Anforderungsorientierte Kompetenzfeststellung ANQUA. Fragen, Aufgaben zur Fremdeinschätzung Bürokauffrau/-mann

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1 Anforderungsorientierte Kompetenzfeststellung ANQUA Fragen, Aufgaben zur Fremdeinschätzung Bürokauffrau/-mann

2 Impressum Herausgeber: Handwerkskammer für Schwaben Autorin: Ursula Männer (Handwerkskammer für Schwaben) Redaktion: Tobias Hoser (Handwerkskammer für Schwaben) Grafik: Handwerkskammer für Schwaben Alle Rechte vorbehalten 2010 Das Netzwerk Integration durch Qualifizierung (IQ) wird gefördert durch das Bundesministerium für Arbeit und Soziales und die Bundesagentur für Arbeit. Koordinierungsstelle ist die ZWH Zentralstelle für die Weiterbildung im Handwerk.

3 Inhalt Abkürzungsverzeichnis Einführung Handlungsorientierte Aufgaben zu den Nachqualifizierungsbausteinen Bürokaufleute Qualifizierungsbaustein 1: Grundlegende Büroabläufe und Bürokommunikation Excel: Verkaufsflächen Geschäftsbrief nach Vorlage, Serienbrief Sportcabrio Geschäftsbrief nach Vorlage: Nicht bestellte Zeitschrift Interne Mitteilung nach Vorlage Qualifizierungsbaustein 2: Beschaffung und Lagerhaltung Mängelrüge Bestellformular erstellen Qualifizierungsbaustein 3: Grundlegende Vertriebstätigkeiten Qualifizierungsbaustein 4: Auftragsbearbeitung Serienbrief Angebote für Bürostühle einholen Qualifizierungsbaustein 5: Personalverwaltung Stellenneubesetzung und Ausscheiden von Mitarbeitern Mutterschutz Qualifizierungsbaustein 6: Finanz- und Kontokorrentbuchführung Buchungen Buchungen Qualifizierungsbaustein 7: Kosten- und Leistungsrechnung Kalkulation Umsatzerlöse: Vertrieb mit Excel Rechenaufgaben zum Rechnungswesen Bezugskalkulation Qualifizierungsbaustein 8: Personalabrechnung Rechenaufgaben zum Rechnungswesen: Bruttolohnberechnung Gehaltsabrechnung: Gehaltsanweisung... 44

4 2.9 Qualifizierungsbaustein 9: Komplexe Organisations- und Assistenzaufgaben Marketingaufgabe Jubiläumsfeier Werbung Reisekostenabrechnung Arbeitssicherheit: Gilt für alle Qualifizierungsbausteine Erweiterung: Stellung des Ausbildungsbetriebs in Gesamtwirtschaft (WiSo), Statistik und Büroorganisation Fragen zur Handlungskompetenz Anhang: Die sechs berufsbezogenen Kompetenzfelder... 55

5 Abkürzungsverzeichnis ARP RLP KMK AO Ausbildungsrahmenplan Rahmenlehrplan Kultusministerkonferenz Ausbildungsordnung Seite 5

6 1. Einführung Die vorliegenden Aufgaben sind für Ausbilderinnen und Ausbilder bestimmt, die berufliche Kenntnisse von Teilnehmenden theoretisch und praktisch überprüfen. Die Teilnehmenden haben idealerweise vorher in einer Selbsteinschätzung angegeben, in welchen Bereichen Sie berufliche Kenntnisse besitzen. Diese werden modular in Anlehnung an die Nachqualifizierungsbausteine abgefragt. Mit den vorliegenden Aufgaben kann wiederum modular das Wissen überprüft werden. Die vorliegende Aufgabensammlung lehnt sich an die Gliederung und Inhalte der Nachqualifizierungsbausteine an. Es gibt pro Qualifizierungsbaustein mehrere Aufgaben, damit einen Auswahl möglich ist. Die Aufgaben sind auf dem Niveau einer Abschlussprüfung. Es wird davon ausgegangen, dass mit einer anforderungsorientierten Kompetenzfeststellung die Gleichwertigkeit eines beruflichen Abschluss mit einer deutschen Gesellenprüfung überprüft werden kann. Bausteine, die nur teilweise oder unter 50 % bestanden werden, sollten Bestanteil einer nachfolgenden Qualifizierung werden. Wobei noch zur Diskussion steht, bei welchem Umfang der Lücken den Teilnehmenden sinnvollerweise eine Umschulung angeraten werden soll. Bereiche bei der Selbsteinschätzung, die aufgrund des Nicht-Wissens von Fachbegriffen angekreuzt wurden, können trotzdem überprüft werden. Seite 6

7 2. Handlungsorientierte Aufgaben zu den Nachqualifizierungsbausteinen Bürokaufleute Nr. Titel AO 3 Nr. (Schwerpunkt) Voraussetzungen 1 Grundlegende Büroabläufe und Bürokommunikation Excel: Verkaufsflächen Geschäftsbrief nach Vorlage, Serienbrief Sportcabrio Geschäftsbrief nach Vorlage: Nicht bestellte Zeitschrift Interne Mitteilung nach Vorlage 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 4.1, 4.2, Beschaffung und Lagerhaltung Mängelrüge Bestellformular erstellen 5.1, 5.3, 8.1, 8.2 QB 1 3 Grundlegende Vertriebstätigkeiten 3.3, 4.1, 4.2, 4.3, 8.1 QB 1 4 Auftragsbearbeitung Angebote Bürostühle einholen - Serienbrief 3.3, 4.1,4.3, 5.3, 8.1 QB Personalverwaltung Stellenneubesetzung und Ausscheiden von Mitarbeitern Mutterschutz Finanz- und Kontokorrentbuchführung Buchungen 1 Buchungen 2 6.1, 6.2 QB 1 3.3, 4.3, 5.2, 8.1 QB Kosten- und Leistungsrechnung Kalkulation Umsatzerlöse: Vertrieb mit Excel Rechenaufgaben zum Rechnungswesen Bezugskalkulation 3.4, 5.1, 5.3 QB 1-4, QB Personalabrechnung Rechenaufgaben zum Rechnungswesen: Bruttolohnberechnung Gehaltsabrechnung: Gehaltsanweisung Komplexe Organisations- und Assistenzaufgaben Marketingaufgabe Jubiläumsfeier Werbung Reisekostenabrechnung 4.3, 6.1, 6.3 QB , 4.1,4.2,4.3, 7 QB Arbeitssicherheit 1.3, 3.1, Stellung des Ausbildungsbetriebs in Gesamtwirtschaft (WiSo), Statistik und Büroorganisation 1.1, 1.2, 2.1, 2.2, 3.4, 7 Seite 7

8 2.1 Qualifizierungsbaustein 1: Grundlegende Büroabläufe und Bürokommunikation Excel: Verkaufsflächen Situationsbeschreibung: Sie sind Mitarbeiterin in der Kalkulation der Joma GmbH in Augsburg. Sie erhalten die Aufgabe Verkaufsflächen. Aufgabe: 1. Öffnen Sie die Datei Filialen.xlsx und das Tabellenblatt Miete. 2. Berechnen Sie in einer weiteren Spalte E mit Hilfe der Funktion Sverweis die Verkaufsfläche in m² für jede Filiale aus der Tabelle Fläche. 3. Errechnen Sie in einer weiteren Spalte F die Summe der Verkaufsfläche in Euro für jede Filiale. 4. Entnehmen Sie in einer weiteren Spalte G mit Hilfe der Funktion Sverweis die Bürofläche in m² für jede Filiale aus der Tabelle Fläche. 5. Errechnen Sie in einer weiteren Spalte H die Summen für die Bürofläche jeder Filiale. 6. Errechnen Sie in einer weiteren Spalte I die gesamten Mietgebühren für jede Filiale. 7. Entnehmen Sie in weiteren Spalten J-M mit Hilfe der Funktion Sverweis die Anzahl der Mitarbeiter je Gehaltsgruppe der einzelnen Filialen aus der Tabelle MA. 8. Summieren Sie in Zeile 21 die Verkaufs- und Bürofläche in m², Summe Verkaufs- und Büroflächen in Euro und die gesamten Kosten, summieren Sie alle Mitarbeiter. 9. Setzen über den gesamten Bereich der Tabelle über die Gesamtsummen einen Summenstrich fett. 10. Errechnen Sie mit einer Zeile Abstand in den nächsten Zeilen die Summen der gesamten Mietkosten für West, Ost, Süd und Nord. 11. Errechnen Sie mit einer Zeile Abstand in den nächsten Zeilen die Anzahl aller Mitarbeiter in Ost Gruppe 1, in West Gruppe 2, in Süd Gruppe 3 und in Nord Gruppe Errechnen Sie mit einer Zeile Abstand in der nächsten Zeile die Anzahl aller Filialen. 13. Errechnen Sie mit einer Zeile Abstand in den nächsten Zeilen die Anzahl der Filialen in West, Ost, Süd und Nord. 14. Formatieren Sie alle Euro-Beträge mit Format Währung. 15. Fügen Sie in den Tabellen Fläche Miete und MA in der Fußzeile im rechten Bereich das aktuelle Datum ein. 16. Formatieren Sie den Text in Schriftart Arial, 8 pt, fett. 17. Entfernen Sie die Gitternetzlinien. 18. Gestalten Sie die Übung auf Tabellenblatt Miete auf 2 Seiten übersichtlich. Seite 8

9 Filialen.xlsx Seite 9

10 2.1.2 Geschäftsbrief nach Vorlage, Serienbrief Sportcabrio Situationsbeschreibung: Als Mitarbeiterin der Joma GmbH in Augsburg, Abt. Verkauf, stellen Sie Ihren Kunden das neue Sportcabriolet Volco M vor. Träumen auch Ihre Kunden, jetzt in der kalten Jahreiszeit, von einem neuen Fahrzeug. Im Sommer gibt es nichts Schöneres als ein Cabrio. Das neue Sportcabriolet Volco M dürfte durch seine hervorragenden Eigenschaften und dem manuellen Sechsganggetriebe für einen tollen Fahrspaß sorgen. Für den Cruiser reichen 180 PS für gediegenen Freiluftspaß. Die Serienausstattung des Volco umfasst unter anderem E-Fenster, Klimaautomatik, Tempomat, Lederapplikationen und ein CD-Radio mehr braucht man für gemütlichen Cruising-Spaß eigentlich nicht. Vorbildlich ist das Sicherheitspaket mit ESP, Front-, Seiten-, Kopf- und Schulterairbags, dem Schleudertrauma- Schutz WHIPS und dem Überroll-Schutzsystem ROPS. Sie fügen dem Schreiben eine Broschüre bei. Ihr Mitarbeiter, Herr Klaus Wagner, führt den Interessenten gern das neue Fahrzeug vor. Laden Sie die Kunden zu einem Besuch in Ihr Autohaus und zu einer Probefahrt ein. Aufgabe: Fertigen Sie nach der Situationsbeschreibung einen Geschäftsbrief (benutzen Sie hierfür die Vorlage Brief_Bezugszeichenzeile_Joma.docx ) nach den Schreib- und Gestaltungsregeln für die Textverarbeitung (DIN 5008) an. Senden Sie das Angebot als Serienbrief an folgende Kunden: Frau Doris Jalinek Dornierstraße Augsburg Frau Ingrid Robels Dr.-Gerlich-Straße Neusäß Herrn Dipl.-Ing. Manfred Wiener Kaufbeurer Straße Schwabmünchen Seite 10

11 Brief_Bezugszeichenzeile_Joma.docx Seite 11

12 2.1.3 Geschäftsbrief nach Vorlage: Nicht bestellte Zeitschrift Situationsbeschreibung: Sie sind Mitarbeiterin im Vorzimmer der Geschäftsleitung der Joma GmbH in Augsburg. Seit knapp vier Wochen wird Ihnen in Ihr Sekretariat die Zeitschrift "Die moderne Sekretärin gesandt, obwohl Sie diese gar nicht bestellt haben. Eine Rechnung über 96,00, mit der Rechnungsnummer , wurde Ihnen dafür auch zugestellt. Aufgabe: Fertigen Sie nach der Situationsbeschreibung einen Geschäftsbrief (benutzen Sie hierfür die Vorlage Brief_Bezugszeichenzeile_Joma.docx ) nach den Schreib- und Gestaltungsregeln für die Textverarbeitung (DIN 5008) an. Formulieren Sie einen Brieftext nach folgenden Stichpunkten: Überrascht, die Zeitschrift "Die moderne Sekretärin zu erhalten. Zeitschrift wurde nicht bestellt. Zeitschrift bisher nicht bekannt. Inhalt der meisten Beiträge zu oberflächlich. Es fehlen praktische Beispiele für die täglichen Arbeiten. Der Preis ist viel zu hoch. Verlag soll die Lieferung einstellen. Weitere Exemplare werden zurückgeschickt. Lieferant: Büroverlag München Liebigstraße München Seite 12

13 Brief_Bezugszeichenzeile_Joma.docx Seite 13

14 2.1.4 Interne Mitteilung nach Vorlage Situationsbeschreibung: Sie sind Mitarbeiterin im Vorzimmer der Geschäftsleitung der Joma GmbH in Augsburg. Ihr Chef, Herr Marks, bittet Sie, eine interne Mitteilung zu verfassen. Aufgabe: 1. Gestalten Sie eine interne Mitteilung. 2. Geben Sie den unten stehenden Text ein. 3. Übernehmen Sie die Absätze wie angegeben. 4. Setzen Sie die Überschrift Mitarbeiterversammlung in Fettdruck und zentrieren Sie die Überschrift. 5. Formatieren Sie die Überschrift mit einer erweiterten Laufweite um 9pt. 6. Unterstreichen Sie die Wörter Geschäftsleitung, Themen und Ausbildungsplätze doppelt. 7. Formatieren Sie die Wörter Kolleginnen und Kollegen hochgestellt. 8. Bilden Sie einen linken Einzug auf 2 cm vom Text Planung eines... bis Baubeginn... Formatieren Sie diesen Text mit der Schriftart Verdana, Schriftgrad Lassen Sie den Satz Termin für... unterstrichen, kursiv und zentriert anzeigen. 10. Zentrieren Sie den Text 15. Dez Formatieren Sie den letzten Absatz mit einem doppelten Zeilenabstand. 12. Drucken Sie die Übung aus und unterschreiben Sie am Ende mit Ihrem Namen. Seite 14

15 Text: Mitarbeiterversammlung An alle Kolleginnen und Kollegen, die Geschäftsleitung der Joma GmbH möchte Sie auch in diesem Jahr wieder herzlich zu einer Mitarbeiterversammlung einladen. Themen werden unter anderem sein: Wie können unsere Ausbildungsplätze optimiert werden, z. B. durch das Bilden von Arbeitsund Lerngruppen? Planung eines Betriebskindergartens. Umstellung vom 2-Schichtbetrieb auf den 6-Schichtbetrieb. Betriebsratswahlen in diesem Jahr. Gründung einer Mitfahrzentrale. Baubeginn der neuen Fabrikhalle. Termin für diese Versammlung ist der 15. Dezember dieses Jahres um 16:30 Uhr. Falls Sie vorab schon Vorschläge zu dem einen oder anderen Thema machen möchten, können Sie diese bei Herrn Küster in der Einkaufsabteilung abgeben. Wir hoffen auf eine zahlreiche Teilnahme und freuen uns auf die Diskussionsbeiträge von Ihnen. Johannes Marks Geschäftsleitung Seite 15

16 2.2 Qualifizierungsbaustein 2: Beschaffung und Lagerhaltung Mängelrüge Situationsbeschreibung: Sie sind Mitarbeiterin der Joma GmbH in Augsburg, Abt. Einkauf. Ihre Firma hat bei Regalsysteme Wendig für das Kleinmateriallager das Kragarmregal Stecksystem Art. Nr bestellt. Farbe der Ständer RAL 5010 blau, Farbe der Arme RAL 1028 melonengelb, Ständerabstand: 800 mm. Das Regalsystem wurde termingerecht von Firma Wendig geliefert, wofür Sie sich bedanken. Bei der Überprüfung der gelieferten Regale mit der Bestellung (Nr ) und dem Lieferschein (Nr ) wurden folgende Mängel festgestellt: Geliefert wurde Kragarmregal Stecksystem Art. Nr , Farbe der Ständer RAL 5010 blau, Farbe der Arme RAL 1028 melonengelb, aber mit Ständerabstand 1000 mm. Statt der bestellten 5 Regale haben wir nur 4 Stück erhalten. Der Lack von einem Regalsystem ist an den Regalarmen verkratzt. Unsere Kundennummer bei Firma Wendig: Ansprechpartner für Reklamationen bei Firma Wendig: Anita Gerstmann. Aufgabe: Fertigen Sie nach der Situationsbeschreibung einen Geschäftsbrief (benutzen Sie hierfür die Vorlage Brief_Bezugszeichenzeile_Joma.docx ) nach den Schreib- und Gestaltungsregeln für die Textverarbeitung (DIN 5008) an. Entscheiden Sie, wie mit den Mängeln umzugehen ist. Lieferant: Regalsysteme Wendig Klausberg Augsburg Seite 16

17 Brief_Bezugszeichenzeile_Joma.docx Seite 17

18 2.2.2 Bestellformular erstellen Situationsbeschreibung: Sie sind Mitarbeiter in der Gärtnerei Natur-Pur-GmbH, Rosenau, Blumenplatz 10, Tel , Sie arbeiten in der Einkaufsabteilung. Sie sollen für Ihren Vorgesetzten, Herrn Scheible, ein Formular zum Bestellen von Blumenerde bei der Firma Stempel, gestalten. Eine Produktinformation steht Ihnen zur Verfügung. Entnehmen Sie die Angaben, die zum Bestellen wichtig sind, aus der Datei blum-prod.docx. Aufgabe: 1. Öffnen Sie die Datei mit dem Dateinamen Bestell-Form. 2. Erstellen Sie eine Kopfzeile und fügen Sie als Text die Firmenbezeichnung und den Firmennamen ein, formatieren Sie den Text mit Schriftgröße 24 pt. Fügen Sie eine Linie über die gesamte Breite der Kopfzeile, Linienstärke 3pt, unterhalb des Textes ein. 3. Fügen Sie mit einer Leerzeile Abstand nach Bestellformular, folgenden Text untereinander ein: Blumenerde Stempel, Olympiastraße 156, München, Tel , Fax Speichern Sie jetzt. 5. Übernehmen Sie alle 13 Artikel mit folgendem Inhalt aus der Datei blum-prod : Artikelbezeichnung, Art.-Nr., Packungseinheiten und Einzelpreis und fügen Sie die Angaben mit einer Leerzeile Abstand nach der Faxnummer ein. Fügen Sie den gesamten Text aller 13 Artikel, von Artikelbezeichnung bis Einzelpreis in eine Tabelle mit 4 Spalten und 13 Zeilen ein. Fügen Sie an die Tabelle rechts 2 Spalten und fügen Sie eine Zeile oberhalb der Tabelle ein. Beschriften Sie die erste Zeile der Tabelle mit folgendem Text: Bezeichnung Art.-Nr. Packungseinheiten Einzelpreis Stückzahl Gesamtpreis 6. Rahmen Sie die gesamte Tabelle. 7. Gestalten Sie die Tabelle übersichtlich. Formatieren Sie die Überschrift der Tabelle fett. 8. Fügen Sie die Grafik Blume, die Ihnen als Datei zur Verfügung steht, unterhalb der Kopfzeile rechtsbündig ein. Die Grafik soll so formatiert werden, dass beim Einfügen kein weiterer Text dabei verschoben wird. Skalieren Sie die Grafik auf 30 %. 9. Geben Sie mit einer Leerzeile am Ende des Textes Ihren Namen und das heutige Datum ein. 10. Speichern Sie die Aufgabe. Seite 18

19 blum-prod.docx Seite 19

20 2.3 Qualifizierungsbaustein 3: Grundlegende Vertriebstätigkeiten Seite 20

21 2.4 Qualifizierungsbaustein 4: Auftragsbearbeitung Serienbrief Angebote für Bürostühle einholen Situationsbeschreibung: Als Mitarbeiterin der Joma GmbH in Augsburg, Abt. Einkauf. beauftragt Sie Ihr Chef, Herr Marks, Angebote über Bürostühle einzuholen. Benötigt werden 10 Stühle. Folgende Merkmale sollen die Stühle vorweisen: Rückenlehne mit integriertem dreidimensional beweglichem Gelenk und höhenverstellbarer Stütze atmungsaktiver Bezug Sitz gepolstert bewegliches Sitzgelenk, Sitztiefen- und Sitzneigungsverstellung sowie seitliche Federkrafteinstellung. Fragen Sie nach möglichen Farben, Preisen, Bezugskosten, Zahlungsbedingungen und Lieferzeit und bitten Sie gleichzeitig um Stoffmuster. Aufgabe: Fertigen Sie nach der Situationsbeschreibung einen Geschäftsbrief (benutzen Sie hierfür die Vorlage Brief_Bezugszeichenzeile_Joma.docx ) nach den Schreib- und Gestaltungsregeln für die Textverarbeitung (DIN 5008) an. Senden Sie die Anfrage als Serienbrief an folgende Firmen: moebelshop24 GmbH & Co.KG Westring Leopoldshöhe TOPSTAR GmbH Augsburger Straße Langenneufnach beon GmbH Am Vorderflöß Bad Lippspringe Seite 21

22 Brief_Bezugszeichenzeile_Joma.docx Seite 22

23 2.5 Qualifizierungsbaustein 5: Personalverwaltung Stellenneubesetzung und Ausscheiden von Mitarbeitern Situationsbeschreibung: Sie sind Mitarbeiter/-in in der Personalabteilung der Joma GmbH in Augsburg. Da die Disponentin demnächst in Mutterschutz geht, muss die Stelle neu besetzt werden. Außerdem verlassen noch zwei weitere Mitarbeiter den Betrieb, der eine altersbedingt und der andere Mitarbeiter aus gesundheitlichen Gründen. Aufgabe 1: Erläutern Sie Maßnahmen zur unternehmensinternen und externen Personalbeschaffung. Aufgabe 2: Welche Vorteile weisen die oben aufgeführten Personalbeschaffungsmaßnahmen auf? Seite 23

24 Aufgabe 3: Es gehen intern keine, aber extern zahlreiche Bewerbungen ein. Beschreiben Sie die Verfahrensweise bis zum Abschluss des Arbeitsvertrages mit einem Bewerber. Aufgabe 4: In welcher Form wird der Arbeitsvertrag abgeschlossen? Welche Regelungen sollte bzw. muss der Vertrag enthalten. Aufgabe 5: Welche Unterlagen muss der neu eingestellte Mitarbeiter/-in bei Beginn des Arbeitsverhältnisses vorlegen? Seite 24

25 Aufgabe 6: Ermitteln Sie das Nettogehalt des nachfolgenden Mitarbeiters. Salver, Stefan 40 Jahre St.-Kl. I Kinderfreibetrag 0 Religion rk Krankenkasse TK Zuschlag für Kinderlose ja Gehalt 2195,00 Brutto Aufgabe 7: Was ist eine Beitragsbemessungsgrenze? Aufgabe 8: Wie sind die beiden ausscheidenden Mitarbeiter (Alter, Gesundheit) finanziell abgesichert? Seite 25

26 Quelle: Seite 26

27 2.5.2 Mutterschutz Situationsbeschreibung: Juliane Kantelberger ist in der Joma GmbH als Bürokauffrau beschäftigt und bei der AOK gesetzlich krankenversichert. Ihr errechneter Entbindungstermin ist am Ihr monatliches Nettoeinkommen der letzten 3 abgerechneten Monate beträgt 1200,00. Aufgabe: Wann beginnt die Mutterschutzfrist? Wann endet die Mutterschutzfrist? Wie viel Mutterschaftsgeld erhält Juliane Kantelberger während ihrer Schutzfristen von der Krankenkasse und von der AOK? Seite 27

28 2.6 Qualifizierungsbaustein 6: Finanz- und Kontokorrentbuchführung Buchungen 1 Situationsbeschreibung: Sie sind Angestellte/-er der Joma GmbH. Sie sind als Buchhalter/-in tätig. Folgende Geschäftsvorfälle müssen verbucht werden. Aufgabe 1: Eingangsrechnung für Rohstoffe, netto 3.500,00. Der Lieferant Bernhard Kleiber GmbH gewährt 10 % Mengenrabatt. Aufgabe 2: Ausgangsrechnung für Handelswaren an Kunde Traunstein OHG, netto 8.800,00, wir gewähren 20 % Sofortrabatt. Seite 28

29 Aufgabe 3: Unsere Hausbank gewährt uns am ein langfristiges Darlehen in Höhe von ,00, für das halbjährlich der Schuldendienst (=Tilgung und Zinsen) zu leisten ist. Wir zahlen erstmals am ,00 für Zinsen und 1 % für Tilgung. a) Wie viel Prozent Zinsen wurden vereinbart (30/360). b) Bilden Sie die Buchung für den Schuldendienst am Situationsbeschreibung Banküberweisung der Sozialversicherungsbeiträge zum 3. letzten Banktag ,00. Banküberweisung der Gehälter laut Gehaltsliste: Bruttogehälter ,00 (einschließlich des Zuschusses zu den vermögenswirksamen Leistungen). Abzüge: Lohn- und Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag ,00. Arbeitnehmeranteil Sozialversicherung ,00 Vermögenswirksame Leistungen 1.560,00. Arbeitgeberanteil Sozialversicherung ,00. Aufgabe 4: Buchen Sie die Zahlung der Sozialversicherungsbeiträge. Buchen Sie die Zahlung der Gehälter lt. Gehaltsliste. Buchen Sie die Zahlung der Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt und die vermögenswirksamen Leistungen. Seite 29

30 Aufgabe 5: Banküberweisung der Einkommensteuer 4.800,00 und der Umsatzsteuerzahllast ,00. Aufgabe 6: Barzahlung für Fachliteratur 98,20 einschließlich 7 % Umsatzsteuer. Seite 30

31 Aufgabe 7: Eine Arztrechnung des Firmeninhabers wird durch Banküberweisung vom Geschäftskonto beglichen 1095,00. Aufgabe 8: Kauf eines Lagerplatzes ,00 gegen Banküberweisung. Grunderwerbssteuer von 3,5 % und die Notarkosten von 800,00 netto werden bar beglichen. Aufgabe 9: Kunde Blümelhuber meldet ein Insolvenzverfahren. Unsere Forderung beträgt ,00. a) Welche Buchung nehmen Sie nach Bekanntwerden dieser Nachricht vor? b) Nach Abschluss des Insolvenzverfahrens gehen ,00 auf dem Bankkonto ein. Der Rest ist endgültig verloren. c) Berechnen Sie die Insolvenzquote. Seite 31

32 Aufgabe 10: Anfang November ging eine Bankgutschrift für ein verpachtetes Grundstück für die Monate Nov. - Jan. über 2.400,00 ein. Buchen Sie zum Jahresende. Aufgabe 11: Für das abgelaufene Geschäftsjahr wird mit einer Gewerbesteuernachzahlung von 4.450,00 gerechnet. a) Buchen Sie die vorbereitende Abschlussbuchung. b) Der endgültige Zahlungsbescheid vom Finanzamt ging im neuen Geschäftsjahr ein, er lautet über 5.900,00. Der Betrag wird per Banküberweisung beglichen. Buchen Sie die Zahlung im neuen Geschäftsjahr. Seite 32

33 2.6.2 Buchungen 2 Situationsbeschreibung: Sie sind Angestellte/-er der Joma GmbH. Sie sind als Buchhalter/-in tätig. Folgende Geschäftsvorfälle müssen verbucht werden. Aufgabe 1: Zieleinkauf beim Betriebsstofflieferer Winter GmbH, brutto ,00. Banküberweisung an den Betriebsstofflieferer Winter GmbH innerhalb der Skontofrist. Rechnungsbetrag ,00, Skonto 3 %. a) Buchen Sie den Zieleinkauf. b) Buchen Sie die Zahlung. Aufgabe 2: Der Kunde Sorfan OHG begleicht eine Handelswaren-Rechnung in Höhe von ,00. Die Bankgutschrift beträgt nach Abzug von Skonto ,00. a) Buchen Sie den Zahlungseingang. b) Berechnen Sie das Skonto in Prozenten. Seite 33

34 Aufgabe 3: Zur Finanzierung einer Verpackungsmaschine benötigen wir für die Dauer von 9 Monaten ,00. Die Bank gewährt uns einen Kredit und überweist den genannten Betrag nach Vorabzug von 5 % Zinsen auf unser Bankkonto. a) Wie hoch sind die Kreditsumme und die dafür gezahlten Zinsen? b) Buchen Sie die Bereitstellung der Kreditsumme auf unserem Bankkonto. Aufgabe 4: Lohnliste/Banküberweisung: Bruttolöhne ,00 einbehaltene gesetzliche Abzüge ans Finanzamt ,00 verrechneter Vorschuss 700,00 AGA-SV 9.000,00 ANA-SV 9.800,00 a) Buchen Sie die Zahlung der Sozialversicherungsbeiträge. b) Buchen Sie die Löhne lt. Lohnliste. c) Buchen Sie die Zahlung der Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt. Seite 34

35 Aufgabe 5: Bilden Sie die Abschlussbuchungssätze für folgende Konten: a) 4800 MWST b) 0500 UGR c) 7700 GWST d) 3001 P (Habensaldo) Aufgabe 6: Bankeinzug der Leasinggebühr für den Firmen-PKW brutto 579,00. Aufgabe 7: Überweisung der Leasingrate für den Privatwagen von 290,00 netto vom Geschäftskonto. Seite 35

36 Aufgabe 8: Eine Fräsmaschine wurde zum Listenpreis von ,00 netto, abzüglich 10 % Rabatt, zuzüglich Transportkosten im März gekauft. Folgende Abschreibung wurde für die Maschine begonnen. Anschaffungskosten ,00 - Abschreibung 1. Jahr ,00 Restbuchwert ,00 - Abschreibung 2. Jahr ,00 Restbuchwert Anfang 3. Jahr ,00 a) Wie lautet der Buchungssatz beim Einkauf der Maschine? b) In welcher Höhe fielen beim Kauf der Maschine Transportkosten an? c) Wie lange ist die veranschlagte Nutzungsdauer der Maschine? d) Wie hoch ist der Abschreibungswert in Prozenten? Aufgabe 9: Aufgrund eines Insolvenzverfahrens verlieren wir 85 % unserer bereits als zweifelhaft ausgewiesenen Forderung in Höhe von ,00. Über den Rest geht ein Bankscheck ein. Seite 36

37 Aufgabe 10: Die zweimonatlichen Gas-Abschlagszahlungen über 820,00 netto werden im Voraus am abgebucht. Buchen Sie zum Jahresende. Aufgabe 11: Die Rechnung des Steuerberaters in Höhe von 100,00 netto für das letzte Quartal steht noch aus. a) Buchen Sie die vorbereitende Abschlussbuchung. b) Buchen Sie die Zahlung im neuen Geschäftsjahr. Seite 37

38 2.7 Qualifizierungsbaustein 7: Kosten- und Leistungsrechnung Kalkulation Umsatzerlöse: Vertrieb mit Excel Situationsbeschreibung: Sie sind Mitarbeiterin in der Kalkulation der Joma GmbH in Augsburg. Sie erhalten die Aufgabe Vertrieb_Monate. Aufgabe: 1. Öffnen Sie die Datei Vertrieb-Monate.xlsx und das Tabellenblatt Jahresübersicht. 2. Berechnen Sie in der Spalte B die Anzahl der Vertriebstage von Januar bis Dezember. 3. Berechnen Sie in der Spalte C die Summe der gefahrenen Kilometer der Vertriebstage von Januar bis Dezember. 4. Berechnen Sie in der Spalte D die Summe der Aufwände der Vertriebstage von Januar bis Dezember. 5. Berechnen Sie in der Spalte E die Summe der Umsatzerlöse der Vertriebstage von Januar bis Dezember. 6. Berechnen Sie in der Spalte F den prozentualen Anteil des Aufwands am Umsatzerlös pro Monat und Gesamt. Formatieren Sie die Ergebnisse als Prozentzahl mit 2 Dezimalstellen. Benennen Sie die Spalte. 7. Errechnen Sie in Zeile 19 die Summen. 8. Formatieren Sie alle Eurowerte mit dem Eurowährungssymbol. 9. Setzen über den gesamten Bereich der Tabelle über den Gesamtsummen einen Summenstrich einfach. 10. Formatieren Sie alle Summen mit einem doppelten Summenstrich. 11. Fügen Sie in der ersten Zeile eine passende Überschrift ein und zentrieren Sie diese über alle beschriebenen Spalten. 12. Fügen Sie zwei Leerzeilen nach der Überschrift ein. 13. Beschriften Sie die Fußzeile im rechten Bereich mit dem aktuellen Datum. 14. Formatieren Sie den Text in Schriftart Arial, 10 pt, fett. 15. Fügen Sie Gitternetzlinien ein. 16. Gestalten Sie die Übung auf einer DIN A4-Seite übersichtlich. 17. Speichern Sie die Datei unter dem Dateinamen Vertrieb_Monate_Ihr Name. Seite 38

39 Vertrieb-Monate.xlsx Seite 39

40 2.7.2 Rechenaufgaben zum Rechnungswesen Situationsbeschreibung: Sie sind Mitarbeiterin in der Kalkulation der Joma GmbH in Augsburg. Sie erhalten die folgenden Rechenaufgaben. Aufgabe 1: Jemand möchte 5 % Nachlass auf 2850,00. Welchen Betrag möchte er bezahlen? Aufgabe 2: Nach einer Preiserhöhung um 15 % müssen wir 1.679,00 bezahlen a) Wie hoch war der alte Preis? b) Wie hoch ist die Preiserhöhung? Aufgabe 3: Bei einem Transport gehen regelmäßig 8 % Güter zu Bruch. Welche Menge muss man bestellen, wenn 4785 einwandfreie Stück benötigt werden? Seite 40

41 Aufgabe 4: Jedes 6. Stück einer Sendung ist beschädigt. Wie viel % sind das? Aufgabe 5: Ein Fass enthält 100 Liter. Davon sind 80% reiner Alkohol. Wie viel Wasser muss man noch einfüllen, damit der Alkoholgehalt 50% beträgt? Seite 41

42 2.7.3 Bezugskalkulation Situationsbeschreibung: Sie sind Mitarbeiterin in der Kalkulation der Joma GmbH in Augsburg. Sie erhalten die Aufgabe diese Bezugskalkulation zu vervollständigen. Aufgabe: Bezugskalkulation Die punktierten Stellen stehen für Beträge, %-Sätze oder Bezeichnungen. Tragen Sie die entsprechenden Angaben ein! Preise Euro % % Listeneinkaufspreis , % ,00... Zieleinkaufspreis (Rechnungspreis) ,00... Bareinkaufspreis , ,00 Bezugspreis (Einstandspreis)... Preise Euro % % Listeneinkaufspreis % , /3 % % % Bareinkaufspreis ,00 Bezugspreis (Einstandspreis) ,98 Seite 42

43 2.8 Qualifizierungsbaustein 8: Personalabrechnung Rechenaufgaben zum Rechnungswesen: Bruttolohnberechnung Aufgabe: Jemand zahlt 7,9 % von seinem Bruttolohn in die Krankenkasse. Der Krankenkassenbeitrag für den Arbeitnehmer beträgt 197,50. Wie hoch ist der Bruttolohn? Seite 43

44 2.8.2 Gehaltsabrechnung: Gehaltsanweisung Situationsbeschreibung: Bertold Besch ist Lagerarbeiter. Er erhält einen Stundenlohn von 10,20. Im Monat April arbeitet er an allen Arbeitstagen in der tariflichen Normalzeit insgesamt 179 Stunden. Er erhält zusätzlich für 15 Arbeitsstunden einen Erschwerniszuschlag in Höhe von 10 % des Stundenlohns. Herr Besch, geboren am , ist nicht verheiratet und hat keine Kinder. Er ist katholisch. Krankenkasse Hypovereinsbank BKK. VWL Sparbetrag 34,00, VWL-AG-Zuschuss 27,00. Lohnsteuerbetrag: 211,00. Seite 44

45 2.9 Qualifizierungsbaustein 9: Komplexe Organisations- und Assistenzaufgaben Marketingaufgabe Jubiläumsfeier Werbung Situationsbeschreibung: Sie sind Angestellte/-er im Autohaus Schönwald. Das Autohaus Schönwald hat seinen Geschäftssitz in Schwabmünchen, einer Kleinstadt mit ca Einwohnern und besteht in einem halben Jahr seit genau 75 Jahren. Diesen Geburtstag möchte das Autohaus Schönwald gebührend feiern. Außerdem möchte man das Jubiläum gleichzeitig für Werbung nutzen. Auch soll das Unternehmen zu diesem Anlass gut repräsentiert werden. Innerhalb der nächsten sechs Monate wird die Ausstellungshalle im Gewerbegebiet von Schwabmünchen, welche sich zurzeit noch im Bau befindet, fertiggestellt sein. Ihr Chef, Herr Schönwald, bittet Sie um Unterstützung bei der Planung, Vorbereitung und Durchführung der Feiern. Aufgabe 1: Erstellen Sie eine Liste über den Personenkreis, der zu den Feierlichkeiten zum Geschäftsjubiläum eingeladen werden soll. Erläutern Sie auch, in welcher Form die Personen eingeladen werden. Seite 45

46 Aufgabe 2: Machen Sie Vorschläge, wie die Jubiläumsfeier gestaltet werden könnte und wo sie stattfinden könnte. Aufgabe 3: Welche Werbemittel sollten zur Repräsentation des Unternehmens eingesetzt werden um a) Stammkunden zu erhalten b) Neukunden zu gewinnen Seite 46