Steuerlicher Jahresabschluss

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1 Steuerlicher Jahresabschluss für das Geschäftsjahr bis Friedrich-Wilhelm-Raiffeisen Energie eg Berliner Str.19 a Bad Neustadt/Saale Steuernummer: 9205/106/20144 Angaben in Euro soweit nicht anders angegeben

2 1. Bilanz Aktiva Steuerlicher Jahresabschluss zum Vorjahr A. Anlagevermögen I. Sachanlagen 1. Technische Anlagen und Maschinen , ,00 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 278,00 419, , ,00 Anlagevermögen , ,00 B. Umlaufvermögen I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2. Sonstige Vermögensgegenstände , , , ,68 II , ,20 Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks , ,38 Umlaufvermögen , ,58 C. Rechnungsabgrenzungsposten , ,02 D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag , ,32 Aktiva , ,92-1 -

3 Passiva Vorjahr A. Eigenkapital I. Geschäftsguthaben 1. Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder , ,00 II. Verlustvortrag , , , ,78- III. Jahresüberschuss , ,54- IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag , ,32 Eigenkapital 0,00 0,00 B. Rückstellungen 1. Steuerrückstellungen 2. Sonstige Rückstellungen 3.617, , , , ,52 C. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten , ,17 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , ,00 3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern , ,00 4. Sonstige Verbindlichkeiten 1.509, ,23 - davon aus Steuern: (13.044,23) , ,40 Passiva , ,92-2 -

4 2. Gewinn- und Verlustrechnung Vorjahr 1. Umsatzerlöse a) Erlöse 19 % Umsatzsteuer (KG 40) , ,37 b) Erlöse 19 % Umsatzsteuer (KG 42) , ,84 c) Erlösschmälerungen 814, , ,71 Gesamtleistung , ,71 2. Sonstige betriebliche Erträge a) Sonstige ordentliche Erträge , ,78 3. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie für bezogene Waren Wareneingang 19 % Vorsteuer (KG 54) - Erhaltene Nachlässe, Boni, Skonti, Rabatte ,00-0,01 11, ,99-11,32 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen , , , ,33- Rohergebnis , ,16 4. Abschreibungen a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs , , , ,45-5. Sonstige betriebliche Aufwendungen a) Raumkosten und Grundstückaufwendungen , ,75- b) Versicherungen, Beiträge und Abgaben 7.813, ,48- c) Reparaturen und Unterhaltung , ,35- d) Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,24- Betriebsergebnis , ,47 6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 2.105, ,77 7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen , ,78- Finanzergebnis , ,01-8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit , ,54-9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 3.617,00-10.Jahresüberschuss nach Steuerrecht , ,54-11.Verlustvortrag , ,78-12.Bilanzverlust , ,32-13.Steuerliche Gewinnermittlung a) Jahresüberschuss nach Steuerrecht , ,

5 G e s c h ä f t s Vorjahr j a h r b) Zuzüglich nicht abzugsfähige Betriebsausgaben 3.892,00 300,00 14.Zu versteuernder Gewinn , ,

6 3. Anhang zum Jahresabschluss A. Allgemeine Angaben 1. In dem Jahresabschluss ergeben sich gegenüber dem Vorjahr keine Änderungen in der Darstellung. 2. Die in dem Jahresabschluss angegebenen Vorjahresbeträge sind mit den Beträgen des Geschäftsjahres vergleichbar. 3. Zur Darstellung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sind keine zusätzlichen Angaben notwendig. B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 1. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet: Sachanlagen werden mit den um planmäßige Abschreibungen verminderten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Zuschüsse werden von den Anschaffungs- und Herstellungskosten abgesetzt. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Risiken werden mit entsprechenden Wertkorrekturen berücksichtigt. Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen. 2. Von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wird im Geschäftsjahr gegenüber dem Vorjahr nicht abgewichen. 3. Bei der Bewertung werden keine Zinsen für Fremdkapital in die Herstellungskosten einbezogen. C. Weitere Angaben zur Bilanz Anteilsbesitz von mindestens 20 % an einem anderen Unternehmen Die Angabe des Anteilsbesitzes von mindestens 20 % an einem anderen Unternehmen unterbleibt, Eigenschaft als unbeschränkt haftender Gesellschafter bei anderen Unternehmen Die Angabe des Unternehmens unterbleibt, - 5 -

7 D. Forderungen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungenspiegel V o r j a h r mit einer Restlaufzeit von mit einer Restlaufzeit von <= 1 Jahr > 1 Jahr Summe <= 1 Jahr > 1 Jahr Summe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen , , , ,52 Sonstige Vermögensgegenstände 8.432, , , , , , , ,20 E. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeitenspiegel V o r j a h r mit einer Restlaufzeit von mit einer Restlaufzeit von <= 1 Jahr > 1-5 J. > 5 Jahre <= 1 Jahr > 1-5 J. > 5 Jahre Gesamt: , , , ,56 2. Mitgliederdarlehen Von den Mitgliederdarlehen wurden ,68 Euro mit Rangrücktrittsvereinbarungen ausgestattet. F. Weitere Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung 1. Es wurden keine außerplanmäßigen Abschreibungen auf das Anlagevermögen vorgenommen. 2. Es wurden keine außerplanmäßigen Abschreibungen auf das Umlaufvermögen wegen zukünftiger Wertschwankungen vorgenommen

8 G. Haftungsverhältnisse.. 1. Am Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse nach 251 HGB. H. Sonstige Angaben 1. Mitgliederbewegung Zahl der Anteil der Mitglieder Geschäftsanteile Haftsummen Anfang ,00 Zugang 0 0 0,00 Abgang 0 0 0,00 Ende ,00 2. Die Höhe eines Geschäftsanteils beträgt 100,00 Euro und die Höhe der Haftsumme beträgt 0,00 Euro. 3. Der zuständige Prüfungsverband ist der Genossenschaftsverband Bayern ev in München. 4. Mitglieder des Vorstandes Vor- und Zuname Stellung/Beruf Zugehörigkeit von/bis Michael Diestel Geschäftsführer / Mathias Klöffel Landwirt / Mitglieder des Aufsichtsrates Vor- und Zuname Stellung/Beruf Zugehörigkeit von/bis Willibald Mültner Landwirt / Michael Gottwald Angestellter / Armin Röder Architekt / Peter Wieczorek Ingenieur / Emil Baderschneider Bankvorstand a.d /

9 4. Steuerliches Anlagenverzeichnis Bilanzposition Ansch. AfA Ansch.- Buchwert Zugang/ Abschreibung Buchwert Konto Datum Art ND kosten (Anfang) Abgang/ Teilwert- (Ende) InvNr. Bezeichnung (Anfang) Umbuchung abschreibung -Zuschreibung a) Anlagevermögen Technische Anlagen und Maschinen 400 Tech.Anlagen u. Maschinen Proj. 001: PV Bauhof 11/ , , , , Proj. 002: DJK Weisbach 04/ , , , , Proj. 003: BSA Ostheim Reitverein/Ritter 06/ , ,00 520, , , Proj. 004: Deblich 08/ , , , , Proj. 005: Klöffel, S&F Umwelttechnik 05/ , , , , Proj. 006: Christuskirche, Elektro Goldberg 08/ , , , , Proj. 007: DJK Sondernau 08/ , , , , Proj. 008: Realschule NES 11/ , , , , Proj. 009: Hohenroth, ÜWR, Eintarifzähler 06/ , , , , Proj. 010: Koob II Norddach 03/ , , , , Proj. 011: Koob Recyclinghof 04/ , , , , Proj. 012: Edelmann 11/ , , , , Proj. 013: 1.BSA Möhrendorf 12/ , , , , Proj. 014: Biebergau 08/ , , , , Proj. 015: Trappstadt 12/ , ,00 356, , , Proj. 016 Werner M. 02/ , ,00 260, , , Proj. 017: BSA Sandberg 08/ , ,00 517, , , Proj. 018: Jagdgen. Alsleben 11/ , ,00 964, , Proj. 019: U. Reinhart Oberweißenbrung 12/ , , , , Proj. 020: VfL Sportfreunde Bad Neustadt 12/ , , , , Proj. 021 Kilianshof Holzheimer 03/ , , , ,00-8 -

10 Bilanzposition Ansch. AfA Ansch.- Buchwert Zugang/ Abschreibung Buchwert Konto Datum Art ND kosten (Anfang) Abgang/ Teilwert- (Ende) InvNr. Bezeichnung (Anfang) Umbuchung abschreibung -Zuschreibung Proj. 022 U w.brunn Werner 03/ , , , , , , , , ,00 Summe Technische Anlagen und Maschinen , , , , ,00 Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 661 GWG nach 6(2a)EStG Router f. Anlagenüberw.P001 TDT GmbH 11/ ,70 419,00 141,00 278,00 701,70 419,00 141,00 278,00 701,70 419,00 141,00 278,00 Summe Anlagevermögen , , , , ,00 Erläuterung der Codierung Spalte Abschreibungsarten (AfA-Art) 1 = lineare AfA 7(1)Nr.1 EStG / bei Sonderposten Auflösung über RND 66 = 6(2a)EStG GWG - 9 -

11 5. Abschlussbescheinigung Wir haben auftragsgemäß vorstehenden Jahresabschluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung (sowie Anhang) und weitere Abschlussbestandteile für das Geschäftsjahr vom bis erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben, sowie die uns erteilten Auskünfte. Die Erstellung der Buchführung, die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den gesetzlichen Vorschriften (und die Beachtung der ergänzenden Bestimmungen der Satzung) liegen in der Verantwortung des Unternehmers bzw. der gesetzlichen Vertreter des Unternehmens. DasUnternehmenistnach 238HGBbuchführungspflichtig. Diese Verpflichtunggiltnach 140AO auch für steuerliche Zwecke. Das Unternehmen stellt einen steuerlichen Jahresabschluss auf, der nach steuerlichen Modifikationen aus dem handelsrechtlichen Jahresabschluss abgeleitet wurde. Die ergänzenden Bestimmungen der Satzung wurden beachtet. Wir haben den Auftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung (sowie des Anhangs) und weiterer Abschlussbestandteile auf Grundlage der vorgelegten Belege und Bestandsnachweise sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. Bad Neustadt a.d. Saale, den Datum Treukontax GmbH Bernhard Schmitt Steuerberater,Dipl.-Kaufmann Dipl.-Finanzwirt (FH)

12 6. Feststellung des Jahresabschlusses Dieser Jahresabschluss wurde auf der Generalversammlung am festgestellt. Die Geschäftsführung

13 7. Kontennachweis Vorjahr Aktiva Technische Anlagen und Maschinen 400 Tech.Anlagen u. Maschinen , ,00 Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 661 GWG nach 6(2a)EStG ,00 419,00 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1200 Forderungen aus L.u.L , ,52 Sonstige Vermögensgegenstände 1370 Durchlaufende Posten 200,00 210, KSt-Rückforderung 1.196, , SolZ-Rückforderung 65,46 76, Verbindl. a.lief.u.leist , , VoSt 7 % 1434 VoSt. im Folgejahr abzieh 665, Vorsteuer 19 % , USt-Sondervorausz. 1/ , USt-Schuld USt-Schuld , MWSt 19% L.u.L , , ,68 Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 1800 VR Bank Giro # , , VR Bank # , , VR Bank FG # , , Umweltbank FG # , , Sparkasse Giro # , , Sparkasse FG # , , Genobank Giro # , , Genobank FG # , , GLS Giro # , , GLS FG # , , DKB Giro # , , DKB FG # , , DKB FG # , DKB FG # , , ,

14 Vorjahr Rechnungsabgrenzungsposten 1900 Aktive Rechnungsabgrenz , , Aktive Rechnungsabgrenz. 526, ARA Einmaldachm. Weisbach 4.625, , ARA Einmaldachm. Ostheim , , ARA Einmaldachm. Deblich , , ARA Einmaldachm Sondernau 3.118, , ARA Einmaldachm. Realsch , , ARA Einmaldachm. Hohenrot , , ARA Einmaldachm. Koob II , , ARA Einmaldachm. Koob , , ARA Einmaldachm. Trappst , , ARA Einmaldachm. P020 VfL 5.049, , , ,02 Passiva Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder 2907 Geschäftsguth.verbl.M(eG) , ,00 Verlustvortrag 2960 Gew.-/Verlustvortrag v.v , ,78- Steuerrückstellungen 3035 GewSt-Rückstellung ab ,00 Sonstige Rückstellungen 3070 Sonstige Rückstellungen 5.900, , Rückstellung Rückbau , , , ,

15 Vorjahr Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 1380 Geldtransit 982, , Darl. VR # , , Darl. VR # , , Darl. VR # , , Darl. VR # , , Darl. GLS # , , Darl. Geno # , , Darl. VR-Kitz. # , , Darl. Geno # , , Darl. SPK # , , Darl. VR # , , Darl. VR # , , Darl. VR # , , Darl. DKB # , , Darl. SPK # , , , ,17 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 3300 Verbindl. a.lief.u.leist , , Verbindl. a.l.u.l. o.kk , , ,00 Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 3501 Darl. Ges. Projekt , , Darl. Ges. Projekt , , Darl. Ges. Projekt , , Darl. Ges. Projekt , , Darl. Ges. Projekt , , Darl. Ges. Projekt , , Darl. Ges. Projekt , Darl. Ges. Projekt , Darl. Ges. Projekt , , Darl. Ges. Projekt , Darl. Ges. Projekt , Darl. Ges. Projekt , , Darl. Ges. Projekt , , Darl. Ges. Projekt , , Darl. Ges. Projekt , , Darl. Ges. Projekt , , Darl. Ges. Projekt , , Darl. Ges. Projekt , , Darl. Ges. Projekt , , Darl. Ges. Projekt , , Darl. Ges. Projekt , , Darl. Gen. Projekt , , Darl. Gen. Projekt , , Darl. Gen. Projekt , , , ,

16 Vorjahr Sonstige Verbindlichkeiten 1401 VoSt 7 % 700, VoSt. im Folgejahr abzieh 2.069, Vorsteuer 19 % , USt-Sondervorausz. 1/ USt-Schuld , USt-Schuld MWSt 19% L.u.L , Forderungen aus L.u.L ,

17 Vorjahr Gewinn- und Verlustrechnung Erlöse 19 % Umsatzsteuer (KG 40) 4001 Ertr. PV Anlagen , ,37 Erlöse 19 % Umsatzsteuer (KG 42) 4200 Ertrag diverse , ,84 Erlösschmälerungen 4723 Erlösschmälerungen 19% 814,50 Sonstige ordentliche Erträge 4949 Entschädigungen ,78 Erträge aus dem Abgang von Anlagevermögen 4974 Erlös Verk.Masch./t.An.BG 2.754, BW-abgang.Masch.t.Anla.BG 2.754,48- Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie für bezogene Waren Wareneingang 19 % Vorsteuer (KG 54) 5400 Wareneingang volle VoSt ,00- - Erhaltene Nachlässe, Boni, Skonti, Rabatte 5721 Nachlässe 19% VoSt 11, Nachlässe ohne VoSt. 0,01 Aufwendungen für bezogene Leistungen 5900 Fremdleistungen , , Abzuführ. Mehrertrag 2.911, , Aufwand diverse 630,00-450, , ,65- Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs 6220 AfA Sachanlagen , ,

18 Vorjahr 6269 AfA GWG nach 6(2a) EStG 141,00-141, , ,45- Sonstige betriebliche Aufwendungen Raumkosten und Grundstückaufwendungen 6302 Dachmiete f. PV-Anlagen , , Gas, Strom, Wasser 789,70-655, , ,75- Versicherungen, Beiträge und Abgaben 6407 Haftpflichtversicherung 1.772, , Elektronik-Versicherung 4.873, , Beiträge 1.168, , , ,48- Reparaturen und Unterhaltung 6450 Aufwand Rückbau , , Unterhalt tech.a.u.masch , , Unterhaltung Software 360,00-360, , ,35- Sonstige ordentliche Aufwendungen 6805 Telefon, Fax, Internetgeb 4.176, , Fortbildungskosten 462, Rechtsberatungskosten 524, , Abschluß- u.prüfungsko , , Prüf.kosten Gen.verband 1.936, , Buchführung 1.337, Sonstiger Betriebsaufwand 292,77-252, Aufwand Proj.anbahnung 20, Messkosten Einspeisung 4.149, , Kosten des Geldverkehrs 1.048, , Kosten des Geldverk. 19 % 549,48-568, N. abz.hälfte Aufsichtsr. 275,00-300, Abzieh.Hälfte Aufsichtsr. 275,00-300, , ,66- Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 7100 So. Zinsen u.ähnl.erträge 2.105, ,77 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 7300 Zinsaufw. Darl. Genossen , , Bonuszinsen Darl.Genossen ,

19 Vorjahr 7302 Zinsaufw.kurzfr. Genossen 708, Bonuszins Darl. Genossen 5.762, Zinsaufw. langfr. 19% USt , , Zinsaufw. langfr. o. USt , , , ,78- Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 7600 Körperschaftsteuer lfd.j. 526, Soli.-zuschlag lfd. Jahr 28, Anrechenbare KESt 526, Anrechenb. SoIZ auf KESt 28, Gewerbesteuer lfd. Jahr 3.617,00- Zuzüglich nicht abzugsfähige Betriebsausgaben 6875 N. abz.hälfte Aufsichtsr. 275,00 300, Körperschaftsteuer lfd.j. 526, Soli.-zuschlag lfd. Jahr 28, Anrechenbare KESt 526, Anrechenb. SoIZ auf KESt 28, Gewerbesteuer lfd. Jahr 3.617, ,00 300,

20 Sachkonto Geleistete Erhaltene Forderungen Sonstige Saldo Debitor Anzahlungen Anzahlungen a.l.u.l. Verbindlichk. Soll Haben Soll Haben Debitorenaufstellung 1200Forderungen aus L.u.L. im Geschäftsjahr Überlandwerk Rhön GmbH , ,15 S Bayernwerk AG 1.509, ,69 H Reinhart 475,46 475,46 S Summe , , ,92 S

21 Sachkonto Geleistete Erhaltene Sonstige Verbindlchk. Saldo Kreditor Anzahlungen Anzahlungen Vermögensg. a.l.u.l. Soll Haben Soll Haben Kreditorenaufstellung 3300Verbindl. a.lief.u.leist. im Geschäftsjahr Belectric PV-Dachsysteme Gmb , ,36 H Genossenschaftsverband Bayer 623,56-623,56 H Stadt Bad Neustadt a. d. Saa 1.297, ,50 H Telekom Deutschland GmbH 10,19-10,19 H Agrokraft GmbH 3.358, ,03 H Mitglieder Proj.001: Bauhof Thüringer Energie AG (E.ON) 38,15-38,15 H & 1 Telecom GmbH 129,87-129,87 H E.ON Energie Deutschland Gmb 67,58-67,58 H Stadtwerke Bad Neustadt a. d 2.000, ,38 S Schlott 623,38-623,38 H Treukontax 199,92-199,92 H Bundesanzeiger Verlag GmbH 39,27-39,27 H Klöffel 3.491, ,27 H ProSecura GmbH 91,05-91,05 H Suntec Energiesysteme GmbH 3.915, ,11 H TEN Thüringer Energienetze G 2.050, ,01 S N-ERGIE Netz GmbH 1.036, ,84 S Edelmann 154,68-154,68 H Mitglieder Proj.002: DJK Wei 1.154, ,58 H Mitglieder Proj.003: BSA Ost Mitglieder Proj.004: BSA Son Mitglieder Proj.005: M. Klöf 5.228, ,88 H Mitglieder Proj.006: Christu 829,42-829,42 H Mitglieder Proj.007: DJK Son 1.265, ,28 H Mitglieder Proj.008: Realsch Mitglieder Proj.009: BSA Hoh 6.277, ,96 H Mitglieder Proj.010: 2.BSA H 5.853, ,04 H Mitglieder Proj.011: 1.BSA H Mitglieder Proj.012: Edelman 636,48-636,48 H Mitglieder Proj.014: VfR Bib 778,01-778,01 H Mitglieder Proj.015: BSA Tra 5.302, ,36 H Mitglieder Proj.016: Markus 3.441, ,22 H Wieczorek 119,00-119,00 H Baderschneider 100,00-100,00 H Röder 119,00-119,00 H Mültner 119,00-119,00 H Gottwald 50,00-50,00 H Schulverband Hohenroth 757,82-757,82 H Gemeinde Hohenroth 254,41-254,41 H VfR Bibergau 1947 e.v. 512,31-512,31 H Mitglieder Proj.017: 1.BSA S 3.784, ,77 H EURONICS Hippeli Kay 52,60-52,60 H Werner 1.880, ,27 S Mitglieder Proj.013: Möhrend Mitglieder Proj.018: Jagd. A 712,50-712,50 H Mitglieder Proj.019: UR O'br 615,50-615,50 H Mitglieder Proj.020: VfL NES 1.000, ,15 H Mitglieder Proj.021: LH Kili 584,60-584,60 H Mitglieder Proj.022: BW U'br 5.820, ,98 H ABG Gruppe Jagdgenossenschaft Alsleben 161,73-161,73 H Elektro Gerhard Hauck 192,54-192,54 H Summe 6.967, , ,56 H