Mitarbeiter-Benefits als Erfolgsfaktor in der Arbeitswelt der Zukunft

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1 Mitarbeiter-Benefits als Erfolgsfaktor in der Arbeitswelt der Zukunft Wenn Zeit mehr wert ist Personalmesse Nord & Süd 2016 Vertrieb Pension Management

2 Herausforderung Demografie Bedeutung für Unternehmen Bedeutung für Mitarbeiter war for talents o o o Anzahl junger, qualifizierter Mitarbeiter sinkt Employer Branding Mitarbeitergewinnung und -bindung alternde Belegschaft o Flexible Arbeitszeitgestaltung Längere Lebensarbeitszeit o Wunsch nach Flexibilisierung Work-Life-Blending Lebenslanges Lernen Hohe Versorgungslücke im Alter o Steigende Lebenserwartung o Niedrige Zinsen Attraktive Bewerbersituation Moderne Vorsorgekonzepte sind gefragt 1

3 Moderne Benefits-Konzepte Lösungsansätze Prämien Boni Monetäre Anreize bav bkv betr. Unfallvers. Zeitwertkonten Versorgungsleistungen Mitarbeiter Mobilität Autoleasing Fahrradleasing Tankgutschein Weitere Incentives 2 Sonderkonditionen Hund mit ins Büro,

4 Moderne Benefits-Konzepte Lösungsansätze Prämien Boni Monetäre Anreize bav bkv betr. Unfallvers. Zeitwertkonten Versorgungsleistungen Flexibilisierung der Lebensarbeitszeit als Teil eines Mitarbeiter Mobilität attraktiven Gesamtkonzepts Firmenleasing Bikeleasing Tankgutschein Weitere Incentives 3 Sonderkonditionen

5 Wussten Sie schon, dass 90 % aller Arbeitnehmer mit Familie angeben, dass ihnen die Work-Life- Balance besonders wichtig ist.. Studien zufolge, 63% der Bewerber die betrieblichen Versorgungsleistungen ihres neuen Arbeitgebers wichtig sind.. deutsche Mitarbeiter in ,78 Mrd. Überstunden geleistet haben, davon 758 Mio. bezahlte Überstunden. Warum nur rückstellen oder auszahlen, wenn es Zeitwertkonten gibt.. Zeitwertkonten einer Firma neben den personalpolitischen auch steuerliche und bilanzielle Vorteile bringen? 4

6 Das Grundprinzip der Zeitwertkonten Einbringung Wertguthaben Freistellung Entgeltumwandlung Sonderzahlungen Arbeitgeberzuschüsse Rückdeckung mit Fonds Vorruhestand Sabbatical Qualifizierung Überstunden Resturlaub Werterhalt Insolvenzschutz Eltern-, Pflege-, Teilzeit 5

7 Die Rahmenbedingungen Ansparphase Freistellung Steuerfreies Bruttosparen Steuerpflichtig nach 19 EStG SV-frei SV-pflichtig Rückstellungsbildung 6 EStG gewinn- und steuermindernd Rückstellungsauflösung gewinn- und steuererhöhend Steuerstundung bei Arbeitgeber und Arbeitnehmer Versichertes Arbeitsverhältnis, auch in der Freistellungsphase Saldierung von Passiva mit zweckgebundenen Aktiva 6

8 Wichtigsten FAQs Zeitwertkonten SGB IV, Erster Abschnitt, 7b bis 7f Novellierung in 2009 durch Flexi II Bei Einrichtung prüfen ob tarifliche Vorgaben existieren Wertguthaben können nur in Geld geführt werden Die Wertanlage hat in Kapitalmarkt- oder Versicherungsprodukte zu erfolgen Der auf die Guthaben entfallende AG-Anteil am Gesamt-SV-Beitrag ist ebenso einzubringen Die Wertguthaben sind per Gesetz vor Insolvenz zu schützen (insbes. Verpfändung oder CTA) Aufzeichnungspflichten für SV-Luft-Berechnung im Störfall 7 Keine expliziten Höchst- und Mindestbeiträge Impliziter Mindest- bzw. Höchstbeitrag: - nach erfolgter Umwandlung muss ein Gehalt von mindestens 450,01 EUR bestehen bleiben - das aufgebaute Wertguthaben muss vor Rentenantritt theoretisch verbraucht werden können - Gehalt in der Freistellungsphase muss angemessen sein, mind. 70 % und max. 130 % des durchschn. Arbeitsentgelts der letzten 12 Monate vor Freistellung.

9 Wichtigsten FAQs Zeitwertkonten Kapitalanlage nur Vorruhestand Freie Zusammensetzung der Kapitalanlage weitere Freistellungen Maximale Aktienquote von 20% Die Kapitalanlage soll einen Totalverlust ausschließen und es sollen grundsätzlich 70% der eingezahlten Beiträge zur Verfügung stehen. Zum Zeitpunkt der Verwendung des Wertguthabens (Freistellung) ist vom Arbeitgeber mindestens die Summe der eingezahlten Beiträge zu garantieren. 8

10 Wichtigsten FAQs Zeitwertkonten Was ist nicht möglich? Zeitwertkonten für Gesellschafter-Geschäftsführer und andere Organe Leistung nicht in Zeit bemessen durch aktuelles BFH-Urteil bestätigt Übertragung in die bav Aber im Störfall: Übertragung auf deutsche RV oder neuen Arbeitgeber möglich Entnahme aus dem Wertkonto ohne Freistellung Ausnahme ist die existenzielle Notlage 9

11 Überzeugt und nun? Hohe Komplexität in einer Materie, die selten der Kernkompetenz des Unternehmens entspricht Knappe Ressourcen Thema wird in KMUs oft als Gesamtprozess durch HR bearbeitet Vielzahl an Gestaltungsmöglichkeiten Welche Ziele soll das Modell verfolgen? Was will der Arbeitgeber fördern? Welche Einbringungsmöglichkeiten? In welchen Grenzen? Welche Freistellungsmöglichkeiten? Unter welchen Bedingungen? Welcher Insolvenzschutz? Welche Art der Rückdeckung? Wer übernimmt die Administration? etc. 10

12 Next steps Finden Sie die richtigen Partner zur Umsetzung! Checkliste Erfahrung Etablierte Prozesse Schnittstellen und Digitalisierung Flexibilität Umfassendes Dienstleistungsspektrum Transparenz 11

13 ebase Arbeitszeit Depot Fonds/ 350 ETFs Fondsportfolios Life-Cycle-Modelle Kapitalanlage Insolvenzschutz Administration Treuhänder Insolvenzschutz Experten- Netzwerk Reporting Schnittstellen Kontensegmentiert Online-Zugang Rechtliche Beratung Anlageberatung, etc.. 12

14 Fazit Mitarbeiter-Benefits, mit echtem Mehrwert für den Arbeitnehmer, als Ihr Erfolgsfaktor in der Arbeitswelt der Zukunft Zeitwertkonten (Langzeitarbeitskonten) als wichtiger Teil eines Gesamtkonzepts für Mitarbeitergewinnung, -bindung und -entwicklung Instrument zur Steuerung der Altersstruktur im Unternehmen Vielzahl von Gestaltungsmöglichkeiten Umsetzung mithilfe der richtigen Partner Investmentfonds als attraktive Alternative oder Ergänzung zur Versicherungslösung 13

15 Über ebase European Bank for Financial Services GmbH Vollbank 6,5 Mio. Orders p.a Unternehmen mit bav- und AZ-Depots > Investmentfonds von mehr als 230 Gesellschaften 26 Mrd. EUR AuC gesamt 1,76 Mrd. EUR AuC im bav-bereich > bav-/az Depots > 15 Jahre Erfahrung mit bav 1 Mio. Kunden 100%ige Tochter der 251 Mitarbeiter 14 Stand: 03/2016

16 ebase bietet Unternehmen Produktlösungen für unterschiedliche Bedürfnisse ebase bav Depot Kostengünstige Rückdeckung von Pensionszusagen Minimaler Verwaltungsaufwand Entgeltumwandlung oder moderne arbeitgeberfinanzierte Systeme ebase Arbeitszeit Depot Mehrarbeitszeiten werden als Zeitwertguthaben angespart und können später für Freistellungsphasen eingesetzt werden Rückdeckung der Zeitwertguthaben mit Investmentfonds Gesellschafter-Geschäftsführer- Versorgung wichtiger Baustein der finanziellen Zukunftsvorsorge für den Gesellschafter-Geschäftsführer attraktive Depotlösungen für die Gestaltung der Altersversorgung Vermögenswirksame Leistungen Monatliche Zuschüsse des Arbeitgebers clever und günstig in einem Fondssparplan anlegen Große Auswahl an Fonds und ETFs Zusätzlicher Mehrwert für Ihre Mitarbeiter 15

17 Kontakt Sie haben Fragen? Sprechen Sie uns an. Wir informieren Sie gerne ausführlich. Adelheid Lanz Prokuristin / Spezialistin bav und Zeitwertkonten Fon: adelheid.lanz@ebase.com Angelika Schuller Prokuristin / Spezialistin bav und Zeitwertkonten Weitere Informationen finden Sie auf unserer Website und in den sozialen Netzwerken: b2b.ebase.com/unternehmen Wir freuen uns auf Sie! Fon: angelika.schuller@ebase.com 16

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19 Impressum / Disclaimer ebase Hausanschrift European Bank for Financial Services GmbH Bahnhofstraße 20 D Aschheim ebase Postanschrift European Bank for Financial Services GmbH D München Geschäftsführung Rudolf Geyer Marc Schäfer Vorsitzender des Aufsichtsrats Arno Walter ebase Info-Lines für Interessenten Telefon: +49 (0)89 / (Montag bis Freitag von 8:00 bis 18:00 Uhr) Telefax: +49 (0)89 / Disclaimer: Die vorstehende Präsentation beruht auf rechtlich unverbindlichen Erwägungen der European Bank for Financial Services GmbH (ebase ). Die ebase übernimmt keine Gewähr für die Richtigkeit, Vollständigkeit und Aktualität der bereitgestellten Inhalte und Informationen. Sämtliche Angaben in der Präsentation dienen ausschließlich Informations- und Werbezwecken und haben keine Rechtsverbindlichkeit. Sofern Lösungskonzepte in der Präsentation enthalten sind, so ist die ebase jederzeit berechtigt, diese ohne vorherige Ankündigung abzuändern. Ebenso besteht in diesem Fall keine Verpflichtung für die ebase, sich im Sinne eines Marktstandards entsprechend dieser Präsentation zu verhalten. Sämtliche Lösungskonzepte bedürfen einer abschließenden Überprüfung nach Vorlage der verbindlichen gesetzlichen Vorschriften. Im eigenen Interesse sollte immer eine eigene rechtliche Beratung eingeholt werden. Die Präsentation ist urheberrechtlich geschützt und ist ausschließlich für den Empfänger bestimmt. Die Präsentation darf nicht an Dritte weitergegeben werden und darf nur für den internen Gebrauch des Empfängers verwendet werden. Die ganze oder teilweise Vervielfältigung, Bearbeitung und Weitergabe an Dritte darf nur nach Rücksprache und mit Zustimmung der ebase erfolgen. Diese Präsentation unterliegt dem Copyright (ebase ). Alle Rechte sind vorbehalten. 18