Kath. Kirchgemeinde Neuheim Traktandum 3: Rechnung 2008

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1 Traktandum 3 Verwaltungsrechnung Die laufende Rechnung schliesst mit einem Gewinn von CHF gegenüber dem budgetierten Gewinn von CHF 2'700. Es konnten wiederum rund CHF 36'000 mehr Steuern aus den Vorjahren vereinnahmt werden. Auch die Steuereinnahmen der juristischen Personen liegen mit rund CHF 65'000 deutlich über dem Budget. Weiter erhielten wir von der Denkmalpflege des Kantons Zug und der Einwohnergemeinde Neuheim CHF 15'318 mehr Beiträge als budgetiert an die Sanierung der Kirchenbänke, der Kapelle sowie des Taufsteins. Der Personalaufwand liegt rund CHF 19'000 über Budget. Hingegen konnten beim Sachaufwand Einsparungen von CHF 17'000 erzielt werden. Zusammengefasst kann somit festgehalten werden, dass sich die Finanzen weiterhin positiv entwickeln. Wesentliche Abweichungen unter den Konten erläutern wir wie folgt: 300 Pfarramt und Seelsorge 3010 Besoldungen Die Weiterverrechnung der Personalkosten (inkl. Sozialleistungen) an die Kirchgemeinde Menzingen für Aushilfe Gemeindeleitung wurde hier verbucht. Der Aufwand für die Sozialleistungen ist jedoch auf Konto verbucht Besoldung Katachese Zu Beginn des Schuljahres 2008/09 erfolgten einerseits Neueinteilungen im Lohnsystem aufgrund abgeschlossener Ausbildungen sowie andererseits eine Pensenerhöhung. 310 Kultusaufwand 3650 Beitrag an Kirchenchor/ -verband Kosten der Defizitgarantie für das Weihnachtskonzert des Kirchenchors. 320 Pfarrkirche und Kapelle 3155 Restauration Kulturgut Die geplanten Restaurationen wurden verschoben Sachversicherungen Infolge von Indexanpassungen sind die Sachversicherungen gesamthaft rund CHF 2'000 höher als budgetiert. Zusätzlich musste der Verteilschlüssel neu definiert werden. Dies führte zu Verschiebungen innerhalb der einzelnen Funktionen Beiträge öffentliche Hand Die Beiträge des Denkmalschutzes sowie der Einwohnergemeinde Neuheim fielen um CHF 15'318 grösser aus als budgetiert und kamen zudem ein Jahr verzögert zur Auszahlung. 6

2 div. Pfarrhof und Pfarreisaal 3010 Besoldungen Die Aufteilung des Pensums wurde neu definiert. Per Saldo resultieren keine Mehrkosten. 400 Kirchgemeinde und Behörden 3190 Freier Kredit Die nicht budgetierten Kosten für den neuen Webauftritt von CHF 19'777 wurden im Freien Kredit verbucht. 500 Steuern allg. Es konnten wiederum mehr Steuern aus Vorjahren vereinnahmt werden als budgetiert waren. Zudem lagen die Ertragssteuern der juristischen Personen deutlich höher. 510 Steuerausgleich 3640 Beitrag an Steuerausgleich 20% der Einnahmen von juristischen Personen aus dem Vorjahr müssen wir in den Steuerausgleichsfonds einzahlen. Diese Einnahmen waren im Vorjahr höher als budgetiert. Kirchenrat und Rechnungsprüfungskommission beantragen: 1. Die Jahresrechnung 2008 sei zu genehmigen. 2. Der Überschuss in der Höhe von CHF 149'168 sei den Reserven für Bauvorhaben zuzuweisen. Neuheim, 21. April 2009 Der Kirchenrat 7

3 Hauptzahlen Rechnung Budget Rechnung 1. Laufende Rechnung Gesamtertrag 1'137' '900 1'085'491 Gesamtaufwand 988' '200 1'389'190 Rechnungsergebnis 149'168 2' ' Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Nettoinvestitionen Bilanz AKTIVEN 1'475'128 1'223'000 1'272'149 Finanzvermögen 1'242' '000 1'027'684 Verwaltungsvermögen 232' ' '465 PASSIVEN 1'475'128 1'223'000 1'272'149 Fremdkapital 562' ' '199 Eigenkapital 912' ' ' Steuererträge Steuern natürliche Personen 310' ' '997 Steuern juristische Personen 106'038 41'000 91'033 Total Steuern 416' ' '030 Beitrag von kt. Steuerausgleich 523' ' ' Anzahl Personaleinheiten (in Stellenprozenten) Mitarbeitende (ohne Kirchenrat) Kennziffern Steuerfuss Steuerertrag pro Einwohner Selbstfinanzierungsgrad n/a n/a n/a 2 Selbstfinanzierungsanteil Zinsbelastungsanteil Kapitaldienstanteil Vermögen pro Katholik Selbstfinanzierung (Abschreibungen + Ertragsüberschuss) in % der Nettoinvestitionen keine Angaben da die Nettoinvestitionen CHF 0 betragen 2 Selbstfinanzierung in % des Ertrages der laufenden Rechnung 3 Nettozinsen (Passivzinsen./. Vermögenserträge) in % des Ertrages der laufenden Rechnung 4 Kapitaldienst (Nettozinsen + Abschreibungen) in % des Ertrages der laufenden Rechnung 5 Finanzvermögen abzüglich Fremdkapital dividiert durch Anzahl Katholiken 8

4 Geldflussrechnung Geldfluss aus Geschäftstätigkeit 190' '352 Rechnungsergebnis 149' '699 Abschreibungen 0 0 Veränderung Guthaben 3' '626 Veränderung Vorräte Veränderung Transitorische Aktiven -4'529-21'294 Veränderung Laufende Verbindlichkeiten '001 Veränderung Transitorische Passiven 42'432 13'000 Geldfluss aus Investitionstätigkeit 29' Veränderung Festverzinsliche Wertpapiere 129' Veränderung Aktien und Anteilscheine -99'578 0 Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 10'916-11'672 Veränderung Verwaltete Stiftungen -12'842-11'672 Bildung Wertschwankungsreserve 23'758 0 Total Geldfluss 230' '149 Veränderung Flüssige Mittel 243' '016 Flüssige Mittel zu Beginn der Berichtsperiode 460' '320 Flüssige Mittel am Ende der Berichtsperiode 703' '336 9

5 Laufende Rechnung nach Arten Rechnung Budget Rechnung AUFWAND 988' '200 1'389' Personalaufwand 476' ' ' Sachaufwand 303' ' ' Passivzinsen 11'453 12'500 13' Abschreibungen 12'281 15' ' Entschädigungen für Dienstleistungen 2'499 3'500 2' Betriebs- und Defizitbeiträge 113' '000 92' Interne Verrechnungen 67'870 61'100 54'606 ERTRAG 1'137' '900 1'085' Steuern 416' ' ' Vermögenserträge 70'073 70'200 70' Entgelte 23'948 21'600 20' Beträge für eigene Rechnung 539' ' ' Entnahmen aus Stiftungen 20'000 20'000 20' Interne Verrechnungen 67'870 61'100 54'606 Rechnungsergebnis 149'168 2' '699 10

6 Laufende Rechnung nach Funktionen Rechnung Budget Rechnung Zusammenfassung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 PFARREI 689'766 76' '800 61' '657 83'040 4 VERWALTUNG 256'642 91' '400 82' '199 75'199 5 FINANZWESEN 41' '340 37' ' ' '252 Die Details und die Begründungen zu wesentlichen Abweichungen finden Sie nachfolgend. Laufende Rechnung nach Funktionen Rechnung 2008 Budget 2008 Rechnung 2007 Detaillierte Darstellung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag PFARREI 689'766 76' '800 61' '657 83' Pfarramt und Seelsorge 353'463 20' '600 20' '200 20' Besoldungen 149' ' ' Besoldungen Katechese 101'255 91'500 89' Weiterbildung 3'049 4'000 3' Büromaterial, Drucksachen 2'363 3'500 3' Unterrichtsmaterial, Fachliteratur 4'533 5'000 3' Pfarrblatt 16'461 17'000 16' Anschaffungen 2'238 5'000 5' Unterhalt EDV 2'710 4' Spesenentschädigungen 4'700 4'000 3' Pfarreirat 1'500 1'500 1' Jugendarbeit 3'883 3'300 3' Pfarreianlässe 7'994 9'000 5' Telefon, Porti 3'667 4'000 3' Anteil Sozialleistungen 49'377 44'200 39' Entnahme aus Stiftungen 20'000 20'000 20' Kultusaufwand 112' ' ' Besoldungen 66'885 59'600 62' Kirchenbedürfnisse 10'434 17'500 16' Musikalien 1'000 1' Beitrag an Ministranten 4'000 4'000 4' Auslagen für Kirchenmusik 6'850 5'000 7' Reinigungsauslagen Kirchenwäsche 0 1' Beitrag an Kirchenchor/ -verband 6'473 5'500 4' Beitrag an Lindensingers 4'000 4'000 4' Beitrag an Blaskapelle 2'000 2'000 2' Anteil Sozialleistungen 10'384 9'800 8'558 11

7 Laufende Rechnung nach Funktionen Rechnung Budget Rechnung Detaillierte Darstellung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 320 Pfarrkirche und Kapelle 156'463 15' ' '106 22' Besoldungen 10'085 9'400 8' Anschaffungen 5'589 5'000 4' Heizung, Strom, Wasser, Reinigung 7'072 6'500 5' Unterhalt 101' ' ' Restauration Kulturgut 0 5'000 4' Sachversicherung 14'071 11'500 10' Honorare für Vorprojekte 16'000 16'000 6' Anteil Sozialleistungen 2'240 1'900 1' Beiträge öffentliche Hand 15' ' Pfarrhof 18'117 1'200 21'100 1'200 28'181 1' Besoldungen 5'476 7'700 7' Anschaffungen 311 1' Heizung, Strom, Wasser, Reinigung 4'727 4'000 2' Unterhalt 4'305 5'000 13' Sachversicherung 1'770 1'900 2' Anteil Sozialleistungen 1'528 1'500 1' Mietertrag Garage 1'200 1'200 1' Pfarreisaal 7'732 1'440 8'900 1'400 6'877 1' Besoldungen 4'144 2'300 2' Anschaffungen Heizung, Strom, Wasser, Reinigung 2'052 2'500 1' Unterhalt 75 2'000 1' Sachversicherung 884 1' Anteil Sozialleistungen Mietertrag Garage 1'440 1'400 1' Pfarrhelferhaus 1'530 38'400 3'500 38'400 10'577 38' Unterhalt 0 2'000 9' Sachversicherung 1'530 1'500 1' Mietertrag 38'400 38'400 38' Pfarreitreff 40' ' Honorare für Vorprojekt 40'435 40' Wald 0 0 1' Kosten Waldbewirtschaftung 0 1' Erlös aus Holzverkäufen

8 Laufende Rechnung nach Funktionen Rechnung Budget Rechnung Detaillierte Darstellung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag VERWALTUNG 256'642 91' '400 82' '199 75' Kirchgemeinde und Behörden 61' ' ' Besoldungen 21'611 21'200 13' Sitzungsgelder 9'640 7'400 10' Druckkosten 3'652 4'000 8' Spesenentschädigungen 836 1' Freier Kredit 22'816 8'000 13' Anteil Sozialleistungen 2'576 2'300 1' Verwaltungskosten 20' ' ' Besoldungen 13'136 13'200 12' Büromaterial, Drucksachen Anschaffungen 1'715 1'700 3' Unterhalt Büromaschinen / -mobiliar 0 1' Spesenentschädigungen Porti Bankspesen 1'282 1'200 1' Steuerinkasso 2'499 3'500 2' Anteil Sozialleistungen 1' ' Beiträge 83' ' ' VKKZ 59'162 61'500 53' SPITEX JUBLA 2'500 2'500 2' Gemeindliche Jugendarbeit 3'000 3'000 3' Michaelsstiftung 4'594 4' Diverse Institutionen 1'375 1'400 1' Beiträge für wohltätige Zwecke 12'000 12'000 12' Gesetzliche Abgaben 91'818 91'818 82'700 82'700 75'199 75' Arbeitgeberbeitrag AHV, IV, EO 18'869 17'200 15' Arbeitgeberbeitrag ALV 3'699 3'400 3' Arbeitgeberbeitrag FAK 5'969 5'400 4' AHV-Verwaltungskostenbeitrag Pensionskasse 54'841 48'500 45' Unfall-/Taggeldversicherung 7'875 7'600 4' Personalbeitrag Pensionskasse 20'886 18'800 17' Personalbeitrag Unfallversicherung 3'062 2'800 2' Umlage Sozialleistungen 67'870 61'100 54' Andere Versicherungen Haftpflichtversicherung

9 Laufende Rechnung nach Funktionen Rechnung Budget Rechnung Detaillierte Darstellung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag FINANZWESEN 41' '340 37' ' ' ' Steuern 2' '475 7' '000 5' ' Steuerskonto 2'725 4'000 4' Verluste und Erlasse 58 3'000 1' Einkommenssteuer 219' ' ' Vermögenssteuer 36'555 33'000 35' Zusätzliche Steuern der Vorjahre 46'445 10'000 30' Steuern, Kapitalabfindungen usw. 8'365 7'000 8' Ertragssteuer 99'600 35'000 66' Kapitalsteuer 3'950 4'000 3' Zusätzliche Steuern der Vorjahre 2'488 2'000 21' Steuerausgleich 18' '832 9' ' ' ' Abschreibung Kt. Steuerausgleich ' Beitrag an Kt. Steuerausgleich 18'207 9'000 9' Beitrag von Kt. Steuerausgleich 523' ' ' Aktivzinsen 0 29' ' ' Ertrag Bankzinsen 265 1' Ertrag Schuldbriefe Ertrag Finanzanlagen 28'485 28'000 28' Passivzinsen 8' ' ' Interne Verzinszung Fonds 8'728 8'500 8' Abschreibungen 12' ' ' Ordentliche Abschreibung Verwaltungsvermögen 12'223 12'500 12'867 14

10 Bilanz per Veränderung AKTIVEN 1'475'128 1'272' '979 Finanzvermögen 1'242'886 1'027' '202 Flüssige Mittel 703' ' '086 Steuerguthaben 85' '758-16'018 Guthaben Verrechnungssteuer 4'881 3'605 1'276 Übrige Guthaben 11' '659 Festverzinsliche Wertpapiere 176' ' '371 Aktien und Anteilsscheine 210' '247 99'578 Vorräte 12'792 12' Transitorische Aktiven 36'903 32'374 4'529 Verwaltungsvermögen 232' '465-12'223 Hochbauten 232' '463-12'223 Waldungen PASSIVEN 1'475'128 1'272' '979 Fremdkapital 562' '199 30'053 Laufende Verbindlichkeiten 73'333 72' Verwaltete Stiftungen 426' '709-12'842 Transitorische Passiven 62'052 19'620 42'432 Eigenkapital 912' ' '926 Wertschwankungsreserve auf Wertpapiere des Finanzvermögens 23' '758 Reserven für Bauvorhaben 336' '659 0 Freies Eigenkapital 403' ' '699 Rechnungsergebnis 149' ' '867 15

11 Anhang zur Jahresrechnung Bürgschaften keine 2. Garantieverpflichtungen keine 3. Leasingverbindlichkeiten keine 4. Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen keine 5. Beteiligungen keine 6. Veränderung der Reserven und des freien Eigenkapitals Wertschwankungsreserve auf Wertpapiere des Finanzvermögens neu 23'758 Reserven für Bauvorhaben unverändert 336'659 Freies Eigenkapital am '990 Zuweisung Rechnungsergebnis '699 Freies Eigenkapital am '291 Rechnungsergenis laufendes Jahr 149'168 Total Eigenkapital 912' Aktiven mit Eigentumsvorbehalt keine 8. Informationen zu Bilanzbereinigungen keine 9. Status und Abrechnung von Verpflichtungskrediten in CHF Verpflichtungskredit für: Kredit Beansprucht Neubau Pfarreitreff 1'330'000 0 Anpassungsarbeiten Pfarreisaalgebäude 270' Nicht bilanzierte Forderungen keine 11. Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag keine 16

12 Investitionsrechnung Rechnung Budget Rechnung Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Nettoinvestitionen Im Berichtsjahr wurden keine Investitionen getätigt die in der Investitionsrechnung verbucht wurden. Rechnungen der Separatfonds Veränderung Verwaltete Stiftungen 426'867-12' '709 Pfarrpfrund 266'841-14' '217 Zinsertrag 5'624 Entnahme für Besoldung Gemeindeleitung -20'000 Pfarrhelferpfrund Domeisen 31' '924 Zinsertrag 618 Jahrzeitenfonds Kirche 83' '880 Zugang 150 Zinsertrag 1'682 Stiftmessenlesungen -1'210 Jahrzeitenfonds Pfarrhelferpfrund 39' '688 Zinsertrag 804 Stiftmessenlesungen -510 Legat Anton Besmer 5' '000 17

13 Kath. Kirchgemeinde Neuheim Traktandum 3 und 10: RPK-Bericht 18