Finanzplan der Kirchgemeinde Gerzensee
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- Reinhold Schubert
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1 Finanzplan der Kirchgemeinde Gerzensee Grunddaten: Basisjahr Zeitraum Erarbeitet durch Erarbeitet am Kirchgemeinde Gerzensee Edith Hostettler-Pauli 26. Oktober 215 Zinsprognose Basisjahr Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog Bestehendes Fremkapital 3.75% 3.75% 3.75% 3.75% 3.75% 3.75% 3.75% Neues Fremdkapital 1.5% 1.5% 1.5% 2.% 2.% 2.5% 2.5% Aktiv-Zinssatz.125%.125%.125%.25%.5%.5%.5% Grunddaten V.26
2 Tabelle 1: Basisjahr Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 Bemerkungen Überträge Bestandesrechnung Beträge in 1 Fr. 1 Aktiven 436 Total Aktiven 2 Finanzvermögen davon als flüssige Mittel verfügbar * Ka,KK,MZ,Anlagenkonti in Tabelle 9, Zeile 73 4 Verwaltungsvermögen Vorjahr - (Zeile ) 5 davon Darlehen und Beteiligungen 6 Spezialfinanzierungen 7 Bilanzfehlbetrag 8 Passiven 436 Total Passiven 9 Fremdkapital zinspflichtig (Darl.SLG) Vorjahr - Zeile 15 in Tabelle 1, Zeile 99 1 Fremdkapital übriges (TP, Kred) Vorjahr - Zeile 16 in Tabelle 1, Zeile Spezialfinanzierungen Eigenkapital 139 * Achtung: zur Finanzierung eingesetztes Vermögen wirft keinen Aktivzins mehr ab (in Tabelle 4b, Kontengruppe 42 Vermögenserträge, entsprechend berücksichtigen) ** nicht abschreibungspflichtig Tabelle 2: Basisjahr Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 Bemerkungen Überträge Abschreibungen Beträge in 1 Fr. 1 % Abschreibungen best. VV in Tabelle 5, Zeile ohne Darlehen und Beteiligungen % von Zeile 4 Vorjahr in Tabelle 9, Zeile 8 14 Übrige Abschreibungen best. VV in Tabelle 5, Zeile 59 in Tabelle 9, Zeile 8 Tabelle 3: Basisjahr Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 Bemerkungen Überträge Amortisation/Zinsaufwand Beträge in 1 Fr. 15 Amortisation best. FK zinspflichtig 16 Amortisation best. FK übriges 17 Total Zeile in Tabelle 9, Zeile Zinsaufwand best. Fremdkapital Zeile 9 x Zinssatz in Tabelle 5, Zeile 56 Bestandesrechnung V.26
3 Tabelle 4a: Basisjahr Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 Bemerkungen Überträge Steuern Beträge in Franken 19 Total Steuerertrag 258' ' 268' 274' ' '842 29'939 Zeile 2 x Zeile 21 in Tabelle 4b, Zeile 25 2 Steueranlage Einfache Steuer 1'247'754 1'275'36 1'294'688 1'324'466 1'344'333 1'371'22 1'45'5 Zeile 22 x Zeile Anzahl Steuerpflichtige Prognose 23 Einfache Steuer pro Pflichtiger 1' ' ' ' ' ' '952.8 Vorjahr + (Vorjahr x Zeile 24) 24 Zuwachs in % 2.2% 1.5% 2.3% 1.5% 2.% 2.5% Prognose Tabelle 4b: Basisjahr Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 Bemerkungen Überträge Ertrag Laufende Rechnung Beträge in 1 Fr Steuern Zeile 19 / 1 von Tabelle 4a, Zeile übrige Steuererträge 27 zum Ergänzen Regalien und Konzessionen Vermögenserträge , 422, Mietertrag Pfarrhaus zum Ergänzen Entgelte , 435, zum Ergänzen Beiträge ohne Zweckbindung 35 zum Ergänzen Rückerstattung Gemeinwesen 37 zum Ergänzen Beiträge für eigene Rechnung Kollekten, Spenden, Haussammlung (469) 39 ungerade Jahre inkl. Haussammlung zum Ergänzen 4 47 Durchlaufende Beiträge Entnahmen aus Spezialfinanz. in Tabelle 9, Zeile Interne Verrechnungen 43 Total Ertrag in Tabelle 5, Zeile 69 Steuern - Ertrag V.26
4 Tabelle 5: Basisjahr Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 Bemerkungen Überträge Aufwand Laufende Rechnung Beträge in 1 Fr Personalaufwand , Sozialversicherung , Übriger Personalaufwand Büromaterial usw Anschaffungen Unterhalt Immobilien , Mieten, Benützungsgebühren x Übriger Sachaufwand /44/45/47/48/49/51/52/ Strom, Heizmaterial Verbrauchsmaterial Spesenentsch./Ratsausflug Zinsen kurzfristige Schulden Zinsen langfristige Schulden von Tabelle 3, Zeile Abschreibungen Finanzvermögen Harmonisierte Abschreibungen von Tabelle 2, Zeile Übrige Abschreibungen VV von Tabelle 2, Zeile Abschreibungen Bilanzfehlbetrag BF aus Basisjahr in Tabelle 1, Zeile Entschädigungen Gemeinwesen (neu ) Beitrag an kirchliche Zentralkasse (neu Beitrag an Finanzausgleich (neu ) Eigene Beiträge Durchlaufende Beiträge Einlagen in Spezialfinanzierungen in Tabelle 9, Zeile Interne Verrechnungen 68 Total Aufwand in Tabelle 1, Zeile Total Ertrag von Tabelle 4b, Zeile 43 in Tabelle 1, Zeile 93 7 Handlungsspielraum der LR = Zeile 69 - Zeile 68 in Tabelle 9 und 1 71 Abschreibungen VV / BF Total Zeilen 58 bis 6 72 Selbstfinanzierung = Zeile 7 + Zeile 71 Aufwand V.26
5 Tabelle 6: Investitionsprogramm (Verwaltungsvermögen) - Finanzierung neuer Investitionen Beträge in 1 Fr. 1) 2) 3) Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 später Nr. Projekt Prio- Brutto Subv. Netto rität Beitrag Inv. F Inv. F Inv. F Inv. F Inv. F Inv. F Investition 1 Pfarrhaus Strassenseite 3 3 Fassadensan.A/Spritzschutz C 3 2 Pfarrhaus Kostendach 1' A Amtsräume Ausstattung 9 3 Pfarrhaus Kostendach 5' B ICT (Infrastruktur Büro) 4 4 Kirche A Zwischenboden isolieren B/Boden Schiff A Kirche A Uhrwerk Kirchturm 7 6 Kirche B 2 2 Umbau Toilette, Einbau Garderobe Total Investitionen / Folgekosten ) bereits beschlossene Projekte sind mit einem * zu kennzeichnen 2) Prioritäten: A = Zwangsbedarf, B = Entwicklungsbedarf, C = Wunschbedarf 3) Bruttoinvestitionen und Subventionen/Beiträge sind getrennt in die einzelnen Jahresspalten einzutragen, damit wird die zeitliche Verschiebung zwischen Ausgabe und Einnahme berücksichtigt (Subv./Beiträge mit Minus eingeben) F = Saldo von Folgebetriebskosten (+) und -erlösen (-), ohne Kapitalkosten; z.b. Abwartsbesoldung, Heizung usw. bei neuen Liegenschaften Verkäufe mit Minus eintragen Investitionen - Finanzierung V.26
6 Tabelle 7: Investitionsprogramm (Verwaltungsvermögen) - Ermittlung des Abschreibungsbedarfs Beträge in 1 Fr. Nr. Projekt Prio- Brutto Subv. Netto Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 später rität Beitrag Pfarrhaus Strassenseite 3 Fassadensan.A/Spritzschutz C Pfarrhaus Kostendach 1' A 9 Amtsräume Ausstattung Pfarrhaus Kostendach 5' B 4 ICT (Infrastruktur Büro) Kirche A 122 Zwischenboden isolieren B/Boden Schiff A Kirche A 7 Uhrwerk Kirchturm Kirche B 2 9 Umbau Toilette, Einbau Garderobe Total Verwaltungsvermögen Vorjahr (Restbuchwert) Verwaltungsvermögen vor Abschreibungen 1) % harmonisierte Abschreibungen Verwaltungsvermögen nach Abschreibungen (Restbuchwert) Veränderung Verwaltungsvermögen ) Total Verwaltungsvermögen Vorjahr + Nettoinvestitionen laufendes Jahr Investitionen - Abschreibungen V.26
7 Tabelle 8: Anlagen des Finanzvermögens (Kontengruppe 12) sowie Darlehen und Beteiligungen Verwaltungsvermögen Beträge in 1 Fr. 1) Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 später Nr. Anlage Total Anl. F Anl. F Anl. F Anl. F Anl. F Anl. F Anlage Total Anlagen / Folgekosten 1) bereits beschlossene Projekte sind mit einem * zu kennzeichnen F = Saldo von Folgebetriebskosten (+) und -erlösen (-), ohne Kapitalkosten; z.b. Depotgebühren, Abwartsbesoldung, Heizung usw. bei neuen Liegenschaften, Miet- und Pachtzinsen im Ertrag (Tabelle 4b) und Aufwand (Tabelle 5) sind diese jedoch noch resp. noch nicht enthalten, die Folgen von Anlagen werden erst hier erfasst Anlagen V.26
8 Tabelle 9: Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 Bemerkungen Überträge Mittelflussrechnung Beträge in 1 Fr. 73 1) Flüssige Mittel verfügbar per gemäss Bestandesrg. von Tabelle 1, Zeile ) Neues Fremdkapital / Eigene Mittel per Zeile 89 oder 9 Vorjahr 75 3) Investitionen Vorzeichenwechsel von Tabelle 6 (Total) 76 4) Anlagen Vorzeichenwechsel von Tabelle 8 (Total) 77 5) Betriebsfolgekosten/-ertrag aus Investitionen Vorzeichenwechsel von Tabelle 6 (Total) 78 Betriebsfolgekosten/-ertrag aus Anlagen Vorzeichenwechsel von Tabelle 8 (Total) 79 6) Handlungsspielraum der LR von Tabelle 5, Zeile 7 8 7) Abschreibungen best. Verwaltungsvermögen von Tabelle 2, Zeile ) Abschreibungen Bilanzfehlbetrag von Tabelle 5, Zeile ) Amortisation best. Fremdkapital Vorzeichenwechsel von Tabelle 3, Zeile ) Einlagen in Spezialfinanzierungen von Tabelle 5, Zeile ) Entnahmen aus Spezialfinanzierungen Vorzeichenwechsel von Tabelle 4b, Zeile ) Aktiv-/Passivzinsen 1) und 2) Zinsberechnung 1 Jahr 86 13) Aktiv-/Passivzinsen 3) bis 11) Zinsberechnung 1/2 Jahr 87 14) Zinsreduktion für zinsloses Fremdkapital Zinsberechnung 1 Jahr 88 15) Zinsen total = Zeile 85 bis 87 in Tabelle 1, Zeile ) Eigene Mittel per Zeilen 73 bis 87 wenn ) Neues Fremdkapital per Zeilen 73 bis 87 wenn - in Tabelle 1, Zeile davon zinslos z.b. IHG-Darlehen 92 Total neues zinsloses Fremdkapital Mittelflussrechnung V.26
9 Tabelle 1: Budgetjahr Prog 1 Prog 2 Prog 3 Prog 4 Prog 5 Bemerkungen Überträge Ergebnisse Beträge in 1 Fr. Prognose Laufende Rechnung 93 Ertrag von Tabelle 5, Zeile Aufwand von Tabelle 5, Zeile Handlungsspielraum der LR von Tabelle 5, Zeile 7 Investitionen und Anlagen 96 Total Investitionen von Tabelle 6 (Total) 97 Total Anlagen Finanzvermögen von Tabelle 8 (Total) Finanzierung von Investitionen 98 Neues Fremdkapital Vorzeichenwechsel von Tabelle 9, Zeile 9 99 Bestehendes Fremdkapital von Tabelle 1, Zeile Total Fremdkapital Zeile 98 + Zeile 99 Prognose der Belastung 11 Abschreibungen neue Investitionen von Tabelle 7, Abschr. 12 Zinsaufwand neue Investitionen Vorzeichenwechsel von Tabelle 9, Zeile Betriebsfolgekosten neue Investitionen + Anlagen von Tabelle Total Investitionsfolgekosten = Zeilen 11 bis Handlungsspielraum der LR von Zeile Unter-/Überdeckung (Ergebnis LR) Zeile 15 - Zeile 14 Bilanzsituation 17 Abschreibung alter Bilanzfehlbetrag von Tabelle 5, Zeile 6 18 Eigenkapital / Bilanzfehlbetrag neu EK Vorjahr + Zeile 16 + Zeile 17 Tabelle jeweils bis spätestens Ende Jahr dem Amt für Gemeinden und Raumordnung einreichen (gemäss Artikel 64 Absatz 1 Gemeindeverordnung). Ergebnisse V.26
10 Fr. 1' Investitionsfolgekosten und Handlungsspielraum der LR Investitionsfolgekosten Handlungsspielraum der LR Fr. 1' Ergebnis der Laufenden Rechnung Investitionen und Neuverschuldung 25 Eigenkapital bzw. Bilanzfehlbetrag Fr. 1' Investitionen Neuverschuldung Fr. 1' Grafiken V.26
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Budget Erfolgsrechnung
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Budget Erfolgsrechnung detailliert
0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 348'800.00 81'500.00 382'100.00 81'500.00 333'773.30 79'126.00 01 Legislative und Exekutive 65'800.00 63'600.00 61'751.20 011 Legislative 4'800.00 4'800.00 8'030.20 0110 Legislative
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Vollzugsverordnung zum Gesetz über den Finanzhaushalt der Kirchgemeinden (vom 24. September 2003) Der Kantonale Kirchenvorstand der Römisch-katholischen Kantonalkirche Schwyz, gestützt auf 41 Abs. 2 des
BILANZ
BILANZ 30.09.2015 30.09.2016 AKTIVEN CHF CHF Postcheck 103'868.44 125'702.54 Bank 108.15 72.60 Postcheck JO 35'602.44 38'053.29 Total Flüssige Mittel 139'579.03 163'828.43 Übrige kurzfristige Forderungen
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Berechnung und Aussage der Gemeindefinanzkennzahlen nach HRM1 gemäss «Wegleitung zum Rechnungswesen der Thurgauer Gemeinden, Register 12.4» Selbstfinanzierungsgrad Selbstfinanzierung x 100 Nettoinvestitionen
Römisch-katholische Kirchgemeinde Webseite
3 Aufwand 1'294'820.00 1'284'550.00 1'195'840.80 30 Personalaufwand 902'350.00 898'150.00 866'975.00 300 Behörden, Kommissionen und Richter 39'800.00 39'800.00 36'330.00 3000 Löhne Behörden, Richter und
Rechnung 2014 Ortsbürgergemeinde Erlinsbach
GEMEINDE ERLINSBACH Zentrum Rössli 5018 Erlinsbach 062 857 40 24 FAX 062 857 40 11 fiv@erlinsbach.ch Rechnung 2014 Ortsbürgergemeinde Erlinsbach AG GEMEINDE ERLINSBACH Zentrum Rössli 5018 Erlinsbach 062
Kontenplan für die evangelisch-reformierten Kirchgemeinden des Kantons Basel-Landschaft
109a/2014 Kontenplan für die evangelisch-reformierten Kirchgemeinden des Kantons Basel-Landschaft (Redaktionell überarbeitet durch die Finanzabteilung ERK BL in Zusammenarbeit mit der AWK am 17.09.2014)
Voranschlag 2009 der Evangelisch-reformierten Kirchgemeinde Oberrieden
Voranschlag 2009 der Evangelisch-reformierten Kirchgemeinde Oberrieden Die wichtigsten Zahlen im Überblick Rechnung Voranschlag Voranschlag Veränderung 2007 2008 2009 2009/2008 Laufende Rechnung Aufwand
Vorbericht zum Budget 2016
Budget 2016 Reformierte Kirchgemeinde Zollikofen Vorbericht zum Budget 2016 Seite 2 Vorbericht zum Budget 2016 1. Erarbeitung Das Budget 2016 wurde durch Thérèse Gugger, Finanzverwalterin, gestützt auf
Evangelisch-reformierte Kirche des Kantons St. Gallen GE 52-11. für die Evangelisch-reformierten Kirchgemeinden des Kantons St.
Evangelisch-reformierte Kirche des Kantons St. Gallen GE 52-11 Ersetzt: GE 52-11 Kontenplan für die evang.-ref. Kirchgemeinden vom 6. Dezember 1990 Kontenplan Bestandesrechnung für die Evangelisch-reformierten
Erfolgsrechnung. Übersicht Artengliederung
HRM2 Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 3 Aufwand 23'907'290.55 23'170'140.00 24'075'184.34 30 Personalaufwand 7'635'570.00 7'659'970.00 7'472'914.60 3000 Behörden und Kommissionen 47'000.00 50'600.00
EVANG. REF. KIRCHGEMEINDE LANGNAU VORANSCHLAG 2016 LAUFENDE RECHNUNG INVESTITIONSRECHNUNG
EVANG. REF. KIRCHGEMEINDE LANGNAU LAUFENDE RECHNUNG INVESTITIONSRECHNUNG Vorbericht zum Voranschlag 2016 Seite 2 Inhaltsverzeichnis Seiten Vorbericht 6 10 Laufenden Rechnung nach Funktionen 11 Investitionsrechnung
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