Private Finanzplanung

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1 Private Finanzplanung zum für Eheleute Maria und Manfred Mustermann Musterstraße Musterstadt Stand:

2 Private Finanzplanung zum Eheleute Maria und Manfred Mustermann Inhaltsverzeichnis 1 Vorwort 3 2 Grundlagen, Prämissen und Ziele 5 3 Ergebnisse der Privaten Finanzplanung 3.1 Vermögensstatus Vermögensübersicht zum Vermögensplanung Erläuterung der Vermögensübersicht und planung Liquiditätsübersicht Einnahmen-Ausgaben-Rechnung Liquiditätsentwicklung Erläuterung der Liquiditätsübersicht und planung 13 4 Einzelaspekte und Handlungsempfehlungen 4.1 Versicherungen Vermietung und Verpachtung Liquides Vermögen Ruhestandsplanung 21 5 Umsetzung der Handlungsempfehlungen 5.1 Vermögensentwicklung Liquiditätsentwicklung Synoptische Auswertung 25 6 Bescheinigung 26 Seite: 2

3 1 Vorwort Die private Finanzplanung soll dem Kunden einen strukturierten Überblick über sein Gesamtvermögen geben. Weiterhin hat die Finanzplanung die Aufgabe, in einer detaillierten Analyse der gesamten Vermögensverhältnisse zu einer effizienten und zielgerichteten Anlageund Vorsorgestrategie zu gelangen. Sie soll den Kunden damit als transparente Grundlage für seine zukünftigen Vermögensanlage- und ausbauentscheidungen dienen. Maßgeblich hierbei sind vor allem die persönlichen Ziele und Wünsche des Kunden, die nachfolgend (Punkt 2) näher erläutert werden. Als Basis der Vermögens- und Vorsorgeplanung dienten uns folgende Unterlagen: Kopie der Einkommensteuererklärung 2011 Darlehensverträge Aktuelle Informationen der Versicherungen zu bestehenden Verträgen Informationen der Deutsche Rentenversicherung Bund zu bereits erworbenen Rentenansprüchen Depotauszüge Grundbuchauszüge Ergänzende mündliche und schriftliche Angaben der Eheleute Mustermann Im Übrigen sind für die Durchführung des Auftrages und unsere Verantwortlichkeiten auch im Verhältnis zu Dritten unsere Allgemeinen Auftragsbedingungen maßgebend. Der Planung liegt der Informationsstand von November 2012 zugrunde. Alle Angaben in dieser Ausarbeitung wurden sorgfältig recherchiert und stammen aus Quellen, die wir für zuverlässig halten. Eine Gewähr für deren Richtigkeit oder Vollständigkeit können wir gleichwohl nicht übernehmen. Die in dieser Ausarbeitung enthaltenen Prognosen, Erwartungen oder Zukunftsannahmen sind mit bekannten oder unbekannten Risiken und Ungewissheiten verbunden. Die tatsächlichen Ergebnisse und Entwicklungen können daher wesentlich von den Zukunftsaussagen abweichen. Neben weiteren Gründen können sich Abweichungen insbesondere aus der Veränderung der allgemeinen wirtschaftlichen Lage, aus Seite: 3

4 der Entwicklung der Finanzmärkte und Wechselkurse sowie nationalen und internationalen Gesetzesänderungen und steuerlichen Regelungen ergeben. Wir möchten darauf hinweisen, dass wir im Falle des zukünftigen Eintritts von Ereignissen oder Umständen, die einen Einfluss auf die wirtschaftlichen Verhältnisse oder Grundlagen der untersuchten Sachverhalte haben, nicht zu einer Aktualisierung unserer Feststellungen verpflichtet sind. Dies ist unabhängig davon, ob uns derartige Ereignisse zur Kenntnis gelangen oder nicht. Seite: 4

5 2 Grundlagen, Prämissen und Ziele Grundlagen Die vorliegende private Vermögens- und Vorsorgeplanung wurde nach den Grundsätzen der ordnungsgemäßen Finanzplanung 1 erstellt. Durch diese Grundsätze soll eine ordnungsgemäße, ganzheitliche und individuelle Finanzplanung sichergestellt werden. Die Beratungsgrundsätze sind: - Vollständigkeit - Vernetzung - Individualität - Richtigkeit - Verständlichkeit - Dokumentationspflicht - Einhaltung der Berufsgrundsätze Prämissen Für die Planung wurde ein Planungshorizont von 13 Jahren zugrunde gelegt. Als Planungsbeginn wurde das Jahr 2013 festgelegt. Als Inflationsrate haben wir einen Wert von 2,0% p.a. angesetzt. Die Einkünfte der Eheleute Mustermann, die auf der Einkommensteuererklärung aus dem Jahre 2011 basieren, haben wir bis zum geplanten Ruhestandsbeginn im Jahr 2023 gleichbleibend belassen. Ebenso haben wir aus Gründen kaufmännischer Vorsicht für die Immobilien zunächst keine Wertsteigerung unterstellt. 1 Für die Anbieter der Dienstleistung Finanzplanung wurden von der Deutschen Gesellschaft für Finanzplanung e.v. Bad Homburg die Grundsätze ordnungsmäßiger Finanzplanung (GOF) entwickelt. Seite: 5

6 Für das Wertpapierdepot haben wir eine jährliche Wertentwicklung von 5,0% nach Steuern angenommen. Für sämtliche Erträge aus dem Depot wurde eine Thesaurierung unterstellt. Weitere Vermögenswerte wie z.b. Hausrat, Fahrzeuge oder Schmuck wurden nicht berücksichtigt. Als Lebenshaltungskosten wurde ein Betrag von EUR monatlich angesetzt, der Ausgaben für Essen, Kleidung, Freizeit, Urlaub etc. beinhaltet. Ziele Die nachfolgende Finanzplanung befasst sich schwerpunktmäßig mit folgenden Themen: Vermögensanalyse Im Rahmen der Finanzplanung haben wir eine ganzheitliche Vermögensübersicht für die Eheleute Mustermann erstellt und diese für die Folgejahre bis ins Rentenalter unter bestimmten Prämissen fortgeschrieben. Ruhestandsplanung für Herrn Manfred Mustermann Herr Manfred Mustermann möchte nach eigenen Angaben mit spätestens 65 Jahren in den Ruhestand gehen. Sämtliche privaten Versicherungen sind im Jahr 2023 (65. Geburtstag) fällig. Die Aufgabe der Finanzplanung ist es daher, zu überprüfen, ob die bisher verfolgte Ruhestandsplanung ausreichend bzw. zielführend ist oder ggfs. noch Optimierungsansätze bestehen. Seite: 6

7 3 Ergebnisse der privaten Finanzplanung 3.1 Vermögensstatus Vermögensübersicht zum Auf Grundlage der dargestellten Prämissen haben wir nachfolgend die Vermögensübersicht zum aufgestellt: Seite: 7

8 3.1.2 Vermögensplanung Seite: 8

9 3.1.3 Erläuterung der Vermögensübersicht und -planung A Betriebliches Vermögen Den Betrieb Mustermann haben wir nach dem Prinzip kaufmännischer Vorsicht zunächst nicht bewertet, obwohl diesem sicherlich ein Vermögenswert zuzuordnen wäre. B Vermietung und Verpachtung Dem Bereich Vermietung und Verpachtung sind insgesamt drei Objekte zugeordnet. Das Objekt Beispielstraße 1, Musterstadt mit einem geschätzten Verkehrswert von EUR ist Frau Maria Mustermann zuzuordnen und erzielt derzeit Mieteinnahmen in Höhe von rd EUR (netto/kalt) monatlich. Hauptmieter im Erdgeschoss ist der Betrieb von Herrn Mustermann. Zur Finanzierung der Immobilie wurde im Jahr 2006 ein Darlehen bei der Sparkasse Musterstadt über ursprünglich EUR aufgenommen. Der Zinssatz beträgt aktuell 4,30% p.a. und ist festgeschrieben bis zum Das Darlehen valutiert zum Berichtsstichtag mit rd EUR. Im Planungszeitraum wurde das Darlehen entsprechend der vereinbarten Annuität fortgeschrieben. Nach Ende der Zinsbindungsfrist wurde eine Anschlussfinanzierung zum gleichen Zinssatz unterstellt. Eigentümer des Objektes Beispielstraße 2, Musterstadt ist die Grundstücksgemeinschaft Müller / Mustermann GbR, an der Frau Maria Mustermann zu 50% beteiligt ist. Weitere 50% gehören einer Frau Müller. Der Kaufpreis der Immobilie betrug EUR. Mieter sind die Meier- Mustermann GmbH und die Steuerberatungsgesellschaft Müller und Partner. Die dem Eigentumsanteil von Frau Mustermann zuzuordnende Miete beträgt EUR monatlich. Bei der Volksbank Musterstadt eg besteht seit 2009 eine Finanzierung über ursprünglich. Zum Berichtsstichtag valutiert das Darlehen mit rd EUR. Ferner ist das häusliche Arbeitszimmer aufgrund der Mietzahlungen im Bereich Vermietung und Verpachtung aufgenommen. Ein Vermögenswert wurde jedoch nicht zugeordnet. Seite: 9

10 C Kapitalvermögen Frau Maria Mustermann hat ein Fondsdepot mit einem monatlichen Sparplan von 600 EUR bei der UnionInvestment. Investiert wird in drei Aktienfonds. Der geschätzte Depotwert beträgt zum Berichtsstichtag EUR ( : EUR zzgl. Sparrate : 600 EUR). Im Rahmen der Planung wurde die Fortführung des monatlichen Sparplans und eine Verzinsung von 5% p.a. nach Steuern angenommen. E Eigenheime Eigentümerin des Einfamilienhauses Musterstraße 1, Musterstadt ist Frau Maria Mustermann. Der geschätzte Verkehrswert beträgt EUR. F Sonstiges Vermögen Die bestehenden Kapital-Lebensversicherungen wurden mit dem aktuellen Rückkaufswert in die Finanzplanung aufgenommen. Sofern Lebensversicherungen im Planungszeitraum endfällig sind, wird die voraussichtliche Ablaufleistung dem privaten Liquiditätskonto gutgeschrieben. Die Rentenversicherung der Versicherung A bildet keinen Rückkaufswert. Als Vermögenswert wurde daher die Summe der bislang gezahlten Beiträge (ohne Verzinsung, ohne Kosten) angesetzt. Seite: 10

11 3 Ergebnisse der privaten Finanzplanung 3.2 Liquiditätsübersicht Einnahmen-Ausgaben-Rechnung 2013 Seite: 11

12 3.2.2 Liquiditätsentwicklung Seite: 12

13 3.2.3 Erläuterung der Liquiditätsübersicht und planung A Betrieblicher Bereich Für den Betrieb Mustermann wurde der im Steuerjahr 2011 erzielte Gewinn in Höhe von rd EUR als Gewinnausschüttung angesetzt und für die Folgejahre unverändert fortgeschrieben. B Vermietung und Verpachtung Vermietungsobjekte wurden in Höhe des liquiden Ergebnisses vor Steuern berücksichtigt. Dabei wurde von den aktuellen Mieteinnahmen eine Instandhaltungspauschale von 10% als Werbungskosten in Abzug gebracht. Ebenso die Schuldzinsen für aufgenommene Darlehen. Zur Berechnung des steuerlichen Ergebnisses wurden die bestehenden AfA-Tabellen fortgeschrieben. C Kapitalvermögen Im Bereich Kapitalvermögen wurde die aktuelle Sparrate von 600 EUR monatlich eingerechnet. E Lohn / Gehalt Hier wurde das Bruttogehalt von Herrn Mustermann in Höhe von EUR aus der Müller- Mustermann GmbH berücksichtigt. Der Arbeitnehmeranteil an der Sozialversicherung wird im Bereich Versicherungsbeiträge ausgewiesen. Die abzuführende Lohnsteuer ist in der Größe Steuern (ESt, KiSt, SolZ) enthalten. E Lebenshaltungskosten Als Lebenshaltungskosten wurde eine geschätzte Pauschale von monatlich EUR berücksichtigt. Diese steigen jährlich um 2,00% (angenommene Inflationsrate). F Eigenheime Für das selbstgenutzte Eigenheim Musterstraße 1, Musterstadt wurden die dem Arbeitszimmer zugerechneten Werbungskosten angesetzt. Etwaige Kosten für Instandhaltung wurden Seite: 13

14 zunächst nicht gesondert in Abzug gebracht und müssten aus der Lebenshaltungskostenpauschale gedeckt werden. G sonstige Einnahmen Endfällige Lebensversicherungen werden in einer Summe dem privaten Liquiditätskonto gutgeschrieben. Bei privaten Rentenversicherungen wurden die von den Versicherungen genannten Rentenzahlungen ab vereinbartem Rentenzahlungsbeginn berücksichtigt. Ferner haben die Eheleute Mustermann Ansprüche auf eine gesetzliche Rente (Deutsche Rentenversicherung Bund). Offizieller Rentenbeginn für Herrn Mustermann ist das Erreichen des 66. Lebensjahres ( ). Da jedoch alle privaten Versicherungen im Jahr 2023 fällig sind, wurde die Ruhestandsplanung auf dieses Jahr ausgerichtet. Demnach reduziert sich die gesetzliche Rente um 3,6% (0,3% für jeden Kalendermonat) und beträgt ab rd. 713 EUR monatlich. Die gesetzliche Rente von Frau Mustermann wurde unverändert zum aufgenommen. G sonstige Ausgaben Bei den Ausgaben für Versicherungen wurden neben den Kapitalversicherungen (Lebens- und Rentenversicherungen) auch die Ausgaben für Risikoversicherungen (Risiko- Lebensversicherung und private BU-Versicherung) berücksichtigt. Ebenso wird der Arbeitnehmeranteil an der Sozialversicherung ausgewiesen. H Steuern Die errechnete Steuerlast ist die zu veranlagende Steuer des genannten Jahres. Erstattungen oder Nachzahlungen von Steuern aus Vorjahren finden hier keine Berücksichtigung. Seite: 14

15 4 Einzelaspekte und Handlungsempfehlungen 4.1 Versicherungen Für die Eheleute Mustermann bestehen derzeit folgende private Kapital-Lebens-/Rentenversicherungen: Manfred Mustermann Gesellschaft Vers.snr. Art Beitrag p.a. Fälligkeit Aktueller RKW bzw. eingez. Beiträge (RV) Vorauss. Ablaufleistung inkl. Überschüsse Rendite bis Ablauf Monatliche Rente a) Versicherung A 2.811, , ,23 n.a. - b) Versicherung B 5.590, , ,00 2,67% p.a. ab c) Versicherung C , , ,50 Zu a) Die Lebensversicherung A wird zum fällig und wird in einer Summe zurückgezahlt. Seit Beginn im Jahre 1984 wurden durchschnittlich 5,36% Rendite p.a. erzielt. Herr Mustermann hat die Versicherung zum gekündigt. Den Rückkaufswert von EUR haben wir dem Liquiditätskonto zum zugerechnet. Zu b) Die Kapital-Lebensversicherung der Versicherung B ist im Jahr 2023 endfällig. Im Jahr 2018 beginnt die 5-jährige Ablaufphase, in der die Versicherungsleistung bei Bedarf bereits abgerufen werden kann. Die Versicherung beinhaltet eine Berufsunfähigkeitsversicherung mit einer monatlichen Rente bei Berufsunfähigkeit von 2.431,67 EUR (inkl. Überschüsse; garantierte monatliche BU-Rente: 1.637,75 EUR). Die Versicherung beinhaltet eine Beitragsdynamik von 5% jährlich. Bei einer Beitragserhöhung von 5% zum wurde die voraussichtliche Ablaufleistung um 2,22% (garantierte Leistung bei Tod: +1,68%), die jährliche BU-Rente um 1,68% angepasst. Dies spricht dafür, dass ein nicht unerheblicher Teil Seite: 15

16 des Beitrages für Abschluss- und Verwaltungskosten verwendet wird und nicht in die Erhöhung der Versicherungsleistungen fließt. Handlungsempfehlung: Nach Rücksprache mit der Versicherungsgesellschaft ist eine Weiterführung als reine Berufsunfähigkeitsversicherung oder eine Reduzierung des Todesfallschutzes nicht möglich. Da Herrn Mustermann die Absicherung seines Einkommens bei einer möglichen Berufsunfähigkeit sehr wichtig ist, sollte die Versicherung weitergeführt werden. Im Hinblick auf die Kosten sollte ggfs. die Dynamik nicht weiterausgeführt werden! Zu c) Die Rentenversicherung der Versicherung C wird im Jahr 2023 fällig und zahlt ab eine monatliche Rente von 1.768,50 EUR (ohne weitere Dynamisierung) an Herrn Mustermann aus. Es besteht kein Kapitalwahlrecht! Als Zusatzversicherung ist eine Hinterbliebenenrente für Frau Maria Mustermann abgeschlossen. Im Falle des Todes von Herrn Mustermann erhält die Ehefrau eine lebenslange monatliche Rente von aktuell 1.061,08 EUR (ohne weitere Dynamisierung). Die Versicherung beinhaltet eine Beitrags-Dynamik von 5% p.a.. Basierend auf der Erhöhung im Jahre 2012 wurde der Beitrag zwar um 5% erhöht, die Leistungen für die Rente jedoch nur um 2,12% (Hinterbliebenenrente +2,13%). Dies spricht dafür, dass ein nicht unerheblicher Teil des Beitrages für Abschluss- und Verwaltungskosten verwendet wird und nicht in die Erhöhung der Versicherungsleistungen fließt. Handlungsempfehlung: Da die Versicherung keinen Rückkaufswert bildet, ist eine Kündigung der Versicherung nicht möglich (nur Beitragsfreistellung möglich). Da die Versicherung auch die Versorgung von Frau Mustermann im Todesfall absichert, sollte die Versicherung weitergeführt werden. Aufgrund der hohen Kostenbelastung sollte jedoch die Dynamik nicht weiter ausgeführt werden! Seite: 16

17 Maria Mustermann Gesellschaft Vers.snr. Art Beitrag p.a. Fälligkeit Aktueller RKW Vorauss. Ablaufleistung inkl. Überschüsse Rendite bis Ablauf Monatliche Rente a) Versicherung D 2.068, Rd ,02 4,17% p.a. Inkl. Schlussüberschuss - Zu a) Die Lebensversicherung D von Frau Mustermann ist im Jahr 2019 fällig und wird in einer Summe ausgezahlt. Die Beiträge von aktuell 172,40 EUR monatlich erhöhen sich jährlich um mindestens 4%. Bei der Erhöhung im Jahre 2012 wurde bei einer Beitragserhöhung von 4% das Garantiekapital nur um 1,27% erhöht. Demnach wird auch bei dieser Versicherung ein nicht unerheblicher Teil des Erhöhungsbeitrages für Abschluss- und Verwaltungskosten einbehalten. Die Rendite bis Ablauf liegt bei 4,17% p.a.. Hier ist ein Schlussüberschuss von rd EUR eingerechnet. Handlungsempfehlung: Dynamik nicht weiter ausführen! Exkurs Lebensversicherungen Vor dem Hintergrund der aktuellen Kapitalmarktsituation und historisch niedrigen Zinsen, ist es fraglich, wie lange die Versicherungen die noch im Jahr 2012 deklarierten Überschüsse zahlen können. (2012: Versicherung A und B 4,00%) Lebensversicherungen sind gesetzlich dazu gezwungen, größtenteils in sichere Anlagen zu investieren. Demnach waren im Jahr 2011 rd. 89% der Kapitalanlagen deutscher Lebensversicherer in festverzinslichen Anlagen angelegt. Seite: 17

18 Dabei werfen z.b. Bundesanleihen mit zehn Jahren Laufzeit nur noch knapp 1,3% im Jahr ab. Da die Versicherungen auch noch in Pfandbriefe, Hypotheken und Immobilien investieren, bekommen sie derzeit für Neuanlagen etwa 3,3%. Und je länger die Marktzinsen so niedrig bleiben, wird auch dieses Niveau weiter sinken. Zudem profitieren viele Versicherer derzeit noch von Anlagen, die sie vor einigen Jahren zu hohen Zinsen abgeschlossen haben. Werden diese Anlagen fällig, können sie nur zu viel niedrigeren Zinsen wieder angelegt werden. Gleichzeitig müssen sie den Kunden aber noch durchschnittlich 3,25% Zinsen garantieren. Die Altverträge des Ehepaar Mustermanns sind mit Garantieverzinsungen zwischen 3,50% und 4,00% ausgestattet. Seite: 18

19 Es ist daher absehbar, dass einige Versicherer in ein paar Jahren große Probleme bekommen werden, die versprochenen Zinsen an die Kunden zu zahlen, da sie gesetzlich gezwungen sind, größtenteils in sichere Anlagen zu investieren. Im Hinblick auf diese Entwicklung ist darüber nachzudenken, inwiefern die Weiterführung der bestehenden Versicherungen noch rentabel ist oder ob z.b. eine Kündigung oder Beitragsfreistellung und Anlage in einer liquiden und rentablen Anlageform sinnvoller ist. 4.2 Vermietung und Verpachtung Derzeit bestehen folgende Darlehen für fremdgenutzte Immobilien: Gläubiger Kontonr. Zurodnung Urspr. Darlehensbetrag Valuta zum Monatliche Annuität Zinssatz p.a. Fest bis Sparkasse Musterstadt Beispielstraße , , ,50 4,30% Volksbank Musterstadt eg Beispielstraße , , ,24 3,89% Sparkasse Musterstadt (Finanzierung Beispielstraße 1): Nach langen Verhandlungen hat die Sparkasse Musterstadt folgendes Angebot unterbreitet: Das Darlehen mit einer Zinsbindungsfrist bis zum wird bei Zahlung einer pauschalen Vorfälligkeitsentschädigung von EUR bereits im Januar 2013 umgeschuldet. Es wird ein neuer Darlehensvertrag über EUR (aktueller Saldo) geschlossen: Zinssatz 2,70% p.a. mit einer 10-jährigen Zinsbindungsfrist. Frau Mustermann erzielt somit bereits in den ersten drei Jahren einen Zinsvorteil von rd EUR und hat sich schon heute die aktuell niedrigen Zinsen für 10 Jahre gesichert. Zudem sinkt die monatliche Annuität von 1.522,50 EUR auf 783,34 EUR. Die freiwerdende Liquidität kann z.b. zum Vermögensaufbau im liquiden Bereich eingesetzt werden. Volksbank Musterstadt eg (Finanzierung Beispielstraße 2): Das Darlehen bei der Volksbank Musterstadt eg hat noch eine Zinsfestschreibung bis zum Jahr 2019, so dass hier noch keine Anschlussfinanzierung bzw. Forward-Darlehen abgeschlossen werden können. Seite: 19

20 Sondertilgungen sind einmal pro Kalenderjahr jährlich bis 10% der ursprünglichen Darlehenssumme (= EUR) ohne weitere Kosten möglich. Frau Mustermann wird ihr Sondertilgungsrecht ausüben und für die Jahre 2012 und 2013 insgesamt EUR einzahlen. 4.3 Liquides Vermögen Bei der UnionInvestment besteht ein Fondssparplan in Höhe von 600 EUR monatlich. Das Geld wird zu je 1/3 in folgende Aktienfonds investiert: Fonds WKN Segment Vermögen zum * Sparplan mtl. Performance Performance 2011 UniDeutschland Aktien Deutschland ,00 +22,96% -14,37% HSBC GIF Indian Equity Aktien Indien ,00 +26,33% -45,82% HSBC GIF Chinese Equity Aktien China ,00 +13,17% -20,43% * Wert per zzgl. Sparrate Das Depot ist zu 100% in Aktien investiert. 2/3 davon in sogenannten Schwellenländern, die noch ein erhöhtes Risiko tragen. Eine Risikostreuung sowie aktives Risikomanagement ist nicht gegeben. Handlungsempfehlung: Umstrukturierung des Fondsdepots in vermögensverwaltend gemanagte Fonds, die das Risiko über Assets, Köpfe und Stile streuen und ein aktives Management betreiben. So kann das Risiko des Portfolios deutlich gesenkt und auch in Phasen schwacher Finanzmärkte stabilisiert werden. Seite: 20

21 Unsere Anlageempfehlung: Einmalanlage: Gekündigte Allianz Lebensversicherung Union Investment Depot abzgl. 2 Sondertilgungen Beispielstraße 2 abzgl. Vorfälligkeitsentschädigung Spk Musterstadt Anlagepotenzial (gerundet) ,00 EUR ,00 EUR ,00 EUR ,00 EUR ,00 EUR Sparplan: Sparplanrate Union Investment Liquidität aus reduzierter Annuität Spk Musterstadt Anlagepotenzial Sparplan monatlich 600,00 EUR 739,00 EUR 1.339,00 EUR Seite: 21

22 4.4 Ruhestandsplanung Zu Rentenbeginn kommen folgende Renten zur Auszahlung: Versicherung / Träger Begünstigter Rentenbeginn Betrag monatlich Deutsche Rentenversicherung Bund Manfred Mustermann ,10 Versicherung C Manfred Mustermann ,50 Zwischensumme 2.481,60 Deutsche Rentenversicherung Bund Maria Mustermann ,78 Gesamtsumme 2.900,38 Das von den Eheleuten Mustermann angestrebte Einkommen von monatlich EUR ist sicher gestellt. Zudem haben die Eheleute per Ende 2023 voraussichtlich liquide Vermögenswerte in Höhe von rd EUR angespart (Fondsdepot rd EUR und privates Liquiditätskonto rd EUR), aus denen bei Bedarf entsprechende Entnahmen getätigt werden können. Seite: 22

23 5 Vermögensentwicklung nach Umsetzung Handlungsempfehlungen Berücksichtigte Maßnahmen: - Umfinanzierung Objekt Beispielstraße 1 - Sondertilgungen EUR Objekt Beispielstraße 2 - Neuanlage MMD-Depot ( EUR in 2013, EUR in 2019 aus fälliger LV, EUR monatlich) Seite: 23

24 Seite: 24

25 Durch die Umsetzung der vorgenannten Maßnahmen, kann sowohl das Nettovermögen als auch die jährliche freie Liquidität gesteigert werden: Seite: 25

26 6 Bescheinigung Die vorliegende Aufstellung und Planung des Vermögens und der Liquidität der Eheleute Maria und Manfred Mustermann Musterstraße Musterstadt zum wurde von uns aufgrund der vorliegenden Unterlagen und der erteilten Auskünfte erstellt. Eine Beurteilung der Richtigkeit und der Vollständigkeit dieser Unterlagen und der Auskünfte war nicht Gegenstand des Auftrages Iserlohn, den (Klaus-Dieter Erdmann) Seite: