Chancen & Risiken der Abgeltungsteuer

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1 Ganzseitiges Bild auf Titelmaster einfügen bzw. Folie pp_dreba_design_ohne_bild_v2.pot wählen, wenn kein Bild gewünscht ist. Chancen & Risiken der Abgeltungsteuer Roy Pehle Individuelle Vermögensberatung der Dresdner Bank Königs-Wusterhausen, 11.November 2008

2 Dresdner Bank AG, Chancen & Risiken der Abgeltungsteuer, , Seite 2

3 Agenda Die Besteuerung von Kapitalerträgen ab Zur Erinnerung: Stückzinsen Auf wie viele Institute haben Sie Ihre Kapitalanlagen verteilt? Wer sind die Gewinner und Verlierer der Abgeltungsteuer? Unsere Empfehlungen Wichtige Hinweise Dresdner Bank AG, Chancen & Risiken der Abgeltungsteuer, , Seite 3

4 Die Besteuerung von Kapitalerträgen ab : Abgeltungsteuer und Einkommensteuer Abgeltungsteuer gültig ab Alle Arten von Kapitalerträgen Einheitlicher Steuersatz: 25% + SolZ + ggf. Kirchensteuer Steuerschuld damit abgegolten Freibetragshöhe unverändert 801 bzw Zukünftig alle Veräußerungsgewinne steuerpflichtig Günstige Übergangslösungen Dresdner Bank AG, Chancen & Risiken der Abgeltungsteuer, , Seite 4

5 Zur Erinnerung Die Herausforderung: Stückzinsen Beispiel - Kauf einer 6% Anleihe für Euro - Nächste Zinszahlung in 7 Tagen - Ausgleich von 358 Tagen = 591,78 Euro Stückzinsen - Nach 7 Tagen: 600 Euro Zinszahlung -Zinsen unter dem Strich 8,22 Euro. Ziel: Besteuerung des tatsächlichen Ertrags von 8,22 Euro Wir nehmen Ihnen die Arbeit ab!!! Wir merken uns die gezahlten Zinsen (negative Erträge) im Verrechnungstopf und berücksichtigen diese in Ihrer Zinsabrechnung. Dresdner Bank AG, Chancen & Risiken der Abgeltungsteuer, , Seite 5

6 Zukünftig kann es teuer sein, die Kapitalanlagen bei zwei Instituten zu haben Netto-Zinsertrag Beispiel: Die Kapitalanlage ist verteilt auf zwei Banken: Bank A und Bank B. Bank A: Kauf einer Anleihe: Euro Stückzinsen in den Verrechnungstopf Bank B: Aus anderer Anlage 800 Euro Zinsen, Freibetrag ausgeschöpft, der negative Betrag im Verrechnungstopf ist aber bei Bank A. 0 zwei Banken eine Bank Von den 800 Euro Zinsen zahlt der Anleger 26,375% = 211 Euro Steuern (ohne Berücksichtigung Kirchensteuer) Dresdner Bank AG, Chancen & Risiken der Abgeltungsteuer, , Seite 6

7 Empfehlung: Darum sollten Sie zukünftig alle Geldanlagen bei der Dresdner Bank zusammenlegen Netto-Zinsertrag Beispiel: Die Kapitalanlage ist zusammengeführt bei Bank D. Bank D: Kauf einer Anleihe: Euro Stückzinsen in den Verrechnungstopf Aus anderer Anlage 800 Euro Zinsen, Freibetrag ausgeschöpft, der volle Stückzinstopf kann genutzt werden. 0 zwei Banken eine Bank Von den 800 Euro Zinsen zahlt der Anleger KEINE Steuern (ohne Berücksichtigung Kirchensteuer) Dresdner Bank AG, Chancen & Risiken der Abgeltungsteuer, , Seite 7

8 Ein Gewinner der Abgeltungsteuer: Investmentfonds Auswirkung: 450 Vorteil Beispiel: Verkaufserlös Anlage vor dem Anlage nach dem Umschichtungen in Ihrem Depot: Kursgewinne generell steuerpflichtig Umschichtungen in einem Investmentfonds: einbehaltene Kursgewinne steuerfrei Bonus-Vorteil: Die Altbestands-Regelung Kursgewinne aus dem Verkauf von Investmentfondsanteilen, die vor dem gekauft wurden, sind unter Einhaltung der alten Spekulationsfrist von einem Jahr lebenslang steuerfrei. Dresdner Bank AG, Chancen & Risiken der Abgeltungsteuer, , Seite 8

9 Ein Verlierer bei steuersensiblen Anlegern: Investment-Sparpläne Auswirkung: Angesparter Wert in TEU mit Steuerbelastung Bei ausgeschöpftem Freibetrag: ausgeschüttete Kapitalerträge aus erworbenen Anteilen voll steuerpflichtig Kursgewinn bei Verkauf der Fondsanteile ebenfalls steuerpflichtig Jahre Dresdner Bank AG, Chancen & Risiken der Abgeltungsteuer, , Seite 9

10 Unsere Lösung für steuersensible Anleger: Fondsgebundene Rentenversicherungen Auswirkung: Angesparter Wert in TEU ohne Steuerbelastung mit Steuerbelastung laufende Erträge erst bei Fälligkeit steuerpflichtig in der Zwischenzeit: Steuerstundungsund Zinseszinseffekt Bei Laufzeit mind. 12 Jahre und Alter bei Fälligkeit mind. 60 Jahre: keine Abgeltungsteuer Jahre sondern Halbeinkünfteverfahren mit persönlichem Steuersatz. Dresdner Bank AG, Chancen & Risiken der Abgeltungsteuer, , Seite 10

11 Ein weiterer Gewinner: Garantieanlagen Auswirkung: Beispiele: Garantiefonds Garantiezertifikate Garantieanleihen Bisher: nachteilige Besteuerung Viele Anleger mieden Garantieanlagen Der Grund: steuerliche Benachteiligung gegenüber anderen Anlageformen Neu: steuerliche Gleichbehandlung Zukünftig werden alle Kursgewinne gleich behandelt. Garantieanlagen verlieren somit ihren steuerlichen Nachteil gegenüber anderen Anlageformen. Dresdner Bank AG, Chancen & Risiken der Abgeltungsteuer, , Seite 11

12 TOP-Gewinner der Abgeltungsteuer: Dachfonds als VermögensManagement Auswirkung: Wert in TEU VermögensManagement Alt-Verwaltung Folgen der neuen Besteuerung: Thesaurierte Kursgewinne aus Anpassungen im Dachfonds: steuerfrei ausgeschüttete Erträge: steuerpflichtig 400 Werbungskosten: Verrechnung innerhalb des Dachfonds Jahre Dresdner Bank AG, Chancen & Risiken der Abgeltungsteuer, , Seite 12

13 Unverändert günstig - Geschlossene Fonds hier: Ausländische Immobilienfonds (DBA) Auswirkung: Besteuerung der Einkünfte im Ausland daher abhängig vom jeweiligen Doppelbesteuerungsabkommen (z.b. mit den USA, Kanada, Großbritannien): günstigere Steuersätze und/oder zusätzliche (Grund-)Freibeträge Beispiel: Österreich Für beschränkt Steuerpflichtige gilt in Österreich derzeit ein Freibetrag in Höhe von EUR Bei einem steuerpflichtigen Ertragsanteil von von 4% p.a. würde der Freibetrag bis zu einer Beteiligungshöhe von Euro somit nicht überschritten. Dresdner Bank AG, Chancen & Risiken der Abgeltungsteuer, , Seite 13

14 Fazit Es ist oft produktiver, einen Tag lang über sein Geld nachzudenken, als einen ganzen Monat für Geld zu arbeiten. Heinz Brestel FAZ-Finanzkorrespondent Schweiz Dresdner Bank AG, Chancen & Risiken der Abgeltungsteuer, , Seite 14

15 Wichtige Hinweise Die Ihnen überlassenen Unterlagen basieren auf Beurteilungen, Trendaussagen und rechtlichen, insbesondere steuerrechtlichen Einschätzungen der Dresdner Bank AG zum gegenwärtigen Zeitpunkt. Die Unterlagen sind damit nicht geeignet, eine Beurteilung im Einzelfall abzuleiten oder sie zur Grundlage vertraglicher Regelungen zu machen. Durch die Überlassung der Unterlagen wird eine Haftung gegenüber dem Empfänger (Teilnehmer) oder Dritten nicht begründet. Für Rückfragen: Dresdner Bank AG in Berlin Roy Pehle Tel: 030/ oder 0175/ Dresdner Bank AG, Chancen & Risiken der Abgeltungsteuer, , Seite 15