufwandüberschusses wird dieser Fonds aufgelöst. Ausgleichsbeitrag Besitzstandwahrung erhalten vom Kanton mit der Vereinigung der beiden Willisau 26 Die Auflösung erfolgte zur Deckung von Kosten aus EINWillisau. 212 Zur Deckung des Aufwandüberschusses wurden Fr. 322'754. Franken aufgelöst. 213 Zur Deckung des budgetierten Aufwandüberschusses ist die Auflösung von Fr. 826'6. im Budget geplant. 214 Der Restbetrag von Fr. 1'224'429. wird für die Deckung des budgetierten Defizits aufgelöst. Unterlagen zur Gemeindeversammlung vom 1. Juni 215 Seite 21 von 21