Medienkonferenz Herzlich Willkommen

Transkript

1 Medienkonferenz 2014 Kantonales St.Gallen Herzlich Willkommen Finanzdepartement

2 Programm Aktuelles equellensteuer - neuer eservice für KMU Felix Sager etaxes - Elektronische Steuererklärung Folgen der Sparmassnahmen für das kantonale A. Rechtliche Neuerungen Felix Sager B. Straflose Selbstanzeige Felix Sager C. Austausch mit den Steuerbehörden Billy Rohner Produktionsdaten etaxes Elektronische Steuererklärung Einreichen der Steuererklärungen - Fristen D. eservices Reto Schneider equellensteuer efaktoren efristverlängerung ekonto etaxes Privatpersonen Seite 2

3 Aktuelles - equellensteuer neuer eservice für KMU - etaxes Elektronische Steuererklärung - Folgen der Sparmassnahmen für das kantonale Dr. Felix Sager, Amtsleiter, Kantonales Finanzdepartement

4 equellensteuer neuer eservice für KMU Internet Abrechnung für KMUs Quellensteuer-Abrechnungen Nachfrage durch KMUs gross Pilotbetrieb mit 40 Firmen im Herbst 2013 erfolgreich abgeschlossen 150 Anmeldungen (Stand per ) Vorteile aktuelle Daten stehen zur Verfügung Abrechnung per Klick sichere Übermittlung keine Datenerfassung durch Steuerbehörden notwendig Seite 4

5 etaxes Elektronische Steuererklärung Nutzungsdaten Privatpersonen Elektronische Einreichungen 140' ' ' ' b = 8,8% 115' = 12,8% 100' ' = 14,4% 80'000 60'000 40'000 20'000 21'361 29'262 36'001 45'053 56'766 66'893 jede 4. St.Erkl. 78'872 93'480 jede 3. Steuererklärung = 17,7% 2005 = 22,1% 2006 = 25,7% 2007 = 30,0% 2008 = 35,1% 2009 = 39,0% 2010 = 42,3% 2011 = 44,2% 2012 = 46,9% 0 Closed Closed Closed Closed Closed Closed Closed Closed Closed Closed Stand = 909'349 (2001b ) Seite 5

6 etaxes Elektronische Steuererklärung etaxes - Statistik (1) 60 elektronisch eingereichte Steuererklärungen Prozent Seite 6

7 etaxes Elektronische Steuererklärung etaxes - Statistik (2) 60 elektronisch eingereichte Steuererklärungen Prozent Seite 7

8 "klicken und schicken" Seite 8

9 Entlastungsprogramm 2013 Übersicht Das kantonale betreffen folgende Massnahmen: E37: Streichung Bezugsprovision direkte Bundessteuer an Gemeinden E38: Einsetzen zusätzlicher Steuerkommissäre E39: Einführung Mindeststeuer für Kapitalgesellschaften Seite 9

10 Entlastungsprogramm 2013 Zuwachs Veranlagungen % % Grundstückgewinnsteuer Prozent % Quellensteuer QUP (Anzahl Abrechnungen) Juristische Personen Natürliche Personen (Veranlagungen StK KStA) % Seite 10

11 Entlastungsprogramm 2013 Einsetzen zusätzlicher Steuerkommissäre steigende Fallzahlen, Zunahme Komplexität und Internationalität neue Teams bei den juristischen und natürlichen Personen Aufgaben: aufwändige Straffälle komplexe und internationale Fälle vertiefte Buchprüfungen Rekrutierung in 2 Tranchen (2014: 7 StKs / 2015: 7 StKs) Genehmigung des Budgets für 1. Tranche durch Kantonsrat erfolgt (November-Session 2013) 6 von 7 zusätzlichen Steuerkommissären eingestellt Mehreinnahmen 2016 für Kanton (5,4 Mio.) und die Gemeinden (5,0 Mio.) Seite 11

12 Entlastungsprogramm 2013 Mindeststeuer 60% der rund 22'000 steuerpflichtigen Firmen zahlen keine Gewinnsteuern / keine oder wenig Kapitalsteuern Mindeststeuer CHF 250 (einfache Steuer), effektiv CHF Ziel: Anreiz zur Löschung inaktiver juristischer Personen Erhebung eines minimalen Steuerbetrages 5 weitere Kantone kennen Mindeststeuer (AG, GR, NW, OW und SH) Mehreinnahmen 2016 für Kanton (3,2 Mio.) und die Gemeinden (2,3 Mio.) Seite 12

13 A. Rechtliche Neuerungen Dr. Felix Sager Finanzdepartement

14 Das war neu im 2013 Seite 14

15 IX. Nachtrag zum Steuergesetz Botschaft und Entwurf der Regierung vom 2. November 2011 Notwendige Anpassungen an Bundesrecht Keine Änderung der Belastungsverhältnisse Ertragsneutral In Kraft per 1. Januar 2013 Seite 15

16 Änderungen aufgrund zwingenden Harmonisierungsrechts (1) Zuwendungen an politische Parteien Abzug auf kantonaler Ebene bis zum Gesamtbetrag von Fr. 20'000 Franken für gemeinsam steuerpflichtige Ehegatten und von Fr. 10'000 für die übrigen Steuerpflichtigen, wenn die politischen Parteien im Parteienregister eingetragen oder in einem kantonalen Parlament vertreten sind oder über mindestens 3 Prozent Stimmenanteil verfügen Seite 16

17 Änderungen aufgrund zwingenden Harmonisierungsrechts (2) Kinderfremdbetreuungskostenabzug Präzisierung des Kinderfremdbetreuungsabzugs wie folgt: der Abzug gilt neu auch bei Ausbildung der Eltern (nicht nur bei Erwerbstätigkeit oder Erwerbsunfähigkeit) und nur für Kinder unter 14 Jahren (bisher für Kinder unter 15 Jahren) Seite 17

18 Änderungen aufgrund zwingenden Harmonisierungsrechts (3) Weitere Anpassungen Sold für Milizfeuerwehrleute für Dienstleistungen von Kernaufgaben der Feuerwehr bis Fr. 5'000 steuerfrei Klarheit bei der Besteuerung von Mitarbeiteraktien und Mitarbeiteroptionen Neuregelung der Steuerbefreiung der konzessionierten Verkehrs- und Infrastrukturunternehmen Seite 18

19 Was wird neu im 2014 Seite 19

20 Lotteriegewinne Lotteriegewinnbesteuerung Begrenzung steuerfreier Gewinn (Bund CHF 1'000) Prozentualer Abzug des Einsatzes mit Betragsmaximum (Bund 5%, CHF 5'000) per 1. Januar 2014 in Kraft Kantone haben zwei Jahre Zeit, ihre Gesetzgebung anzupassen Seite 20

21 B. Straflose Selbstanzeige / Vereinfachte Nachbesteuerung in Erbfällen Dr. Felix Sager Finanzdepartement

22 Straflose Selbstanzeige Voraussetzungen: Hinterziehung keiner Steuerbehörde bekannt Kooperation des Steuerpflichtigen Bezahlung der Nachsteuern Vorteil: keine Strafverfolgung nur Nachsteuern nur einmal im Leben Seite 22

23 Straflose Selbstanzeigen Anzahl Fälle Seite 23

24 Straflose Selbstanzeigen Hinterzogene Vermögen Mio. 161 Mio Mio. 131 Mio Seite 24

25 Straflose Selbstanzeige 352 angezeigte Fälle (2012: 252; 2011: 268; 2010: 624) 161 Mio. Schwarzgeld (2012: 131 Mio.; 2011: 122 Mio.; 2010: 159 Mio.) 178 Fälle rechtskräftig abgeschlossen (2012: 243; 2011: 264; 2010: 623) Mehreinnahmen Kanton und Gemeinden: 7,4 Mio. (2012: 10,6 Mio.; 2011: 11,7 Mio.; 2010: 13,5 Mio.) Mehreinnahmen Bund: 1,3 Mio. (2012: 2,9 Mio.; 2011: 3,6 Mio.; 2010: 3,1 Mio.) Seite 25

26 Vereinfachte Nachbesteuerung in Erbfällen Voraussetzungen: Hinterziehung bisher nicht bekannt Kooperation der Erben Bezahlung der Nachsteuern Vorteil: nur 3 Jahre Nachsteuern Seite 26

27 C. Austausch mit den Steuerbehörden Billy Rohner, Hauptabteilungsleiter Natürliche Personen Finanzdepartement

28 Austausch mit den Steuerbehörden Produktionsdaten und Umfang etaxes Elektronische Steuererklärung Einreichen der Steuererklärungen - Fristen Seite 28

29 Produktionstand Veranlagungen per Steuerperiode 2012 ~ 85 % Steuerperiode 2011 ~ 99 % Steuerperiode 2010 und älter Einzelfälle Seite 29

30 Produktion Steuererklärungen 2013 (1) Versandte Steuererklärungen knapp 300'000 Reduzierter Formularversand rund 149'000 Einsparung von rund 20 Tonnen Papier (30, statt 165 g) Seite 30

31 Produktion Steuererklärungen 2013 (2) Weiterführung des Verzichts auf Versand des Doppels der Steuererklärung Einsparung von rund 6,4 Tonnen Papier (122, statt 165 g für bisher doppelt versandte Steuererklärungen) Wie kommt der interessierte Kunde bei Bedarf zu einem Doppel? Internet / Gemeindesteueramt / telefonische Bestellung Seite 31

32 Produktion vorläufige / provisorische Steuerrechnungen im Jahr 2014 Staats- und Gemeindesteuern 2014 Direkte Bundessteuern 2013 Versand der Rechnungen Mitte Januar 2014 erfolgt Seite 32

33 Produktion vorläufige / provisorische Steuerrechnungen Bezugshinweise Vorauszahlungen sowie nicht bezahlte Forderungen: Verzinsung ab 1. Januar 2013 mit 1,0 % mit Schlussrechnung Rückzahlungen: Automatische Umbuchung auf offene Steuerforderungen Verzugszins ab 1. Januar 2014: Staat 4,0 %, Bund 3,0 % Seite 33

34 etaxes Elektronische Steuererklärung Möglichkeit der Nutzung der elektronischen Steuererklärung Seite 34

35 etaxes Einreichequote Elektronisch eingereichte Steuererklärungen im 2013: 135'202 in % der möglichen elektronischen Einreichungen % Vorjahr % Zuwachs im % Seite 35

36 etaxes Elektronische Steuererklärung / Vorteile Assistent kein "vergessen" von Abzügen Wegleitung, Kursliste und Steuerkalkulator integriert Importfunktion von Vorjahresdaten Mandantenfähig Elektronisches Einreichen (empfohlen) Datenvorerfassung 2014 Seite 36

37 Fristen zur Einreichung Steuererklärungen 2013 Unselbständigerwerbende 31. März 2014 Selbständigerwerbende 31. Mai 2014 Fristverlängerungsmöglichkeit egovernment, efristverlängerung Seite 37

38 D. equellensteuer KMU rechnen neu über Internet ab Reto Schneider, Hauptabteilungsleiter Management Support Finanzdepartement

39 Inhalt equellensteuer einheitlicher Tarifstandard in der Schweiz Abrechnung per Internet im Kanton SG eservices Überblick über die Online Angebote Angebote im Detail etaxes elektronische Steuererklärung etaxes seit 13 Jahren Seite 39

40 swissdec CH: Schweizerischer Lohnstandard Standardisiertes Abrechnungsverfahren schweizweit einheitliche Quellensteuer Tarife voll elektronisches Lohnmeldeverfahren Quellensteuer-Standard Zertifizierte Buchhaltung swissdec zertifiziert Lohnbuchhaltungen vollautomatische Abrechnung Seite 40

41 equellensteuer SG: Internet Abrechnung für KMUs Quellensteuer-Abrechnungen im Kanton SG für kleinere und mittlere Unternehmen (KMU) unterstützt durch Registerdaten und Tarifeinstufungen Elektronische Übermittlung sichere Datenübermittlung direkte Übernahme in die Quellensteuer-Fachapplikation elektronisches Prüfverfahren Seite 42

42 equellensteuer elektronische Abrechnung für KMU Seite 43

43 equellensteuer elektronische Abrechnung für KMU KMU rechnen übers Internet ab Seite 44

44 equellensteuer elektronische Abrechnung für KMU Seite 45

45 equellensteuer elektronische Abrechnung für KMU Seite 46

46 eservices 7 x 24 Stunden Nützliche Angebote für Steuerkunden Finanzdepartement

47 eservices schnell und effizient equellensteuer elektronische Quellensteuer-Abrechnung für KMU efaktoren Anpassung vorläufige Rechnung über App & Internet efristverlängerung elektronische Fristverlängerungen über App & Internet etaxes elektronische Steuererklärung Privatpersonen elektronische Steuererklärung Unternehmen ekonto elektronischer Zugang zum persönlichen Steuerkonto Seite 48

48 efaktoren Anpassung der vorläufigen Rechnung über das Internet und per App Finanzdepartement

49 efaktoren schnell und effizient efaktoren über Internet und als App (Mobile) Seite 50

50 efristverlängerung elektronische Fristverlängerung der Steuererklärung per App und über das Internet Finanzdepartement

51 efristverlängerung schnell und effizient efrist über Internet und als App (Mobile) Seite 52

52 Informationen Fachapplikationen eservices Statistik Verlängerung der Einreichefrist für die Steuererklärung (Stand: ) 54'022 51% 52'677 49% efristverlängerung manuelle Fristverlängerung Seite 53

53 eservices VRSG Apps erleichtern die Arbeit Seite 54

54 ekonto Elektronischer Zugang zum Steuerkonto Finanzdepartement

55 ekonto Übersicht Steuerkonti Seite 56

56 ekonto online-service für das Anzeigen des Steuerkontos das Ausdrucken des Steuerkontos die Übersicht über die offenen Forderungen die Vereinbarung von Ratenzahlungen die Beantragung von Stundungen das Bestellen von Einzahlungsscheinen das Verwalten des Auszahlungskontos Seite 57

57 etaxes Privatpersonen Elektronische Steuererklärung für Privatpersonen "etaxes SG" - seit 13 Jahren zuverlässig und erfolgreich Finanzdepartement

58 etaxes Sicherheit als oberstes Gebot Elektronisches Einreichen Datensicherheit analog ebanking Applikationen Daten sind geschützt! Sicherheitsstandard sehr hoch und ständig überprüft Seit zwölf Jahren und mehr als 900'000 elektronischen Einreichungen kein einziger Vorfall bei Datenübermittlung Wenn Sie ihre Steuerdeklaration elektronisch einreichen, ersparen Sie uns viel Zeit. Herzlichen Dank! Seite 59

59 etaxes Freischaltung für Privatpersonen Der Download der etaxes Version 2013 ist verfügbar ab heute Donnerstag, 16. Januar 2014 Die ersten elektronischen Einreichungen werden heute oder morgen erfolgen! Viel Spass beim "klicken und schicken" Seite 60

60 Medienkonferenz 2014 Kantonales St.Gallen BESTEN DANK FÜR IHRE AUFMERKSAMKEIT Finanzdepartement