Zusatzversorgung. Aktuelle Rahmenbedingungen und Herausforderungen zur Betriebsrente im öffentlichen und kirchlichen Dienst

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1 Zusatzversorgung Aktuelle Rahmenbedingungen und Herausforderungen zur Betriebsrente im öffentlichen und kirchlichen Dienst Unter dem Vorsitz von Dr. Udo Niermann diskutieren Entscheidungsträger und hochkarätige Experten aus folgenden Institutionen Bundesministerium der Finanzen Gleiss Lutz Heckert & Kollegen Heubeck AG Mercer Deutschland GmbH Verband kommunaler Arbeitgeber Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder zum 9. Mal über aktuelle Themen rund um das Thema Zusatzversorgung! Seien Sie dabei! Wer wissen will, was in der Zusatzversorgung los ist, muss da hin! So urteilte ein Teilnehmer über die Tagung in Sonderpreis für den öf fentlichen und kirchlichen Dienst! 9. JAHRESTAGUNG 18. und 19. November 2010, Berlin w w w. e u r o f o r u m. d e / z u s a t z v e r s o r g u n g

2 Die Zusatzversorgung kommt nicht zur Ruhe! In den letzten Jahren hat es immer wieder gravierende Änderungen in der Zusatzversorgung gegeben, die lebhaft diskutiert wurden. Auch in diesem Jahr gibt es Gesprächsbedarf! Die 9. Jahrestagung Zusatzversorgung beschäftigt sich im November 2010 erstmals schwerpunktmäßig mit der Finanzierung der Zusatzver - sorgung. Denn die gerichtliche Überprüfung zur Angemessenheit der Systemumstellung in Bezug auf den Leistungsplan ist weitestgehend abgeschlossen, so dass diesbezüglich Ruhe eingekehrt ist. Das Gegenteil ist bei der Finanzierung der Zusatzversorgung der Fall: Auch nach den Entscheidungen des Landgerichtes Mannheim zum Gegenwert ist die Frage zur Finanzierung der Austrittsfolgen nach wie vor vollständig offen. Weder gibt es bis dato (Stand August 2010) eine Entscheidung höherer Instanzen, noch gibt es Initiativen der VBL oder anderer Zusatzversorgungskassen, ihre Satzungsregelung zum Gegenwert bzw. Ausgleichsbetrag zu ändern. Es gibt allerdings erste Anzeichen, dass wieder Bewegung in diese Fragen kommt. Die Verantwortlichen greifen diese aktuellen Entwicklungen auf der Tagung auf. Weiterhin wird das Ob, das Wie und das Wie viel des Sanierungsgel des immer mehr zum Angriffspunkt der betroffenen Arbeitgeber. Es scheint sich zu rächen, dass die Regelungen zum Sanierungsgeld, das ausschließlich vom Arbeitgeber zu tragen ist, kompliziert und für den Arbeitgeber schwer durchschaubar sind. Dies gilt vor allem für die VBL, bei der die verursachungsgerechte Festsetzung des Sanierungsgeldes zu zum Teil dramatischen Kostensteigerungen für die Arbeitgeber führte. Bringen Sie sich auf den aktuellen Stand und diskutieren Sie mit! Die Tagung bietet Ihnen ein hochkarätig besetztes Forum für all diejenigen, die mit Zusatzversorgung zu tun haben. Seien Sie dabei, wenn sich hochrangige Vertreter der Zusatzversorgungskassen und des Fiskus, Berater und Rechtsanwälte sowie Vertreter von Arbeitgebern über die entscheidenden Faktoren austauschen und profitieren Sie von interessanten Hintergrundinformationen aus erster Hand! Diese Jahrestagung richtet sich an: Mitglieder des Vorstands, des Aufsichtsrats und der Geschäftsleitung sowie Leiter und leitende Mitarbeiter aus den Bereichen Betriebliche Altersversorgung Personal Finanzen aus Unternehmen des öffentlichen Rechts Kommunen und kommunalen Unternehmen kirchlichen und gemeinnützigen Einrichtungen Stadtwerken Kliniken und Krankenhäusern Versicherungen Banken Wir freuen uns auf Ihre Teilnahme! Dr. Udo Niermann Vorsitzender der Jahrestagung Mercer Deutschland GmbH Ass. jur. Nicola Csepella Senior-Konferenz-Managerin Euroforum Deutschland SE

3 Erster Veranstaltungstag Empfang mit Kaffee und Tee, Ausgabe der Tagungsunterlagen Begrüßung durch Euroforum und den Vorsitzenden Dr. Udo Niermann, Leiter Geschäftsbereich Öffentlicher Dienst, Mercer Deutschland GmbH, Leipzig Zusatzversorgung mit der VBL Performance, Standpunkte und rechtliche Entwicklungen Die VBL- Vermögensanlage: Sicherheit und Rentabilität Rezepte und Analysen Ausstieg zum Nulltarif? Gegenpositionen zu den Gegenwert-Urteilen des Landgerichts Mannheim Rechtliche Entwicklungen: Aktuelle Urteile, Gesetzes- und Satzungsänderungen Betriebliche Altersversorgung und Europa: Das neue Grünbuch zur Altersversorgung Diskussionen, Risiken und Anstöße Wolf R. Thiel, Präsident und Vorsitzender des Vorstands, Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder, Karlsruhe Fragen und Diskussion Pause mit Kaffee und Tee Der aktuarielle Blick auf die Zusatzversorgung Die Überprüfung der Rechnungsgrundlagen Stellschrauben im Punktemodell Wertentwicklung seit der Reform von 2001 Rahmenbedingungen und Spielräume Hartmut Engbroks, Mitglied des Vorstandes, Heubeck AG, Köln Fragen und Diskussion Praxisbericht: Stabilität der Umlagenfinanzierung im Zeichen des kommunalen Wandels Klaus Werner, Direktor der KVK ZusatzVersorgungsKasse, KVK Kommunale Versorgungskassen Kurhessen-Waldeck, Kassel Aktuelles zu den steuerlichen Rahmenbedingungen der Zusatzversorgung Aktuelle Rechtsprechung Entscheidungen des BFH und der FG s zur betrieblichen Altersversorgung Neue Verwaltungsanweisungen Lohnsteuer-Änderungsrichtlinien 2011 BMF-Schreiben zur pav und bav u.a. Praxisfragen Fragen aus der Praxis für die Praxis Christine Harder-Buschner, Regierungsdirektorin, Bundesministerium der Finanzen, Bonn/Berlin Hinweis: Bitte schicken Sie Ihre individuellen Fragen an Frau Harder-Buschner bis 14 Tage vor der Veranstaltung an nicola.csepella@euroforum.com und unsere Expertin wird diese dann im Rahmen Ihres Vortrages beantworten Fragen und Diskussion Pause mit Kaffee und Tee Sanierungsgeld bei der VBL Problemfelder in Theorie und Praxis Woraus resultiert der Finanzierungsbedarf für Sanierungsgeld? Schafft Sanierungsgeld Finanzierungsgerechtigkeit? Welche Relevanz hat die Zugehörigkeit zu einer Arbeitgebergruppe? Exkurs: Härtefallregelung und Notlagentarifvertrag Sind die Interessengegensätze vor Gericht in Einklang zu bringen? Torsten Leutert, Leiter des VBL.Kompetenzzentrums Sanierungsgeld, Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder, Karlsruhe Fragen und Diskussion Sanierungsgeld Solidarische Verpflichtung oder rechtswidrige Forderung? Zum Stand der Rechtsprechung Valentin Heckert, Rechtsanwalt, Heckert & Kollegen, Karlsruhe Fragen und Diskussion Gemeinsames Mittagessen Fragen und Diskussion Ende des ersten Veranstaltungstages Euroforum lädt Sie herzlich zu einem gemeinsamen Get-together ein. So können Sie in angenehmer Atmosphäre den Tag ausklingen lassen, neue Kontakte knüpfen und bestehende vertiefen.

4 Zweiter Veranstaltungstag Empfang mit Kaffee und Tee Begrüßung durch den Vorsitzenden Gibt es sinnvolle Handlungsmöglichkeiten eines Arbeitgebers zur Optimierung der Beteiligung/ Mitgliedschaft in der Zusatzversorgungskasse? Mitgliedschaft in einem kapitalgedeckten, teilkapitalgedeckten und/oder umlagefinanzierten Abrechnungsverband Betriebswirtschaftliche und/oder sonstige Motive einer Veränderung Einfluss von gesellschaftsrechtlichen Veränderungen Einfluss des Sanierungsgeldes auf eine Veränderungsentscheidung Berechnung des Gegenwertes/Ausgleichsbetrages nach der aktuellen Satzungslage? Exkurs: Versuch einer sinnvollen Bestimmung der Ausstiegsfolgen Sonstige Einflüsse auf die Günstigkeitsanalyse eines Ausstieges aus der Umlagefinanzierung Eigenbeteiligung von Brutto oder Netto? Vorteilhaftigkeit aus der Sicht eines Arbeitgebers als Fiskus, eines sonstigen Arbeitgebers und des Versicherten Alternative Versorgungsmodelle Dr. Udo Niermann Fragen und Diskussion Pause mit Kaffee und Tee Auseinandersetzung um die Gegenwertzahlung Aktueller Stand der Verfahren Handlungsmöglichkeiten der Beteiligten Dr. Markus Deutsch, Rechtsanwalt und Partner, Gleiss Lutz Rechtsanwälte, Frankfurt/Main Fragen und Diskussion Zusatzversorgung: Aktuelle Herausforderungen aus Arbeitgebersicht Manfred Hoffmann, Hauptgeschäftsführer, Vereinigung der kommunalen Arbeitgeberverbände (VKA), Frankfurt/Main Abschließende Frage- und Diskussionsrunde Gemeinsamer Imbiss Ende der Jahrestagung

5 Infoline: 02 11/ Haben Sie Fragen zu dieser Jahrestagung? Wir helfen Ihnen gern weiter. Konzeption und Inhalt Ass. jur. Nicola Csepella Senior-Konferenz-Managerin Organisation Anuschka Osterkamp Senior-Konferenz-Koordinatorin Quality in Business Information Wir stehen zu unserem Wort! Wir sind von der Qualität unseres Seminars überzeugt. Daher gewähren wir Ihnen eine Geld-zurück- Garantie, wenn das Seminar Ihre Erwartungen nicht erfüllt. Wenden Sie sich in diesem Fall bitte bis zur Mittagspause des ersten Seminartages an unsere Mitarbeiter und wir werden versuchen, eine Lösung zu finden. Sollte uns dies nicht gelingen, erstatten wir Ihnen die Teilnahmegebühr zurück. Sponsoring und Ausstellungen Im Rahmen der Veranstaltung besteht die Möglichkeit, dem exklusiven Teilnehmerkreis Ihr Unternehmen und Ihre Produkte oder Dienstleistungen zu präsentieren. Ihre Fragen zu Sponsoring- und Ausstellungs möglichkeiten sowie zur Zielgruppe beant wortet Ihnen gerne: Anne Katrin Ruhkamp Senior-Sales-Managerin Telefon: 02 11/ Fax: 02 11/

6 [Kenn-Nummer] Euroforum-Konferenz 18. und 19. November 2010, Maritim Hotel Berlin Stauffenbergstraße 26, Berlin, Telefon: 030/ Bitte ausf ü l len und fa xen a n: 02 11/ Ja, ich nehme am 18. und 19. Nov teil zum Preis von 1.599, p.p. zzgl. MwSt. [P M012] Vertreter des öffentlichen und kirchlichen Dienstes erhalten einen Sonderpreis von 1.199, zzgl. MwSt. p.p. Achtung! Bei Buchung bis zum 3. September 2010 gilt der Aktionspreis von 1.449, zzgl. MwSt. p.p. bzw , zzgl. MwSt. p.p. für Vertreter des öffentlichen und kirchlichen Dienstes. [Ich kann jederzeit ohne zusätzliche Kosten einen Ersatzteilnehmer benennen. Im Preis sind ausführliche Tagungsunterlagen enthalten.] Ich kann nicht teilnehmen. Senden Sie mir bitte die Tagungs unterlagen zum Preis von 399, zzgl. MwSt. [Lieferbar ab ca. 2 Wochen nach der Veranstaltung.] Ich interessiere mich für Ausstellungs- und Sponsoring möglichkeiten. Ich möchte meine Adresse wie angegeben korrigieren lassen. [Wir nehmen Ihre Adressänderung auch gerne telefonisch auf: 02 11/ ] Name Position/Abteilung Telefon Geb.-Datum (TTMMJJJJ) Die Euroforum Deutschland SE darf mich über verschiedenste Angebote von sich, Konzern- und Partnerunternehmen wie folgt zu Werbezwecken informieren: Zusendung per Ja Nein Zusendung per Fax: Ja Nein Firma Anschrift Fax Te ilnahmebedingungen. Der Teilnahmebetrag für diese Veranstaltung inklusive Tagungsunterlagen, Mittagessen und Pausen getränken pro Person zzgl. MwSt. ist nach Erhalt der Rechnung fällig. Nach Eingang Ihrer Anmel dung erhalten Sie eine Bestätigung. Die Stornierung (nur schriftlich) ist bis 14 Tage vor Veranstaltungsbeginn kostenlos möglich, danach wird die Hälfte des Teilnahmebetrages erhoben. Bei Nichterscheinen oder Stornierung am Veranstaltungstag wird der gesamte Teilnahme betrag fällig. Gerne akzeptieren wir ohne zusätzliche Kosten einen Ersatz teilnehmer. Pro grammänderungen aus dringendem Anlass behält sich der Veranstalter vor. Datens c hut zinf or mation. Die Euroforum Deutschland SE verwendet die im Rahmen der Bestellung und Nutzung unseres Angebotes erhobenen Daten in den geltenden rechtlichen Grenzen zum Zweck der Durchführung unserer Leistungen und um Ihnen postalisch Informationen über weitere Angebote von uns sowie unseren Partner- oder Konzernunternehmen zukommen zu lassen. Wenn Sie unser Kunde sind, informieren wir Sie außerdem in den geltenden rechtlichen Grenzen per über unsere Angebote, die den vorher von Ihnen genutzten Leistungen ähnlich sind. Soweit im Rahmen der Verwendung der Daten eine Übermittlung in Länder ohne angemessenes Datenschutzniveau erfolgt, schaffen wir ausreichende Garantien zum Schutz der Daten. Außerdem verwenden wir Ihre Daten, soweit Sie uns hierfür eine Einwilligung erteilt haben. Sie können der Nutzung Ihrer Daten für Zwecke der Werbung oder der Ansprache per oder Telefax jederzeit gegenüber der Euroforum Deutschland SE, Postfach , Düsseldorf widersprechen. Branche Ansprechpartner im Sekretariat Datum, Unterschrift Bitte ausfüllen, falls die Rechnungsanschrift von der Kundenanschrift abweicht: Name Abteilung Anschrift Zimmerreser v ier ung. Im Tagungs hotel steht Ihnen ein be grenz tes Zimmer kon tingent zum er mäßigten Preis zur Verfü gung. Bitte nehmen Sie die Zimmer reservierung direkt im Hotel unter dem Stichwort Euroforum-Veran staltung vor. Wir über uns. Euroforum steht in Europa für hochwertige Kongresse, Seminare und Workshops. Ausgewählte, praxiserfahrene Referenten berichten zu aktuellen Themen aus Wirtschaft, Wissenschaft und Verwaltung. Darüber hinaus bieten wir Führungskräften ein erstklassiges Forum für Informationsund Erfahrungsaustausch. Unsere Muttergesellschaft, die Informa plc mit Hauptsitz in London, organisiert und konzipiert jährlich weltweit über Veranstaltungen. Darüber hinaus verfügt Informa über ein umfangreiches Portfolio an Publikationen für die akademischen, wissenschaftlichen und wirtschaftlichen Märkte. Informa ist in über 80 Ländern tätig und beschäftigt mehr als Mitarbeiter. Wer entscheidet über Ihre Teilnahme? Ich selbst oder Name: Position: Beschäftigtenzahl an Ihrem Standort: bis über 5000 Anmeldung und Information per Fax: +49 (0)2 11/ telefonisch: +49 (0)2 11/ [Anuschka Osterkamp] Zentrale: +49 (0)2 11/ schrif tlich: Euroforum Deutschland SE Postfach , Düsseldorf per E- Mail: im Internet : anmeldung@euroforum.com info@euroforum.com