Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung
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- Insa Schmitz
- vor 6 Jahren
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1 EY Building a better working world Ernst & Young AG Telefon Maagplatz 1 Fax CH-81 Zürich Postfach An die Generalversammlung der Sandpiper Digital Payments AG, St. Gallen Zürich, 1. Juni 216 Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung Als Revisionsstelle haben wir die beiliegende Jahresrechnung der Sandpiper Digital Payments AG, bestehend aus Bilanz, Erfolgsrechnung und Anhang, für das am 31. Dezember 215 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. Verantwortung des Verwaltungsrates Der Verwaltungsrat ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Statuten verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der Verwaltungsrat für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich. Verantwortung der Revisionsstelle Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist. Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 215 abgeschlossene Geschäftsjahr dem schweizerischen Gesetz und den Statuten.
2 EY Building a better working world Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung gemäss Revisionsaufsichtsgesetz (RAG) und die Unabhängigkeit (Art. 728 OR und Art 11. RAG) erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbaren Sachverhalte vorliegen. In Übereinstimmung mit Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und dem Schweizer Prüfungsstandard 89 bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorgaben des Verwaltungsrates ausgestaltetes internes Kontrollsystem für die Aufstellung der Jahresrechnung existiert. Wir empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen. Ernst & Young AG Michael Bugs Zugelassener Revisionsexperte (Leitender Revisor) arco Casai Zugelassener Revisionsexperte Beilage Jahresrechnung (Bilanz, Erfolgsrechnung und Anhang)
3 Bilanz* AKTIVEN EUR CHF EUR CHF UMLAUFVERMÖGEN Flüssige Mittel Forderungen - Dritte Gruppengesellschaften Aktionäre und Organe Total Forderungen Übrige kurzfristige Forderungen - Dritte Gruppengesellschaften Aktionäre und Organe Total Übrige kurzfristige Forderungen Aktive Rechnungsabgrenzungen - Dritte Gruppengesellschaften Total Aktive Rechnungsabgrenzungen Kurzfristige Dariehensforderungen - Gruppengesellschaften Total Kutzfristige Darlehensforderungen '544 TOTAL UMLAUFVERMÖGEN 3' ' % % ANLAGEVERMÖGEN Finanzanlagen - Langfristige Darlehenszinsen Dritte Langfristige Darlehenszinsen Gruppengesellschften Darlehen Dritte Darlehen Gruppengesellschaften Total Finanzanlagen Minderheitsbeteiligungen <2% Beteiligungen >2% Immaterielle Anlagen - Software TOTAL ANLAGEVERMÖGEN % % TOTAL AKTIVEN % % " Erstmalige Anwendung des neuen Rechnungslegungsrechts. Die Vorjahresangaben wurde nicht umgegliedert.
4 Bilanz* PASSIVEN EUR CHF EUR CHF KURZFRISTIGES FREMDKAPITAL Verbindlichkeiten - Dritte ' Gruppengesellschaften _ '464 - Aktionäre und Organe Total Verbindlichkeiten '25' Kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten - Gruppengesellschaften Aktionäre und Organe Total Kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten '251 Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten - Dritte 7' Gruppengesellschaften Aktionäre und Organe 2'75' Total übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 7' Passive Rechnungsabgrenzungen - Dritte 71' ' Gruppengesellschaften 34' Aktionäre und Organe 25' '655 Total Passive Rechnungsabgrenzungen ' '34 TOTAL KURZFRISTIGES FREMDKAPITAL 4'98'832 4'457' % 2' '43' % LANGFRISTIGES FREMDKAPITAL Langfristige verzinsliche Verbindlichkeiten - Dritte 4742' Übrige langfristige Verbindlichkeiten - Dritte Rückstellungen '334 23'22 849'751 1'21'698 TOTAL LANGFRISTIGES FREMDKAPITAL 4'844' ' % '21' % TOTAL FREMDKAPITAL 8'943' ' % 3'68'542 4' % EIGENKAPITAL Aktienkapital 12' ' Gesetzliche Gewinnreserve - Allgemeine gesetzliche Gewinnreserve 171' ' Allgemeine gesetzliche Kapitaleinlage Total Gesetzliche Gewinnreserve 33'167' ' Kumulierte Verluste (-) - Umrechnungsdifferenzen Verlustvortrag Jahresverlust (-) -7' ' Bilanzverlust (-) -14'28' Total Kumulierte Verluste (-) Eigene Aktien -2' -218' TOTAL EIGENKAPITAL 31' '339' % 34163'852 41'76' % TOTAL PASSIVEN '64'486 1.% 37844'394 45' % Erstmalige Anwendung des neuen Rechnungslegungsrechts. Die Vorjahresangaben wurde nicht umgegliedert.
5 Erfolgsrechnung* ( ) EUR ( ) CHF ( ) ( EUR ) CHF Betrieblicher Ertrag Ertrag aus Beteiligungen inkl. Kursgewinne aus Aktiven mit beobachtaren Marktpreisen Wertaufholung von zuvor wertberichtigtem Anlagevermögen ' Dividendenertrag Zinseinnahmen aus Darlehen 3T '89 Sonstige Erlöse Total Betrieblicher Ertrag/Nettoerlöse % % Betrieblicher Aufwand Aufwand für Beteiligung und Finanzanlagen -2'54-218' '4-1313'427 Aufwand für Projekte -3'18' Abschreibungen auf Beteiligungen und Minderheitsbeteiligungen '35-94' Abschreibungen auf Darlehen -249' Verlust aus Finanzanlagen, Darlehen und andere Forderungen -1' Total Direkter Aufwand -11' % % Bruttogewinn '465' % -1'98' -1149' % Personalaufwand -1244' % '155' % Bruttogewinn II -7'164'35-7' % -2' '55' % Fahrzeugaufwand -2' Administrationsaufwand '246 Verwaltungsaufwand -681' Informatkaufwand Investor Relatons und Börsenkosten Werbeaufwand Reise- und Repräsentationsspesen ' Sonstiger betrieblicher Aufwand ' Total übriger betrieblicher Aufwand -1' % % Betriebliches Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) ' % -2'476' ' % Finanzaufwand ' Finanzertrag ' '598 Differenz aus der Umrechnung der Jahresrechnung in CHF zu handelsrechtlichen Zwecken Betriebliches Ergebnis vor Steuem -7' ' % -2168' % Betriebsfremder Ertrag 77 76'452 Ausserordenöicher, einmaliger oder periodenfremder Aufwand '897 Ausserordentlicher, einmaliger oder periodenfremder Ertrag 31'54 34'48 5' Jahresergebnis vor Steuern -7'486'977-8'177' % -2162' % Direkte Steuern ' Jahresverlust (-) -7' ' % -2'529' ' % Erstmalige Anwendung des neuen Rechnungslegungsrechts. Die Vorjahresangaben wurde nicht umgegliedert.
6 Anhang Alle Angaben in EUR Erstmalige Anwendung des neuen Rechnungslegungsrechts Aufgrund der erstmaligen Anwendung der neuen Vorschriften zur Rechnungslegung wurden die Vorjahreszahlen der Jahresrechnung 214 nicht umgegliedert. Angaben über die in der Jahresrechnung angewandten Grundsätze Die vorliegende Jahresrechnung wurde gemäss den Vorschriften des Schweizer Rechnungslegungsrechtes (32. Titel des Obligationenrechts, Art. 957 bis 963b) erstellt. Funktionale Währung Die Funktionale Währung der Sandpiper Digital Payments AG ist EUR. Finanzanlagen Die Finanzanlagen enthalten langfristige Darlehen. Darlehen, welche in Fremdwährung ausgegeben wurden, werden zum Bilanzstichtagskurs umgerechnet, wobei unrealisierte Kursverluste in der Erfolgsrechnung erfasst werden, jedoch die Verbuchung unrealisierter Kursgewinne nicht erlaubt ist. Minderheitsbeteiligungen < 2% / Beteiligungen > 2% - generell Das Schweizer Rechnungslegungsrecht sieht im Grundsatz die Bewertung zum Niederstwertprinzip vor. Zusätzlich besteht jedoch die Möglichkeit zu Wiederbeschaffungszwecken oder zur Sicherung des dauernden Gedeihens des Unternehmens zusätzliche Abschreibungen, Rückstellungen und Wertberichtigungen vorzunehmen oder nicht mehr begründete Abschreibungen, Rückstellungen und Wertberichtigungen nicht aufzulösen. Die Bildung solcher Abschreibungen, Rückstellungen und Wertberichtigungen erfolgt still. Wird jedoch das erwirtschaftete Ergebnis durch die Nettoauflösung solcher Positionen wesentlich günstiger dargestellt, so muss der Betrag dieser Nettoauflösung im Anhang offengelegt werden. Die von der Unternehmung gehaltenen Beteiligungen werden zum Niederwertsprinzip gehalten, wobei Wertminderungen in der Erfolgsrechnung erfasst werden. Die Fair Value Bewertung der Beteiligungen, welche zur Überprüfung der Werthaltigkeit dienen, erfolgt mittels einer discounted cash flow (DCF) Methode. Minderheitsbeteiligungen < 2% / Beteiligungen >2% - mit beobachtbaren Kurswerten Börsenkotierte Aktien werden zum Stichtag zum Börsenkurs bewertet. Die Wertänderung wird in der Erfolgsrechnung erfasst. Eigene Aktien Eigene Aktien werden zu Anschaffungskosten bewertet und zum Zeitpunkt des Erwerbs dem Eigenkapital belastet. Bei einer Veräusserung wird die Wertänderung in der Erfolgsrechnung unter Finanzertrag oder -aufwand erfasst. Anzahl Mitarbeiter Anzahl Vollzeitstellen im Jahresdurchschnitt Nicht über 1 Nicht Ober 1 Direkte Beteiligungen sowie wesentliche indirekte Beteiligungen > 2% Firma, Rechtsform und Sitz Direkte Beteiligungen Polyright AG, Sion (CH) Multicard B.V., LP Oud-Beijerland (NIL) PAIR Solutions GmbH, Elmshorn (DE) payment solution AG, Hamburg (DE) Ergonomics AG, Zürich (CH) InterCard AG Informationssysteme, Villingen-Schwenningen (DE) Playpass NV, Antwerpen (BE) Indirekte Beteiligungen hattrick payments GmbH, Hamburg (DE) payment solution services GmbH, Hamburg (DE) payment solution services ltd., Coventry (UK) e24 AG, Zürich (CH) InterCard GmbH, Villingen-Schwenningen (DE) Multicard GmbH, Villingen-Schwenningen (DE) Multi-Access AG, Adliswil (CH) Mobile Services GmbH, Villingen-Schwenningen (DE) Pro Services GmbH, Villingen-Schwenningen (DE) Intrakey GmbH, Dresden (DE) COSMO.ID GmbH, Villingen-Schwenningen (DE) Kapitalaaten Stimmanteil Kapitalanteil Stimmanteil 1. % 1.% 1.% 1.% 1.% 1.% 1.% 1.% 1.% 1.%.%.% 93.7% 93.7% 93.7% 93.7% 51.% 51.% 51.% 51.% 4.6% 4.6% 24.97% 24.97% 22.75% 22.75%.%.% Kapital- Stimm- Kapital- stimmantes anteil anteil anteil 93.7% 93.7% 9a7% 93.7% 93.7% 93.7% 93.7% 93.7% 93.7% 93.7% 93.7% 93.7% 51.% 51.% 51.% 51.% 4.6% 4.6% 24.97% 24.97% 4.6% 4.6% 24.97% 24.97% 4.6% 4.6%.%.% 4.6% 4.6% 24.97% 24.97% 28.4% 28.4%.%.% 4.6% 4.6% 24.97% 24.97% 2.43% 2.43% 12.73% 12.73% Eigene Anteile Anzahl eigener Anteile per Anfang des Geschäftsjahres Buchwert Erwerb einzelner Anteile (Anzahl) Durchschnittlicher Kaufpreis Verkauf einzelner Anteile (Anzahl) Durchschnittlicher Verkaufspreis Anzahl eigener Anteile per Ende des Geschäftsjahres o 55'.13 4'5'.12 1''
7 Anhang Alle Angaben in EUR Buchwert 2' Gesamtbetrag der Aktiven unter Eigentumsvorbehalt Bankkonten 39' davon beansprucht Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen Verbindlichkeiten gegenüber Allianz Pensionskasse '31 Beteiligungsrechte und Optionen für Organe und Mitarbeitende Zugeteilte Beteiligungsrechte an Anzahl Totalwert Anzahl Totalwert Leitungs- und Verwaltungsorgane 4116'85 1'325'71 296' Übrige Mitarbeitende Total 4'116'85 1'325'71 3'96'56 772'51 Die Beteiligungsrechte sind mit CHF.35 per Bilanzstichtag bewertet (Vorjahr CHF.3). Erläuterungen zu ausserordentlichen, einmaligen oder periodenfremden Erträgen Auflösung zu hoch gebildete Rückstellungen _ 31'54 Gewinn aus Verkauf von HPI AG Aktien aus Vorjahren 19'95 Total 31'54 19'95 Erläuterungen zu ausserordentlichen, einmaligen oder periodenfremden Aufwände Übernahme zusätzliche Revisionskosten der Tochterunternehmen aufgrund Konsolidierung aus '167 Zahlung eidgenössisches Finanzdepartement Verletzung KAG aus Total 62'167 13'936 Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Es bestehen keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag, die Einfluss auf die Buchwerte der ausgewiesenen Aktiven oder Verbindlichkeiten haben oder an dieser Stelle offengelegt werden müssen. Bewertung von Aktiven zu Kurs- / Marktwerten Im Anlagevermögen enthaltene Aktiven mit beobachtbaren Kurs- oder Marktwerten InterCard AG Informationssysteme, Villingen-Schwenningen (DE) 5'888'933 1'5123 Total 5'888'933 1'519'3 Bei Rechnungslegung in einer anderen Währung: Umrechnung und Erläuterungen zu den verwendeten Umrechnungskursen Aktiven und Fremdkapital, Stichtagskurs der eidgenössischen Steuerverwaltung Eigenkapital, historische Kurse der eidgenössischen Steuerverwaltung historisch historisch Erfolgsrechnung, Durchschnitt der Monatsmittelkurse der eidg. Steuerverwaltung
8 Anhang Alle Angaben in EUR Angaben zur genehmigten Kapitalerhöhung (in CHF) An der Generalversammlung vom 27. Juli 215 beschlossene genehmigte Kapitalerhöhung, maximal 7' '16'94 Beanspruchter Teil 1'711'145 Angaben zur bedingten Kapitalerhöhung (in CHF) An der Generalversammlung vom 27. Juli 215 beschlossene bedingte Kapitalerhöhung, maximal 3'44'63 3'44'63 Beanspruchter Teil Vom Verwaltungsrat und der Geschäftsleitung gehaltene Anteile an der Gesellschaft Name Bäuml Jens, Mitglied des Verwaltungsrates, gewählt am 21. Dezember 215 Christine Schmitz-Riol, Mitglied des Verwaltungsrates, zurückgetreten am 21. Dezember 215 Dr. Cornelius Boersch, Präsident des Verwaltungsrates Dr. Patrick Stach, Mitglied des Verwaltungsrates Daniel Wenzel, Delegierter des Verwaltungsrates, zurückgetreten am 21. Dezember 215 Manfred Rietzler, Vizepräsident des Verwaltungsrates' Volker Rofalski, Delegierter des Verwaltungsrates, zurückgetreten am 21. Dezember 215 Welsch Florian, Mitglied des Verwaltungsrates, gewählt am 21. Dezember 215 Jahr Anzahl gehaltene Aktien Beteiligung in '134.4% ' % 214 4' % % % % % 214 7' % % 215.% 214 Diese Personen sind nicht die wirtschaftlichen Berechtigten an den Beteiligungs- bzw. Optionsrechten. Die angegebenen Beteiligungen werden von einer nahestehenden Person gehalten. Die Vergütungen an Verwaltungsräte werden im Vergütungsbericht ausgewiesen. Bedeutende Aktionäre mit Anteilen über 5% (gemeldet bei BX Berne exchange) Der Sandpiper Digital Payments AG bekannte bedeutende Aktionäre mit einem Anteil von mehr als 5% der ausstehenden Aktien per : - Mountain Partners AG (inkl. Mountain Capital Management AG), CH-St. Gallen; Aktien (41.65%) - Dr. Cornelius Boersch, CH-Thalwil; (8.94%) Der Sandpiper Digital Payments AG bekannte bedeutende Aktionäre mit einem Anteil von mehr als 5% der ausstehenden Aktien per : - Mountain Partners AG (inkl. Mountain Capital Management AG), CH-St. Gallen; 67'953'38 Aktien (44.9%) - Helmut Spikker GmbH & Co.KG, DE-Ahlen; 8'349'9 Aktien (5.5%) - Sandpiper Assets S.A., BVI; 7' Aktien (5.2%)
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