Gültig bis 30.KW Ab 31. KW 2017 mit neuem Layout im KHB Teil 2 wiederzufinden

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1 Dokumentinhalte: FATCA Kurzübersicht BOP 1. Einleitung 2. Neuerungen im BOP ab Produktivsetzung im Juni Neuversand/ Aufruf bereits gesendeter Daten über BOP 1. Einleitung Die US-amerikanische Bundessteuerbehörde (IRS) hat am 1. September 2016 über die Veröffentlichung der finalen Version seines neuen FATCA-XML-Schemas informiert und weiterhin mitgeteilt, dass ab Januar 2017 das bisherige FATCA-XML-Schema v.1.1 nicht mehr unterstützt wird und ab diesem Zeitpunkt ausschließlich Meldungen im neuen FATCA-XML- Schema v2.0 akzeptieren werden. Die Anpassungen an die Schemaumstellung im Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) erfolgten zeitraumunabhängig für alle Meldezeiträume und sowohl für Meldungen die über die Massendatenschnittstelle ELMA, als auch über die Einzeldatenformulare im BZStOnline-Portal (BOP) eingereicht werden. Die Umstellung findet somit Anwendung für alle Meldungen an das BZSt die nach dem 31. Dezember 2016 erfolgen. Die diesbezüglich notwendigen Anpassungen der amtlichen Datensatzbeschreibung nach 117c Abgabenordnung (AO) sind erfolgt und wurden mit Infobrief 01/2017 bekannt gegeben. Darüber hinaus wurde mit Infobrief 04/2017 informiert, dass die Datenübermittlung an das BZSt über die ELMA-Schnittstelle und das FATCA-Formular im BOP ab dem wieder möglich ist. 2. Neuerungen im BOP ab Produktivsetzung im Juni 2017 Die Auswertungen der seitdem beim BZSt über die Formulare im BZStOnline-Portal (BOP) eingegangenen Einzeldatenmeldungen geben dazu Anlass die mit der Schemaumstellung erfolgten Änderungen noch einmal klarer darzustellen. Auf den FATCA-XML-Datensatz Version 2.0 wird verwiesen. 1

2 Bitte beachten Sie diesbezüglich die nachfolgenden allgemeinen Informationen, die Formulareingabe durchgängig zu berücksichtigen sind. DocRefID bei der Die DocRefID muss für ein meldendes Finanzinstitut über alle Meldungen eindeutig sein und muss mindestens 21 Zeichen aber darf maximal 200 Zeichen enthalten. Es ist somit in dem Formular für die Elemente zum meldenden Finanzinstitut, zum verwaltenden Rechtsträger oder Vermittler sowie zu den einzelnen Reports bzw. Nullmeldungen immer jeweils eine eigene DocRefID zu vergeben. Es sind nachfolgende Vorgaben zu beachten! 1) GIIN (XXXXXX.YYYYY.ZZ.CCC) 2) Punkt als Trennzeichen (.) 3) Eine nur einmal zu verwendende Zeichenkombination, welche aus Buchstaben (Klein- und Großschreibung), Ziffern und den folgenden Sonderzeichen \ +\, \ _\, \ -\, \. \ bestehen darf. Falls eine GIIN zum ReportingFI vorhanden ist, dann ist die GIIN zwingend bei der Angabe der DocRefID zu verwenden, ansonsten ist der feste Wert TA.276 zu nutzen. Beispiel: WRQJY SL.276.8d815b. Steuernummer/TIN Die Angaben zur Steuernummer/TIN zum verwaltenden Rechtsträger, Vermittler und der beherrschenden Person sind optional, müssen aber bei Füllung den Formaten XXXXXX.XXXXX.XX.XXX, XXX-XX-XXXX, XX-XXXXXXX oder XXXXXXXXX entsprechen. Der ausstellende Staat muss nicht angegeben werden. Sollte allerdings eine Angabe in diesem Feld erfolgen, wird die Eintragung US (Vereinigte Staaten von Amerika) erwartet. Beim Kontoinhaber ist entweder eine Steuernummer/TIN oder das Geburtsdatum anzugeben. Die Steuernummer/TIN muss bei Füllung den Formaten XXXXXX.XXXXX.XX.XXX, XXX-XX- XXXX, XX-XXXXXXX,oder XXXXXXXXX entsprechen. Der ausstellende Staat muss nicht gefüllt werden. Sollte allerdings eine Angabe in diesem Feld erfolgen, wird die Eintragung US (Vereinigte Staaten von Amerika) erwartet. 2

3 Die nachfolgenden Abbildungen stellen, neben den o.a. allgemeinen Ausführungen, im Detail dar, welche Angaben im Formular zwingend notwendig sind. GIIN - Pflichtfeld Muss der GIIN des meldenden Finanzinstituts entsprechen. Format: XXXXXX.YYYYY.ZZ.276, Y und Z stehen jeweils für ein alphanumerisches Zeichen (A-Z/0-9 ohne den Buchstaben O).Ist keine GIIN vorhanden, ist hier der feste Wert TA.276 anzugeben. Meldezeitraum - Pflichtfeld Derzeit ist bei Lieferungen von neuen Daten (FATCA1) nur die Angabe der Meldezeiträume (MZ) 2014,2015 oder 2016 zulässig. Korrektur-oder Löschmeldungen sind derzeit nur für den MZ 2016 möglich. 3

4 MessageRefID Pflichtfeld Der Wert muss für ein meldendes Finanzinstitut über alle Lieferungen eindeutig sein und mindestens 21 Zeichen enthalten. Es sind nachfolgende Vorgaben zu beachten! 1) Struktur einer GIIN (XXXXXX.YYYYY.ZZ.CCC) 2) Punkt als Trennzeichen (.) 3) Eine nur einmal zu verwendende Zeichenkombination, welche aus Buchstaben (Klein- und Großschreibung), Ziffern und den folgenden Sonderzeichen \ +\, \ _\, \ -\, \. \ bestehen darf. Falls eine GIIN zum meldenden Finanzinstitut vorhanden ist, dann ist die GIIN zwingend bei der Angabe der MessageRefID zu verwenden, ansonsten ist der feste Wert TA.276 zu nutzen. Beispiel: WRQJY SL.276.8d815b 4

5 Kategorie des Finanzinstituts FATCA Kurzüber sicht BOP Bedingungsfeld In den Datenelementen zum meldenden Finanzinstitut oder verwaltenden Rechtsträger sind nunmehr zur Kategorie (=Filer- Category) zwingend Eintragungen zu machen. Für das meldende Finanzinstitut sind die Werte FATCA601 FATCA606, FATCA610 und FATCA611 zulässig, aber nur, wenn kein verwaltender Rechtsträger (=Sponsor) vorhanden ist. Ist ein verwaltender Rechtsträger (=Sponsor) vorhanden, ist für diesen zwingend die Kategorie zu befüllen. Zulässige Werte: FATCA607 FATCA609 Kontakt Pflichtfeld Die Angabe eines technischen Kontakts des Datenübermittlers wird erwartet. Z.B. -Adresse oder Name. Diese Angabe wird nicht an die USA weitergeleitet. Sie wird nur für die interne Kommunikation zwischen dem Datensender und dem BZSt verwendet. Bei Nichtfüllung wird ein Hinweis zur Datenlieferung erzeugt (I_MESS). 5

6 Kategorie des Rechtsträgers Bedingungsfeld In den Datenelementen zum meldenden Finanzinstitut oder verwaltenden Rechtsträger sind nunmehr zur Kategorie (=Filer- Category) zwingend Eintragungen zu machen. Für das meldende Finanzinstitut sind die Werte FATCA601 FATCA606, FATCA610 und FATCA611 zulässig, aber nur, wenn kein verwaltender Rechtsträger (=Sponsor) vorhanden ist. Ist ein verwaltender Rechtsträger (=Sponsor) vorhanden, ist für diesen zwingend die Kategorie zu befüllen. Zulässige Werte: FATCA607 FATCA609 6

7 3. Neuversand/ Aufruf bereits gesendeter Daten über BOP Bitte beachten Sie: - Die bei der Erstmeldung ausgegebenen Fehlermeldungen sind entsprechend den o. g. Ausführungen zu bereinigen. - Der DocTypeIndic muss mit Neue Daten (F!TC! 1) belegt werden. (Die komplette Erstmeldung oder einzelne Datensätze wurde(n) komplett abgewiesen und muss/müssen somit NEU eingereicht werden.) - Die MessageRefID muss neu vergeben werden. (Die bereits in einer vorherigen Meldung benutzte MessageRefID ist verbraucht und darf nicht erneut verwendet werden.) - Alle DocRefIDs in dem Formular müssen neu vergeben werden. (Die bereits in einer vorherigen Meldung benutzten DocRefIDs sind verbraucht und dürfen nicht erneut verwendet werden.) Um die Daten der abgewiesenen Lieferung nicht erneut erfassen zu müssen, können Sie wie in den nachfolgenden Abbildungen dargestellt - die bereits übermittelten Daten im BZStOnline-Portal wieder aufrufen. 7

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10 Entweder GIIN aus Profil oder manuell auswählen Meldezeitraum der abgewiesenen Erstmeldung auswählen 10

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