Haushaltsausgleich Bezugsgrößen Werte Anzustrebendes Ziel , EW

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Edmund Fiedler
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1 Kennzahlen der Jahresabschlussanalyse Das Ministerium für Inneres, Sport und Integration fordert zukünftig auch Kennzahlen als weitere Information für die Beurteilung der kommunalen Haushalte an. Die entsprechenden Kennzahlen wurden per Erlass vom festgelegt. Diese Kennzahlen sind in der anliegenden Darstellung aufgenommen worden und als Daten der Haushaltswirtschaft gesondert gekennzeichnet (*). Allgemeine Kennzahlen: Kapitalstruktur: Haushaltsausgleich Jahresergebnis ,01 182,06 /EW 30,47 /EW Eigenkapitalquote I Eigenkapital ohne Sonderposten ,34 29,36% 25,33% Eigenkapital ohne Sonderposten ,34 verkürzte Bilanzsumme ,86 45,22% 40,06% Die verkürzte Bilanzsumme ergibt sich aus der Bilanzsumme abzüglich der Investitionszuweisungen und -zuschüsse, der Beiträge und ähnlichen Entgelte sowie der erhaltenen Anzahlungen auf Sonderposten. Eigenkapitalquote II Eigenkapital ,84 64,47% 62,14% Fremdkapitalquote Schulden, Rückstellungen, PRAP ,76 35,53% 37,86% Verschuldungsgrad (*) Schulden, Rückstellungen ,87 35,22% 37,16% 1

2 Finanzstruktur: Cashflow aus lfd. Verwaltungstätigkeit Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit ,90 221,58 /EW 151,11 /EW Der Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit ergibt sich aus den Einzahlungen abzüglich der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit. Cashflow Marge Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit ,90 Einzahl. aus lfd. Verwaltungstätigk ,92 14,41% 11,13% Liquidität 1. Grades Liquide Mittel ,34 kurzfristige Verbindlichkeiten ,56 172,80% 134,91% Kurzfristige Verbindlichkeiten sind alle Schulden mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Dynamischer Verschuldungsgrad Schulden + Rückstellungen ,87 Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit ,90 6,8 Jahre 10,3 Jahre Schulden (netto) ,53 Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit ,90 3,9 Jahre 6,3 Jahre Liquiditätskreditquote (*) Höhe der Liquiditätskredite 25,38 Einzahl. aus lfd. Verwaltungstätigk ,92 0,00% 0,00% Vermögensstruktur: Anlagenintensität Anlagevermögen ,95 88,28% 90,37% 2

3 Infrastrukturquote Infrastrukturvermögen ,99 50,22% 51,61% (Anlage-)Deckungsgrad 1 Nettoposition ,84 Anlagevermögen ,95 73,03% 68,76% (Anlage-)Deckungsgrad 2 Nettoposition + langfr. Fremdkapital ,63 Anlagevermögen ,95 87,99% 85,74% Das langfristige Fremdkapital sind Schulden mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren. Anlagenabnutzungsgrad kumulierte AfA auf Sachvermögen ,17 AHW Sachvermögen ,17 42,15% 40,86% kumulierte AfA auf Sachvermögen ,17 AHW abnutzbares Sachvermögen ,50 48,69% 47,09% Die Anschaffungs- oder Herstellungswerte (AHW) des abnutzbaren Sachvermögens ergeben sich aus den Anschaffungs- oder Herstellungswerten des Sachvermögens abzüglich der Anschaffungswerte für Grund und Boden und abzüglich der Anschaffungs- oder Herstellungswerte von den Anlagen im Bau. Abschreibungsintensität (*) AfA auf immater. und Sachvermög ,79 8,59% 8,87% Abschreibungslastquote Erträge der Auflösung von SoPo ,20 AfA auf immater. und Sachvermög ,79 55,20% 55,85% 3

4 Reinvestitionsquote (*) Auszahlungen für Investitionen ,20 AfA auf immater. und Sachvermög ,79 117,83% 79,14% Kreditfinanzierungsquote Nettokreditaufnahme ,35 Nettoinvestitionen ,92-89,05% -184,12% Die Nettokreditaufnahme ergibt sich aus der Kreditaufnahme abzüglich den Tilgungsleistungen. Die Summe der Nettoinvestitionen ergibt sich aus den Zugängen des Anlagevermögens, verrechnet mit den Zugängen an Sonderposten (Passiva-Bilanzpositionen 1.4.1, und 1.4.5) und den Zugängen zum Basisreinvermögen (Passiva-Bilanzposition 1.1). Kreditschulden pro Kopf Kreditschulden ,74 748,65 /EW 841,01 /EW Ertragslage: Steuerquote (*) Erträge aus Steuer u. ä. Abgaben ,82 71,73% 59,28% Erträge aus Steuer u. ä. Abgaben , ,79 /EW 824,77 /EW Realsteueraufbringungskraft Grundsteuer A + B, Gewerbesteuer ,72 ordentliche Erträge ,98 44,15% 36,51% Grundsteuer A + B, Gewerbesteuer ,72 735,06 /EW 517,03 /EW Zuwendungsquote Erträge Zuwendungen + Umlagen ,38 ordentliche Erträge ,98 14,37% 16,96% 4

5 Zinsdeckungsquote Zinsaufwand ,23 ordentliche Erträge ,98 1,86% 2,39% Zinslastquote (*) Zinsaufwand ,23 2,09% 2,44% Personalaufwandsquote Aufwand Personalbudget ,21 21,17% 21,81% Nettobelastung Personalbudget ,60 19,67% 19,84% Der Aufwand aus dem Personalbudget setzt sich zusammen aus den Aufwendungen für aktives Personal, den Aufwendungen für Versorgung und den Personalaufwendungen für ehrenamtliche und sonstige Tätigkeiten. Personalintensität (*) Aufwendungen für aktives Personal ,34 20,23% 21,17% Zuschussquote an verbundene Unternehmen, Sondervermögen und Beteiligungen (*) Verlustausgleichszahlungen ,17 1,36% 0,48% Die Verlustausgleichszahlungen betreffen die Verlustübernahme für die Solbad Melle GmbH (die reinen Zahlungen) und den Zuschuss an die Osnabrücker Land-Entwicklungsgesellschaft mbh (oleg). Transferaufwandsquote Transferaufwendungen ,37 46,59% 44,73% 5

6 Kennzahlen im Überblick: Allgemeine Kennzahl: Haushaltsausgleich 93,14 /EW -62,67 /EW 30,47 /EW 182,06 /EW Kapitalstruktur: Eigenkapitalquote I-A 25,95% 24,56% 25,33% 29,36% Eigenkapitalquote I-B 41,05% 39,03% 40,06% 45,22% Eigenkapitalquote II 62,90% 61,69% 62,14% 64,47% Fremdkapitalquote 37,10% 38,31% 37,86% 35,53% Verschuldungsgrad 36,52% 37,82% 37,16% 35,22% Finanzstruktur: Cashflow aus lfd. Verwaltungstätigkeit 111,10 /EW -1,43 /EW 151,11 /EW 221,58 /EW Cashflow Marge 8,78% -0,12% 11,13% 14,41% Liquidität 1. Grades 138,07% 110,27% 134,91% 172,80% Dynamischer Verschuldungsgrad A 13,8 Jahre ,8 Jahre 10,3 Jahre 6,8 Jahre Dynamischer Verschuldungsgrad B 8,7 Jahre -709,7 Jahre 6,3 Jahre 3,9 Jahre Liquiditätskreditquote 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Vermögensstruktur: Anlagenintensität 90,34% 91,14% 90,37% 88,28% Infrastrukturquote 50,91% 52,20% 51,61% 50,22% (Anlage-)Deckungsgrad 1 69,62% 67,69% 68,76% 73,03% (Anlage-)Deckungsgrad 2 87,96% 86,56% 85,74% 87,99% Anlagenabnutzungsgrad A 38,38% 39,40% 40,86% 42,15% Anlagenabnutzungsgrad B 45,10% 45,80% 47,09% 48,69% Abschreibungsintensität 8,92% 8,81% 8,87% 8,59% Abschreibungslastquote 58,78% 56,96% 55,85% 55,20% Reinvestitionsquote 149,06% 145,42% 79,14% 117,83% Kreditfinanzierungsquote -30,23% 48,51% -184,12% -89,05% Kreditschulden pro Kopf 865,93 /EW 912,54 /EW 841,01 /EW 748,65 /EW Ertragslage: Steuerquote A 67,29% 52,30% 59,28% 71,73% Steuerquote B 854,89 /EW 699,87 /EW 824,77 /EW 1.063,79 /EW Realsteueraufbringungskraft A 38,50% 30,22% 36,51% 44,15% Realsteueraufbringungskraft B 524,15 /EW 387,05 /EW 517,03 /EW 735,06 /EW Zuwendungsquote 13,07% 18,42% 16,96% 14,37% Zinsdeckungsquote 2,57% 2,69% 2,39% 1,86% Zinslastquote 2,75% 2,58% 2,44% 2,09% Personalaufwandsquote A 23,56% 23,08% 21,81% 21,17% Personalaufwandsquote B 21,12% 21,17% 19,84% 19,67% Personalintensität 22,41% 22,29% 21,17% 20,23% Zuschussquote 0,49% 0,58% 0,48% 1,36% Transferaufwandsquote 46,91% 46,99% 44,73% 46,59% 6

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