Musterauswertungen. Finanzbuchhaltung Zentrale Buchungsabwicklung mit hoher Sicherheit und Zuverlässigkeit

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1 Musterauswertungen für das System SBS Rewe plus Inhalt: Finanzbuchhaltung Zentrale Buchungsabwicklung mit hoher Sicherheit und Zuverlässigkeit Offene-Posten-Buchhaltung Forderungs- + Verbindlichkeitsanalyse, Mahnwesen Kostenrechnung Innerbetriebliche Leistungen in Zahlen, Kosten-Controlling Zahlungsverkehr Zahlungsübersichten Disposition von Zahlungen Bilanz Auswertungsgenerator zur Erstellung verschiedener Bilanz- /GuV-Gliederungen Anlagenbuchhaltung Erfassung von Wirtschaftsgütern mit Berücksichtigung sämtlicher steuerlicher AfA-Varianten Devisenbuchhaltung Branchenneutrale Devisenerfassung pro Konto in verschiedenen Währungen Controlling Rating und Controlling SBS Software GmbH

2 Finanzbuchhaltung Finanzbuchhaltung Alle unternehmensbezogenen Vorgänge, die sich in Zahlenwerten ausdrücken lassen, werden hier mit den Methoden der Buchführung sachlich und zeitlich geordnet erfasst, auf Konten gebucht und dokumentiert. Die branchenneutrale Finanzbuchhaltung kann in der Industrie, im Handel und in steuerberatenden Berufen eingesetzt werden. Die Finanzbuchhaltung ermittelt das Gesamtergebnis der Unternehmung. In der Finanzbuchhaltung werden alle Aufwendungen und Erträge zur Ermittlung des Unternehmensergebnisses in der GuV- Rechnung erfasst. SBS Rewe plus - 2 -

3 Finanzbuchhaltung Nachfolgend werden Auswertungsbeispiele der Finanzbuchhaltung, wie sie in SBS Rewe plus angeboten werden, aufgeführt: Buchungsliste Die Buchungsliste beinhaltet alle wichtigen Faktoren zur Überprüfung und Beurteilung von Vorgängen, mit den Nachweisen der Kostenrechnung, sowie den Hinweisen für Buchungen die vorläufigen oder endgültigen Status haben. Die Buchungsliste kann im Hoch- und Querformat ausgedruckt werden SBS Rewe plus

4 Finanzbuchhaltung Fibu- Journal Im Fibu- Journal werden alle Geschäftsvorfälle chronologisch mit laufender Nummer, Datum, Betrag, Verweis auf den Beleg, Erläuterung und Kontierung erfasst. Somit können alle Geschäftsfälle sowohl zeitlich verfolgt als auch den einzelnen Bilanzpositionen zugeordnet werden. Das Fibu- Journal ist ausdruckbar für einen oder für mehrere Monate. SBS Rewe plus - 4 -

5 Finanzbuchhaltung Kontenliste/ Kontenblätter Hier werden die Konten aus dem Kontenstamm mit den vorhandenen Buchungen angezeigt. Die Kontenliste kann sowohl im Hoch- als auch im Querformat ausgedruckt werden SBS Rewe plus

6 Finanzbuchhaltung Das Kontenblatt kann ebenfalls im DIN A4 Format oder direkt auf ein DIN A5 Blatt gedruckt werden. SBS Rewe plus - 6 -

7 Finanzbuchhaltung Summen- und Saldenliste In der Summen- und Saldenliste werden die Monats- bzw. Jahreswerte der Konten angezeigt. Das Erscheinungsbild der Saldenliste kann hinsichtlich der einzelnen Wertspalten individuell definiert werden. EB- Werte, Abrechnungswerte und Jahresverkehrszahlen können wahlweise als Saldo oder als Soll- und Habenwerte ausgegeben werden. Das Ausblenden von einzelnen Spalten ist ebenfalls möglich. Die Spalte der aktuellen Endsalden der Konten kann jeweils links oder rechts im Dokument positioniert werden SBS Rewe plus

8 Finanzbuchhaltung Kassenbuch Das Kassenbuch ist der buchhalterische Erfassungsort für alle Geschäftsvorfälle eines Unternehmens, welche mit Bargeld bezahlt wurden. Der Saldo des Kassenbuches gibt an, wie viel Bargeld sich in der Geschäftskasse des Unternehmens befindet. Weiterhin beinhaltet das Kassenbuch auch die Buchungsbelege der festgehaltenen Geschäftsvorfälle. SBS Rewe plus - 8 -

9 Finanzbuchhaltung Betriebswirtschaftliche Auswertung (BWA) Die Betriebswirtschaftliche Auswertung (BWA) basiert auf den Daten aus der Finanzbuchhaltung. Sie gibt dem Unternehmer während des laufenden Finanzjahres Auskunft über seine Kosten- und Erlössituation sowie über Vermögens- und Schuldverhältnisse SBS Rewe plus

10 Finanzbuchhaltung Die BWA kann für diverse Betrachtungszeiträume erstellt werden, wie z.b.: - Entwicklungsübersicht 6 Monate - Entwicklungsübersicht 12 Monate - Entwicklungsübersicht 13 Monate - Quartalsübersicht SBS Rewe plus

11 Finanzbuchhaltung - Vorjahresvergleich - 3- Jahresübersicht Mit Hilfe des Auswertungsgenerators können auch individuelle BWA- Auswertungen erstellt werden SBS Rewe plus

12 Finanzbuchhaltung BWA als Diagramm Das Diagramm stellt Daten grafisch dar. Je nach Zielsetzung des Diagramms werden höchst unterschiedliche Typen eingesetzt. SBS Rewe plus

13 Finanzbuchhaltung Kontennachweis BWA: Im Kontennachweis zur BWA werden die einzelnen Konten, die in der BWA ausgewertet werden, aufgelistet SBS Rewe plus

14 Finanzbuchhaltung Soll-/Ist-Analyse Um die zurückgelegte Unternehmensentwicklung zu analysieren, werden aus dem Rechnungswesen die Ist-Ergebnisse übernommen und mit der ursprünglichen Planung verglichen. Die Soll-/Ist-Analyse wird auf Grundlage des BWA- Rahmens erstellt. SBS Rewe plus

15 Finanzbuchhaltung Umsatzsteuervoranmeldung Die Umsatzsteuervoranmeldung wird mit einem bundesweit genehmigten Formular erstellt SBS Rewe plus

16 Finanzbuchhaltung Verprobung der Umsatzsteuervoranmeldung SBS Rewe plus

17 Finanzbuchhaltung Umsatzsteuervoranmeldung - Jahresübersicht SBS Rewe plus

18 Finanzbuchhaltung Dauerfristverlängerung SBS Rewe plus

19 Finanzbuchhaltung Zusammenfassende Meldung mit dem Einzelnachweis SBS Rewe plus

20 Finanzbuchhaltung Zinsberechnung In den Dokumenten Summen- und Saldenliste, Kontenblatt/Kontenliste sowie im Kontoinfoblatt kann eine Zinsberechnung gestartet werden. Diese Kontenverzinsung wird für die Verzinsung im Bereich Finanzbuchführung genutzt. Zusätzlich kann eine Statistik zur Zinsberechnung sowie eine Jahresverzinsung des Endsaldos ausgegeben werden. SBS Rewe plus

21 Offene-Posten-Buchhaltung Offene-Posten-Buchhaltung Die Offene-Posten-Buchhaltung ist eine Variante der Buchhaltung, in der die offenen Rechnungen pro Kunde/ Lieferant abgelegt und mit den Geldbewegungen verrechnet werden. Die Offene-Posten-Buchhaltung wird als Zusatzmodul in Verbindung mit SBS Rewe plus eingesetzt. Es verfügt über ein komfortables Mahnwesen, wobei Mahnstufen und Mahntexte frei wählbar sind. SBS Software GmbH

22 Offene-Posten-Buchhaltung Nachfolgend werden Auswertungsbeispiele der Offene-Posten-Buchhaltung, wie sie in der SBS Rewe plus angeboten werden, aufgeführt. OP-Liste mit den Fälligkeitsdaten In der Offene-Posten-Liste werden Rechnungen und Zahlungen der Personenkonten und der Konten mit OP-Buchführung dargestellt: SBS Rewe plus

23 Offene-Posten-Buchhaltung OP- Liste nach Kostenstellen Die OP-Liste nach Kostenstellen ist eine Auswertung der Offenen Posten für die Kostenstellen in Kontoform. Es werden anhand der Kostenrechnungsdaten Rechnungen und Zahlungen ausgewertet SBS Rewe plus

24 Offene-Posten-Buchhaltung Ausweisung von offenen Posten für Kunden Um die offenen Posten für den Kunden auszuweisen, gibt es diverse Mittel. SBS Rewe plus

25 Offene-Posten-Buchhaltung Forderungs/Verbindlichkeits- Analyse Die Forderungsanalyse stellt die noch ausstehenden Eingänge dar und die Verbindlichkeitsanalyse zeigt alle noch zu zahlenden Leistungen an SBS Rewe plus

26 Offene-Posten-Buchhaltung Umsatzentwicklung Die Umsatzentwicklung ist eine Auswertung für Eingangs- und Ausgangsrechnungen in einem individuell einstellbaren Zeitraum. Anhand der Monatsumsatzzahlen der Kunden und Lieferanten kann eine Entwicklung der Werte festgestellt und mit anderen Monatswerten verglichen werden. SBS Rewe plus

27 Offene-Posten-Buchhaltung ABC Analyse Kunden und Lieferanten Die ABC Analyse Kunden/Lieferanten ermöglicht eine Auswertung nach Kriterien für Kunden oder für Lieferanten. Jeder Kunde/Lieferant erhält eine Rang-Position, d.h. es ist ersichtlich, welchen Rang der Kunde/Lieferant in der Auswertung einnimmt SBS Rewe plus

28 Zahlungsverkehr Kostenrechnung Die Kostenrechnung ist Teil des internen Rechnungswesens und dient in erster Linie der Informationsbereitstellung für die kurzfristige Planung von Kosten und Erlösen sowie deren Kontrolle anhand von Ist- Daten. Die branchenneutrale Kostenrechnung kann in Verbindung mit SBS Rewe plus eingesetzt werden. Die Daten werden dann automatisch an die Kostenrechnung übergeben. Eine Direkterfassung ist ebenfalls möglich. SBS Rewe plus

29 Zahlungsverkehr Nachfolgend werden Auswertungsbeispiele der Kostenrechnung, wie sie in der SBS Rewe plus angeboten werden, aufgeführt: Kostenrechnungsjournal Das Kost-Journal ermöglicht einen Überblick der Kostbuchungen, welche in der Finanzbuchhaltung und in der Kostenrechnung erfasst wurden SBS Rewe plus

30 Zahlungsverkehr Kurzfristige Erfolgsrechnung Mit diesem Dokument steht eine Auswertung zur Verfügung, mit der die Werte der Kostenrechnung kumuliert und Aufwand und Ertrag pro Kostenstelle sowie der prozentuale Anteil der Kostenstelle aufbereitet und dargestellt werden. SBS Rewe plus

31 Zahlungsverkehr Kostenverteilungsübersicht Alle Leistungen und Kosten sollten möglichst so auf Kostenstellen und träger verteilt werden, damit die tatsächliche Lage der Firma analysiert und das Unternehmen gesteuert werden kann. Die genaue Kostenverteilung auf der Grundlage der angelegten Verteilsätze wird in der Kostenverteilung sichtbar und nachvollziehbar. Die Buchung der Kostenverteilung erfolgt ebenfalls an dieser Stelle. Im Verteilungsprotokoll werden monatsweise alle Verteilläufe angezeigt, die entweder beim Protokoll der verteilten Sätze durchgeführt oder beim Protokoll der nicht verteilten Sätze noch nicht durchgeführt worden sind. In den einzelnen Spalten sind Informationen des jeweiligen Verteillaufs aufgeführt SBS Rewe plus

32 Zahlungsverkehr Betriebsabrechnungsbogen Der Betriebsabrechnungsbogen (BAB), ist ein Werkzeug, das im Rahmen der Kosten- und Leistungsrechnung Verwendung findet. Er dient dazu, bestimmte Kostenarten, in erster Linie die Gemeinkosten, auf die einzelnen Kostenstellen zu verteilen. SBS Rewe plus

33 Zahlungsverkehr Der BAB kann für diverse Betrachtungszeiträume erstellt werden, wie z.b.: - Vorjahresvergleich - 3- Jahresübersicht SBS Rewe plus

34 Zahlungsverkehr Umsatz-/Kosten Analyse Das Dokument Umsatz-/Kosten-Analyse ermöglicht einen Überblick über Kostenstellen und Kostenstellengruppen mit ihren tatsächlichen Werten (Ist-Werte), ihren Vorjahreswerten und ihren Planwerten (Soll-Werte). Im Dokument können vorläufige und endgültige Buchungen erfasst werden. SBS Rewe plus

35 Zahlungsverkehr Soll-/Ist Analyse Nach Erstellung eines Planes werden die laufenden Geschäftsergebnisse dem Plan gegenüber gestellt. Veränderungen werden Kenntlich gemacht und analysiert. Kosten- und Leistungsübersicht Dieses Dokument dient der Auswertung von Kosten und Leistungen SBS Rewe plus

36 Zahlungsverkehr Zahlungsverkehr Der Zahlungsverkehr kann als branchenneutrales Zusatzmodul zur Finanzbuchhaltung und der Offenen-Posten-Buchhaltung eingesetzt werden. In Verbindung mit diesen Programmen erledigt der Zahlungsverkehr die Abwicklung von Lieferanten- und Kundenzahlungen. SBS Rewe plus

37 Zahlungsverkehr Nachfolgend werden Auswertungsbeispiele des Zahlungsverkehrs, wie sie in SBS Rewe plus angeboten werden, aufgeführt: Disposition Zahlungsausgang In der Disposition Zahlungsausgang können die offenen Rechnungen der Lieferanten und die Gutschriften der Kunden bezahlt werden. Die Bankenübersicht gewährleistet die Kontrolle der finanziellen Mittel SBS Rewe plus

38 Zahlungsverkehr Bezahlen mit Übersicht und Belegen weil die Variabilität der Zahlungsträgerformate gewährleistet werden muss SBS Rewe plus

39 Zahlungsverkehr Erledigte Zahlungen Bei den erledigten Zahlungen handelt es sich um Zahlungen, die mindestens schon einmal auf Zahlungsträgern ausgegeben wurden. Sie bleiben als Datenhistorie in diesem Dokument gespeichert. Sollte die Ausgabe z.b. auf Diskette nicht korrekt gelaufen sein, so kann hier die Ausgabe beliebig oft wiederholt werden. und die Sammelregulierungsliste SBS Rewe plus

40 Bilanz Bilanz Die branchenneutrale Bilanz kann in Verbindung mit der Finanzbuchhaltung, der Anlagenbuchhaltung oder auch als Einzelsystem eingesetzt werden. Sie zeichnet sich besonders durch Ihre Flexibilität hinsichtlich verschiedener Abschlussgliederungen mit identischem Datenbestand aus. SBS Rewe plus

41 Bilanz Nachfolgend werden Auswertungsbeispiele der Bilanz, wie sie in der SBS Rewe plus angeboten werden, aufgeführt: Kontokorrent Ein Kontokorrent ist die gegenseitige Verrechnung von Ansprüchen und Leistungen zweier Partner SBS Rewe plus

42 Bilanz Hauptabschlussübersicht Die Hauptabschlussübersicht ist eine zusammenfassende Übersicht über die Entwicklung der Beträge der doppelten Buchführung. Diese Übersicht wird während der Erstellung des Jahresabschlusses aufgestellt. Sie vermittelt einen Überblick über den Verlauf des gesamten Geschäftsjahres. SBS Rewe plus

43 Bilanz Bilanz Die Bilanz ist eine kurzgefasste Gegenüberstellung von Vermögen (Aktiva) und Schulden (Passiva) in Kontenform und stellt zusammen mit der Gewinn- und Verlustrechnung den ökonomischen Erfolg des abgelaufenen Geschäftsjahres im Jahresabschluss oder zu einem anderen Stichtag dar. Auch die Erstellung der T-Bilanz ist sowohl in DIN A3 als auch in DIN A4 möglich SBS Rewe plus

44 Bilanz Gewinn- und Verlustrechnung SBS Rewe plus

45 Bilanz Kontennachweis Bilanz SBS Rewe plus

46 Bilanz Bilanz und GuV- Dreijahresvergleich SBS Rewe plus

47 Bilanz Veränderungsbilanz Hier werden alle Abweichungen zum Vorjahr sichtbar SBS Rewe plus

48 Bilanz Jahresabschluss- Erläuterungen SBS Rewe plus

49 Bilanz Kapitalflussrechnung Die Kapitalflussrechnung gibt Auskunft über finanzwirtschaftliche Zahlungsströme eines Unternehmens in einem Geschäftsjahr. Dargestellt werden Liquiditätsströme (Cash-Flows), die sich aus der laufenden Geschäfts-, der Investitions- und der Finanzierungstätigkeit ergeben SBS Rewe plus

50 Bilanz Umsatzsteuer- und Gewerbesteuererklärung Die Ausdrucke mit SBS Rewe plus SBS Rewe plus

51 Anlagenbuchhaltung Anlagenbuchhaltung In der Anlagenbuchhaltung werden die langlebigen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens eines Unternehmens erfasst und verwaltet. Aufgabe der Anlagenbuchhaltung ist die Bewertung und Buchung von Zu- und Abgängen des Anlagevermögens und die Ermittlung und Buchung der Abschreibung. Die branchenneutrale Anlagenbuchhaltung kann in Verbindung mit der Finanzbuchhaltung, der Bilanz oder als Einzelsystem eingesetzt werden. Sie bietet eine komfortable Erfassung von Altbeständen sowie manuellen oder automatischen Wechsel von degressiver zu linearer Abschreibung SBS Rewe plus

52 Anlagenbuchhaltung Nachfolgend werden Auswertungsbeispiele der Anlagenbuchhaltung, wie sie in der SBS Rewe plus angeboten werden, aufgeführt: Liste der Wirtschaftsgüter Hier erhält man eine Liste der angelegten Wirtschaftsgüter, untergeordnet zu dem jeweilig ausgewähltem Konto. Abschreibungsvorschau Die Abschreibungsvorschau zeigt die Abschreibungsentwicklung der einzelnen Wirtschaftsgüter für max. 5 Wirtschaftsjahre an. SBS Rewe plus

53 Anlagenbuchhaltung Monatliche Abschreibungsliste In dieser Tabelle wird der Abschreibungsbetrag der Wirtschaftsgüter des gewählten Kontos bzw. für alle Konten angezeigt SBS Rewe plus

54 Anlagenbuchhaltung Liste der Bewegungen Das Dokument beinhaltet die erfassten Bewegungen, zu den einzelnen Wirtschaftsgütern für das aktuelle Wirtschaftsjahr. Sonderpostenverzeichnis Mit Hilfe des Sonderpostenverzeichnisses kann man sich den Verlauf der bestehenden und der neu eingestellten Sonderposten mit Rücklageanteil anzeigen lassen. SBS Rewe plus

55 Anlagenbuchhaltung Abschreibungsverzeichnis Das Abschreibungsverzeichnis beinhaltet eine Übersicht über das Anlagevermögen. Es zeigt die Bewegungsdaten für Wirtschaftsgüter im aktuellen Zeitraum an. Anlagespiegel Die Erstellung eines 13-spaltigen Anlagenspiegels nach Pflegebuchführungsverordnung und eines Anlagenspiegels nach HGB ist ebenfalls möglich! SBS Rewe plus

56 Devisenbuchhaltung Devisenbuchhaltung Devisen sind Forderungen, die auf andere Währungen lauten (Fremdwährung). Die branchenneutrale Devisenbuchhaltung kann als Zusatzmodul in Verbindung mit SBS Rewe plus in der Industrie, im Handel und in steuerberatenden Berufen eingesetzt werden. SBS Software GmbH

57 Devisenbuchhaltung Nachfolgend werden Auswertungsbeispiele der Devisenbuchhaltung, wie sie in SBS Rewe plus angeboten werden, aufgeführt: Bewertungsliste Personenkonten Mit der Bewertungsliste Personenkonten können Forderungen und Verbindlichkeiten zum Stichtag zu einem entsprechenden Kurs bewertet werden. Zur Bewertung werden offene Rechnungen und ausgeglichene Rechnungen, die zum Zeitpunkt der Auswertung noch nicht ausgeglichen sind, herangezogen. Für die Bewertung von Forderungen gilt das Niederstwertprinzip. Forderungen, deren Devisenkurs gefallen ist, werden zu dem niedrigeren Teilwert angesetzt Bewertungsliste Sachkonten In der Bewertungsliste Sachkonten werden die Salden von Sachkonten zum Stichtag bewertet. Die Auswertung erfolgt auf Grundlage der Kontensalden in dem Wirtschaftsjahr bis einschließlich dem Abrufmonat anhand des eingetragenen Bewertungskurses. SBS Software GmbH

58 Controlling Controlling Controlling bezeichnet allgemein ein Verfahren für die Einschätzung von Personen, Gegenständen oder Unternehmen. Das Modul rating-bridge wurde als branchenneutrales Zusatzmodul speziell zur Unterstützung des Rating / Controlling entwickelt. Aus den Daten diverser Bereiche des SBS Rewe plus - Systems (Finanzbuchhaltung, Kostenrechnung, OP-Buchhaltung und Bilanz) werden wichtige und aussagekräftige Auswertungen erstellt und im Rating / Controllingbericht zusammengefasst. SBS Rewe plus

59 Controlling Nachfolgend werden Auswertungsbeispiele des Ratings, wie sie in SBS Rewe plus angeboten werden, aufgeführt: ABC Analyse Kostenstellen Das Dokument ABC-Analyse Kostenstellen ermöglicht die Einstufung von Kostenstellen zu entsprechenden Umsatzklassen SBS Rewe plus

60 Controlling Best-/ Worst- Case Analsye Das Dokument Best-/Worst-Case-Analyse (BWA) ist ein Instrument, das der Erkennung und Analyse der Tendenzen in der Entwicklung eines Unternehmens dient. SBS Rewe plus

61 Controlling Prognose- BWA Die Prognose-BWA ermittelt aufgrund von Vergangenheitswerten (Istwerten) und mit Hilfe der mathematischen Trendfunktion Zukunftswerte SBS Rewe plus

62 Controlling Liquiditätsvorschau Die Liquiditätsvorschau stellt den derzeitigen Bestand an flüssigen Mitteln dar und ermittelt aufgrund von Ein- und Auszahlungen den zukünftigen Geldbestand (Endbestand) sowie die Über - / Unterdeckung an liquiden Mitteln. SBS Rewe plus

63 Controlling Monatsreporting Mit der Realisierung des Monatsreporting werden die betriebswirtschaftlichen Zusammenhänge des zu betrachtenden Unternehmens strukturiert und detailliert ausgewertet, wesentliche Kennzahlen ermittelt und in einem Vorjahresvergleich gegenübergestellt SBS Rewe plus

64 Controlling Planmonatsreporting Mit der Realisierung des Plan-Monatsreporting werden die betriebswirtschaftlichen Zusammenhänge des zu betrachtenden Unternehmens strukturiert und detailliert ausgewertet, wesentliche Finanzkennzahlen ermittelt und in einem Ist-Plan-Vergleich gegenübergestellt. So wird eine schnelle Ermittlung der Abweichungen und die rechtzeitige Korrektur bei Fehlentwicklungen ermöglicht. SBS Rewe plus