Ihre Stiftung. Kontaktformular. Gründen Sie Ihre eigene Stiftung! für die Zukunft von Kindern. Plan Stiftungszentrum. Bramfelder Straße 70

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1 Kontaktformular Bitte senden Sie das Kontaktformular bei Interesse per Fax oder per Post an uns zurück: Fax: Plan Stiftungszentrum Bramfelder Straße Hamburg Ich bin an der Gründung einer Treuhandstiftung interessiert. Bitte schicken Sie mir einen kostenlosen Entwurf der Gründungsunterlagen (Stiftungssatzung und Treuhandvertrag) auf der Basis meiner Vorgaben (siehe Rückseite). Vorname Name Postleitzahl, Ort Ich bin an der Gründung einer rechtsfähigen Stiftung interessiert. Bitte schicken Sie mir einen kostenlosen Entwurf der Gründungsunterlagen (Stiftungssatzung und Stiftungsgeschäft) auf der Basis meiner Vorgaben (siehe Rückseite). Ich interessiere mich für eine Sonderform des Stiftens und bitte um einen Rückruf unter folgender Telefonnummer: Geburtsdatum Telefon privat/geschäftlich Gründen Sie Ihre eigene Stiftung! Haben Sie Fragen zum Thema Stiftung? Möchten Sie Kinder und ihre Familien weltweit unterstützen? Kathrin Hartkopf, Leiterin des Plan Stiftungszentrums, steht Ihnen bei Fragen gern zur Verfügung. Plan-Patennummer (falls vorhanden) Ort, Datum, Unterschrift Tel.: Fax: Impressum Herausgeber Stiftung Hilfe mit Plan Bramfelder Straße Hamburg Vorstand: Dr. Werner Bauch Redaktion Kathrin Hartkopf, Oliver Paxmann, Sandra Spiegel Rechtliche Beratung Melanie Jakobs Gestaltung/Litho Creative Comp., Hamburg Druck SmartStep Production GmbH Plan Stiftungszentrum Bramfelder Straße Hamburg Tel.: Fax: Die Texte beruhen auf dem Rechtsstand zum Zeitpunkt des Copyrights. Die Inhalte dieser Broschüre wurden sorgfältig recherchiert, können aber dennoch keinen Anspruch auf Richtigkeit und Vollständigkeit erheben. Eine Haftung für Fehler wird ausgeschlossen. Nachdruck und Weiterverarbeitung auch auszugsweise nur mit Genehmigung. Stand: März 2011 Ihre Stiftung für die Zukunft von Kindern

2 PROFESSIONELLE STRUKTUREN Ihre eigene Stiftung für die Zukunft von Kindern Professionelle Strukturen für Stifter Inhalt IHRE EIGENE STIFTUNG 4 STEUERVORTEILE 8 DIE STIFTUNGSVERWALTUNG 10 PROFESSIONELLE STRUKTUREN 11 Guter Service Hand in Hand Das Plan Stiftungszentrum Wir unterstützen Ihr Engagement 2005 von Plan International Deutschland e. V. gegründet, bietet das Plan Stiftungszentrum einen breit gefächerten Service für Stifter. Wir helfen Ihnen, Kinder weltweit zu unterstützen durch vielfältige Plan-Projekte in Afrika, Asien und Lateinamerika. Sie können jederzeit einen Einblick in die Projekte vor Ort gewinnen; in Berichten und Zwischenberichten erhalten Sie regelmäßig Informationen über Fortschritte und Erfolge. Bei großen Beträgen können auch eigene Projekte angestoßen werden. Das Plan Stiftungszentrum organisiert deutschlandweit Stiftertreffen, um den Austausch zwischen Stiftern zu erleichtern und mehr Einblicke in die Arbeit von Plan zu ermöglichen. Auf der Grundlage Ihrer Vorgaben erstellen wir Ihnen bei Interesse unverbindlich einen Entwurf für die Gründungsunterlagen. Daher möchten wir Sie bitten, uns folgende Angaben mitzuteilen: Stiftungsname (z. B. Maria Müller Stiftung oder Stiftung für Kinder in Afrika ) Stiftungsvermögen Stiftungsvorstand Stiftungszweck Die mildtätige Förderung von benachteiligten Kindern und ihren Familien ohne regionalen oder inhaltlichen Schwerpunkt. Die Förderung von benachteiligten Kindern und ihren Familien: Mit regionalem Mit inhaltlichem Schwerpunkt Schwerpunkt Lateinamerika Gesundheit Afrika Bildung Asien Förderung von Mädchen Insbesondere in: Den Vorstand sollen folgende Personen übernehmen: Ein ehrenamtlicher Vorstand soll vom Vorstand von Plan International Deutschland e.v. bestimmt werden. Plan International Deutschland Hilfe zur Selbsthilfe Ihren Ursprung hat die Arbeit von Plan International in der Unterstützung von Flüchtlings- und Waisenkindern im spanischen Bürgerkrieg. Heute ist Plan in 48 Ländern in Afrika, Asien und Lateinamerika mit über Mitarbeitern aktiv. Die Arbeit ist geprägt von der Vision, eine Welt zu schaffen, in der alle Kinder die Möglichkeit haben, sich frei zu entfalten und zu entwickeln. Daher erarbeitet Plan gemeinsam mit Kindern, ihren Familien und den Gemeinden vor Ort Selbsthilfeprojekte in den Bereichen Gesundheit, Bildung, Lebensumfeld und Existenzsicherung. Das Plan Stiftungszentrum schlägt den von ihnen betreuten Stiftern regelmäßig passende Plan-Projekte zur Förderung vor. 2 Stiftung Hilfe mit Plan das Dach der Plan-Stifterfamilie Stiftungszentrum.de günstiger Service für Stifter Die Stiftung Hilfe mit Plan wurde am 19. Dezember 2008 vom Finanzamt Hamburg-Nord unter der Steuernummer 17/416/01318 anerkannt und ist zur Förderung folgender Zwecke steuerlich freigestellt: öffentliche Gesundheitspflege, Jugendhilfe, Bildung und Erziehung, Hilfe für Katastrophenopfer, Völkerverständigung, Entwicklungszusammenarbeit und mildtätige Zwecke. Als rechtlich selbständige Stiftung und Treuhänder wird sie regelmäßig durch das Finanzamt und die Stiftungsaufsicht kontrolliert. Die Stiftung Hilfe mit Plan ist die Dachstiftung für alle durch das Plan Stiftungszentrum betreuten Treuhandstiftungen. Die Stiftungszentrum.de Servicegesellschaft bietet unter anderem die komplette Basisverwaltung für die Stiftungen im Plan Stiftungszentrum an. Die Non-Profit-Servicegesellschaft mit Sitz in München bietet professionelle Stiftungsverwaltung zu Konditionen, die sich auch kleine Stiftungen leisten können. 11 Die Förderung von benachteiligten Kindern und ihren Familien in Deutschland.

3 Unsere Unterstützung für Ihre Stiftung Viele Menschen leiden unter extremer Armut: unter mangelhaften hygienischen Verhältnissen, verschmutztem Trinkwasser oder unzureichenden Bildungsmöglichkeiten. Kinder leiden besonders. Damit auch sie die Chance auf ein selbstbestimmtes Leben erhalten, brauchen sie unsere Unterstützung. Mit konkreten Projekten verfolgt Plan International in 48 Ländern in Afrika, Asien und Lateinamerika das Prinzip Hilfe zur Selbsthilfe und verbessert dadurch nachhaltig die Lebenssituation von Kindern, Jugendlichen und Familien in ihren Gemeinden. Die Stiftung Hilfe mit Plan engagiert sich auch in Deutschland mit Projekten im Bildungsbereich, um Jugendlichen aus sozial benachteiligten Familien zu helfen und beruáiche Perspektiven zu schaffen. Gemeinnützige Stiftungen eignen sich hervorragend dazu, ausgewählte Projekte zu fördern und so Menschen in den ärmsten Ländern dieser Welt langfristig und nachhaltig zu helfen. Daher bietet das Plan Stiftungszentrum die Möglichkeit, unkompliziert und schnell eine eigene Stiftung ins Leben zu rufen. Ab einem Stiftungsvermögen von Euro übernehmen wir kostenlos die Gründung Ihrer Stiftung. Informieren Sie sich über das Angebot des Plan Stiftungszentrums und gestalten Sie Zukunft! Herzlichst Dr. Werner Bauch Vorstandsvorsitzender der Stiftung Hilfe mit Plan 3

4 Vorteile für Stifter Fünf gute Gründe für eine eigene Stiftung. Sie möchten das Leben notleidender junger Menschen verbessern. Vielleicht haben Sie sogar schon ein Patenkind bei Plan. Wie bei einer Patenschaft kann man als Stifter erleben, wie das eigene Engagement hilft. Es gibt viele gute Gründe dafür, eine Stiftung im Plan Stiftungszentrum zu errichten. Als Stifter proàtieren Sie zum Beispiel ganz konkret von steuerlichen Vorteilen. Fünf wesentliche Argumente, die für die Gründung einer eigenen Stiftung sprechen: 1. Individuelle Gestaltung und vielfältige Fördermöglichkeiten Sie gestalten Ihr Engagement nach Ihren Wünschen und entscheiden, wie Ihre Stiftung aussehen soll. In der Stiftungssatzung geben Sie Ihrer Stiftung einen Namen, legen den Vorstand sowie das Grundstockvermögen Ihrer Stiftung fest. Und vor allem: Sie bestimmen den Förderzweck. Vielleicht möchten Sie eine bestimmte Region fördern, oder es liegen Ihnen insbesondere Bildungsprojekte für Mädchen oder Projekte im medizinischen Bereich am Herzen? Plan ist in vielen Ländern dieser Welt mit unterschiedlichsten Maßnahmen aktiv. So können Sie den Förderbereich Ihrer Stiftung individuell gestalten. Außerdem haben Sie die Möglichkeit, mit einem Teil Ihrer 4 Stiftungserträge andere Organisationen zu unterstützen. Damit auch der rechtliche Rahmen möglichst gut zu Ihnen passt, bieten wir verschiedene Rechtsformen für Ihr Engagement. Hier reicht das Spektrum von schnell und einfach bis langfristig und umfassend. Mehr dazu auf Seite Kostenlose Gründung Das Plan Stiftungszentrum unterstützt Ihr Engagement für Kinder. Der gesamte Gründungsprozess ist für Sie kostenlos. Wir beraten Sie bei der Satzungserstellung, übernehmen die Gründung, die steuerliche Anerkennung und gegebenenfalls die Anerkennung bei der Stiftungsaufsicht.

5 IHRE EIGENE STIFTUNG Grundwissen Stiftung Was ist das Besondere an einer Stiftung? Eine Stiftung bleibt dauerhaft erhalten, während die Erträge dieses Vermögens für den vom Stifter festgelegten Zweck verwendet werden. Somit sichert eine Stiftung langfristige und nachhaltige Projektunterstützung. Was beinhaltet die Stiftungssatzung? In der Satzung werden unter anderem der Stiftungsname, der Stiftungszweck sowie das Vermögen und die Organe der Stiftung geregelt. Mit der Satzung geben Sie Ihrer Stiftung den rechtlichen Rahmen und ein eigenes ProÀl. Was heißt Grundstockvermögen? Mit der Errichtung einer Stiftung wird ein vom Stifter bestimmtes Vermögen dauerhaft gemeinnützigen Zwecken gewidmet. Es wird damit zum Grundstockvermögen, dessen Erträge nur noch für den Stiftungszweck verwendet werden dürfen. Welche Aufgaben hat der Stiftungsvorstand? Der Vorstand trifft alle wesentlichen Entscheidungen für die Stiftung, vor allem, wie die zur Verfügung stehenden Gelder ver wendet werden. Als Stifter können Sie das Amt des Vorstands selbst übernehmen, eine Person Ihres Vertrauens einsetzen oder Plan beauftragen, einen ehrenamtlichen Vorstand für Ihre Stiftung zu benennen. Welche Projekte kann die Stiftung fördern? Gemäß Ihrer Satzung schlägt Ihnen das Plan Stiftungszentrum regelmäßig Plan-Projekte zur Förderung vor. Diese können Sie dann mit den Stiftungserträgen und ggf. weiteren Spenden unterstützen. Natürlich können Sie jederzeit vor Ort Einblicke in die Projekte erhalten. 3. Weitreichende Steuervorteile Der Staat fördert Ihr privates Engagement. Als Stifter genießen Sie steuerliche Vorteile, die Sie individuell nutzen können. So können Sie bis zu einer Million Euro steuerlich wirksam in das Vermögen einer Stiftung einbringen und den gestifteten Betrag Áexibel innerhalb von zehn Jahren steuerlich geltend machen. Weitere Informationen zu den Steuervorteilen Ànden Sie auf Seite Transparente StiftungsÀnanzen Im Plan Stiftungszentrum führen wir für jede Stiftung separat Buch. Jede Geldbewegung ist so für Sie nachvollziehbar, auf Wunsch auch in einem geschützten Portal im Internet. So können Sie Spendeneingänge und Zustiftungen im Blick behalten. Darüber hinaus übernehmen wir alle Arbeiten, die Sie nicht selbst erledigen möchten, wie beispielsweise das Ausstellen von Spendenquittungen. So können Sie sich auf die Tätig keiten konzentrieren, die Ihnen wichtig sind. Mehr dazu auf Seite Möglichkeiten der Nachlassgestaltung Viele Menschen beschäftigen sich mit Fragen der Nachlassgestaltung. Sei es, weil sie keine Erben haben oder sich auch über den Tod hinaus für notleidende Kinder engagieren möchten. Eine eigene Stiftung bietet Ihnen hier vielfältige Möglichkeiten. Mehr dazu Ànden Sie in unserer Broschüre Möglichkeiten der Testamentsgestaltung. 5

6 IHRE EIGENE STIFTUNG Welche Stiftungsform passt zu mir? Je nachdem, welche Ziele Sie als Stifter verfolgen, empfehlen wir Ihnen unterschiedliche Formen des Engagements. Manchen Stiftern ist nur wichtig, dass ihr Geld anders als bei einer Spende langfristig hilft, legen aber auf die Gestaltung einer Satzung keinen Wert. Andere möchten ihre Ideen zwar in einer Satzung festschreiben, aber zugleich möglichst wenig Aufwand bei Gründung und Verwaltung haben. Wieder andere können oder wollen sich noch nicht endgültig von bestimmten Vermögenswerten trennen. Für all diese Wünsche gibt es passende Stiftungsformen. Gern beraten wir Sie bei der Auswahl der Rechtsform, die am besten zu Ihren Ideen passt. Die Zustiftung die einfachste Form des Stiftens Die Treuhandstiftung die ideale Förderstiftung Der Stiftungsfonds ist rechtlich gesehen eine Zustiftung, bietet Ihnen jedoch einige Gestaltungsmöglichkeiten ähnlich denen einer eigenen Stiftung. So können Sie für Ihren Stiftungsfonds einen eigenen Namen und einen bestimmten Förderzweck bestimmen. Damit Ihr Engagement transparent wird, hat der Stiftungsfonds wie die eigene Stiftung auch eine separate Buchhaltung. Die treuhänderische Stiftung ist die einfachste Form des individuellen Stiftens. Die Errichtung einer Treuhandstiftung unter dem Dach von Plan ist ab einem Vermögen von Euro möglich. Da sie keine eigene Rechtsperson ist, handelt die Stiftung Hilfe mit Plan als Treuhänderin in allen rechtlichen Angelegenheiten für die Treuhandstiftung. Zur Errichtung einer Treuhandstiftung ist lediglich eine Anerkennung durch das Finanzamt erforderlich. Sie kann also schnell und unkompliziert ins Leben gerufen werden. Ein großer Vorteil der Treuhandstiftung ist, dass man ihre Satzung sehr einfach ändern kann. So können nicht nur Teile der Stiftungssatzung modiàziert werden, die Stiftung kann später auch in eine rechtsfähige Stiftung umgewandelt werden. Eine Treuhandstiftung ist also die ideale Stiftung, um Mittel nicht selbst operativ zu verwenden, sondern an gemeinnützige Körperschaften wie Plan weiterzugeben. Die rechtsfähige Stiftung die umfassendste Form des Stiftens Eine rechtsfähige Stiftung ist eine eigene Rechtsperson und erlangt ihre Rechtsfähigkeit nur mit behördlicher Anerkennung. Auch nach der Gründung unterliegen rechtsfähige Stiftungen der Aufsicht durch die Stiftungsbehörden. Diese Rechtsform empàehlt sich daher nur, wenn Sie komplexe Vermögenswerte in die Stiftung einbringen möchten oder Ihre Stiftung operativ tätig werden soll. Bei der Gründung einer rechtsfähigen Stiftung ist ein Kapital von mindestens Euro erforderlich. Wenn Sie sich mit uns gemeinsam gezielt und langfristig für Kinder und Jugendliche in aller Welt einsetzen möchten, können Sie das Grundstockvermögen der Stiftung Hilfe mit Plan stärken. Bei einer Zustiftung bringen Sie Mittel in den Vermögensstock unserer Stiftung ein. Der dadurch erhöhte Vermögensstock erhält langfristig höhere Erträge, aus denen nachhaltige Projekte Ànanziert werden. Bei einer Zustiftung entfallen die behördliche Anerkennung und die Stiftungsverwaltung. Somit ist die Zustiftung die einfachste Form des Stiftens. Der Stiftungsfonds Das Stifterdarlehen stiften mit Geld-Zurück-Garantie Sie können sich noch nicht endgültig von bestimmten Vermögensteilen trennen? In diesem Fall besteht die Möglichkeit, einer bestehenden Stiftung ein zinsloses Darlehen zu gewähren. Als Darlehensbegünstigte kommen beispielsweise die Stiftung Hilfe mit Plan oder Ihre eigene Stiftung in Frage. Die Vermögenserträge aus dem Darlehen kommen steuerfrei dem Stiftungszweck zugute. Sobald Sie das Geld für Ihre privaten Belange benötigen, erhalten Sie das Darlehen zurück. Stiften mit Nießbrauch der vorgezogene Steuervorteil Nießbrauch meint die (vorgezogene) Übertragung eines Gegenstandes unter Vorbehalt eines dauerhaften Nutzungsrechts. Sie können also z. B. eine Eigentumswohnung beizeiten stiften, aber lebenslang das Wohnrecht behalten bzw. die Mieterträge verwenden. Trotzdem können Sie die Immobilienübertragung bereits zu Lebzeiten steuerlich geltend machen. Stiftungsformen im Überblick 6 Vorteile Nachteile Treuhandstiftung Geeignet zur Förderung bestehender Projekte Gründung ab Euro Einfache Gründung und Verwaltung Flexible Satzungsgestaltung Keine eigenen operativen Projekte Rechtsfähige Stiftung Auch operative Projekte möglich Geeignet für komplexes Vermögen Startvermögen mind Euro Aufwändige Gründung und Verwaltung Zustiftung Geringer Finanzeinsatz ab 500 Euro sinnvoll Keinerlei Gestaltungsmöglichkeit Stiftungsfonds Finanzeinsatz ab Euro Einige Gestaltungsmöglichkeiten Keine eigenen operativen Projekte Stifterdarlehen Eingesetztes Vermögen (ab Euro) kann vertragsgemäß zurückgefordert werden Kein unmittelbarer Steuervorteil für den Stifter Stiften mit Nießbrauch Steuervorteil zu Lebzeiten Nutzung der Immobilie zu Lebzeiten Keine Erträge der Stiftung zu Lebzeiten

7 IHRE EIGENE STIFTUNG Rechtsfähige oder treuhänderische Stiftung? Sieben Denkanstöße, die Ihnen die Wahl der Rechtsform erleichtern. 1. Wie groß soll das Grundstockvermögen Ihrer Stiftung sein? Für eine Treuhandstiftung sind mindestens Euro erforderlich, für eine rechtsfähige Stiftung mindestens Euro. Wenn Ihre Stiftung in erster Linie bestehende Plan-Projekte fördern soll, ist es aber auch bei einem sehr hohen Grundstockvermögen sinnvoll, eine Treuhandstiftung zu gründen. Zudem kann eine Treuhandstiftung jederzeit in eine rechtsfähige Stiftung umgewandelt werden andersherum ist dies nicht möglich. 2. Soll Ihre Stiftung möglichst rasch gegründet werden? Da für die Gründung einer Treuhandstiftung nur die Anerkennung durch das Finanzamt notwendig ist, kann sie innerhalb weniger Wochen errichtet werden. Für die Gründung einer rechtsfähigen Stiftung und die damit verbundene Abstimmung mit der Stiftungsaufsicht sollte man mindestens acht Wochen und einen deutlich erhöhten Aufwand einplanen. 3. Soll Ihre Stiftung rein fördernd tätig sein oder auch operative Projekte realisieren? Treuhandstiftungen sind wegen ihres geringen Verwaltungsaufwands bestens geeignet, bestehende Projekte zu fördern. Für die Realisierung operativer Projekte ist die Gründung einer rechtsfähigen Stiftung erforderlich. Stiftung auf sich verändernde Situationen anzupassen, sollten Sie eine Treuhandstiftung errichten. 5. Wie wichtig ist Ihnen eine möglichst kostengünstige Stiftungsverwaltung? Insbesondere kleine Stiftungen sollten darauf achten, dass sie den Verwaltungsaufwand minimieren. Treuhandstiftungen können auf Grund der ausschließlichen Fördertätigkeit sehr günstig verwaltet werden. 6. Möchten Sie sich mit einem großen Vermögen über Ihren Tod hinaus engagieren? Wenn Sie sich zunächst mit dem Instrument Stiftung vertraut machen wollen, ist die Treuhandstiftung die ideale Rechtsform. Möchten Sie ggf. später größere Werte zustiften, kann sie jederzeit in eine rechtsfähige Stiftung umgewandelt werden. 7. Möchten Sie eine große Immobilie in Ihre Stiftung einbringen? Wenn Sie eine Immobilie stiften, die so komplex ist, dass sie eigene Angestellte wie Hausmeister oder Verwalter benötigt, sollten Sie eine rechtsfähige Stiftung errichten. 4. Möchten Sie später eventuell Änderungen an der Satzung Ihrer Stiftung vornehmen? Die Satzung einer rechtsfähigen Stiftung ist nach der Anerkennung nur schwer zu verändern. Wenn Sie sich offen halten wollen, Ihre 7

8 STEUERVORTEILE Wie unterstützt der Staat mein Engagement? Als Stifter genießen Sie weitreichende Steuervorteile Sie können bis zu einer Million Euro in den Vermögensstock einer Stiftung einzahlen und den gestifteten Betrag innerhalb von zehn Jahren steuerlich geltend machen. Zusätzlich können Sie jährlich bis zu 20 % Ihrer Einkünfte in Form einer Spende in eine Stiftung einbringen. Auch im Zusammenhang mit Erbschaften bieten Stiftungen steuerliche Vorteile. Am Beispiel des Stifters Max Muster zeigen wir auf, wie er durch Zuwendungen an seine gemeinnützige Stiftung seine Steuerschuld verringern kann. Dabei stellt das Beispiel nur eine von vielen Gestaltungsmöglichkeiten dar. Wenn Sie steuerliche Vorteile optimal nutzen möchten, sprechen Sie am besten mit Ihrem Steuerberater oder Rechtsanwalt. Gern vermitteln wir auch ein Beratungsgespräch. 3. Steuervorteile bei einer Spende zur zeitnahen Verwendung Max Muster möchte mit seiner neu errichteten Stiftung sofort für Projekte spenden und nicht erst auf Zinserträge aus der Vermögensanlage warten. Daher spendet er seiner Stiftung noch im Jahr 2009 weitere Euro zur direkten Verwendung und macht diesen Betrag zusätzlich zu seiner Zuwendung in den Vermögensstock von Euro steuerlich geltend. Damit verringert sich im Jahr 2009 sein zu versteuerndes Einkommen auf Euro, seine steuerliche Belastung beläuft sich nunmehr auf Euro und fällt damit für das Jahr 2009 um Euro geringer aus. Veranlagungszeitraum 2009 Euro Zuwendung in den Vermögensstock (anteiliger Betrag von Euro auf zehn Jahre) Zuwendung zur zeitnahen Verwendung (Spende) Steuerliche Belastung ohne Zuwendung Zu versteuerndes Einkommen Max Muster ist ledig und erzielte im Veranlagungszeitraum 2009 ein zu versteuerndes Einkommen von Euro. Hierauf muss er Einkommensteuer und einen Solidaritätszuschlag in Höhe von Euro zahlen. Eine etwaige Kirchensteuerbelastung wird dabei nicht berücksichtigt. Einkommensteuer (Grundtabelle) Veranlagungszeitraum 2009 Zu versteuerndes Einkommen Einkommensteuer (Grundtabelle) Euro Solidaritätszuschlag Steuerliche Gesamtbelastung Steuervorteile bei einer Zuwendung in den Vermögensstock einer Stiftung Im Jahr 2009 errichtet Max Muster seine Max Muster Stiftung und bringt Euro in den Vermögensstock der Stiftung ein. Er beschließt, die Zuwendung anlässlich der Stiftungsgründung über den gesamten Zeitraum von zehn Jahren gleichmäßig mit jährlich Euro steuerlich in Abzug zu bringen. Damit verringert sich sein zu versteuerndes Einkommen bereits 2009 auf Euro, seine steuerliche Belastung beläuft sich nunmehr auf Euro und fällt damit um Euro geringer aus. Über den gesamten Zeitraum von zehn Jahren kann Max Muster Euro an Steuern sparen (vorausgesetzt, dass seine Einkommensverhältnisse gleich bleiben und das Steuerrecht nicht geändert wird). Für die Zuwendung in seine Stiftung bringt er also tatsächlich statt Euro nur Euro auf. Veranlagungszeitraum 2009 Euro Zuwendung in den Vermögensstock (anteiliger Betrag von Euro auf zehn Jahre) Zu versteuerndes Einkommen Einkommensteuer (Grundtabelle) Solidaritätszuschlag Steuerliche Gesamtbelastung Steuerersparnis Steuerersparnis über 10 Jahre Solidaritätszuschlag Steuerliche Gesamtbelastung Steuerersparnis

9 STEUERVORTEILE 4. Zustiftung statt Erbschaftsteuer Wenn Sie Vermögen aus einer Erbschaft innerhalb von 24 Monaten nach dem Erbfall an eine bestehende oder neu zu gründende Stiftung übertragen, entfällt die Erbschaftsteuer oder wird ggf. zurückerstattet. Max Muster wird beim Tode eines Freundes testamentarisch mit einem Barvermächtnis in Höhe von Euro bedacht. Für unentgeltliche Übertragungen unter Freunden existiert ein Steuerfreibetrag in Höhe von Euro. Auf den Anteil, der den Freibetrag übersteigt, in diesem Fall Euro, muss Max Muster 30 % Erbschaftssteuer entrichten. Das entspricht einer Erbschaftsteuer in Höhe von Euro. Max Muster entschließt sich, lieber die gesamten Euro in seine Stiftung einzubringen. Somit fällt keine Erbschaftsteuer an. Testamentsbroschüre Unsere Broschüre Möglichkeiten der Testamentsgestaltung informiert Sie ausführlich darüber, was Sie bei der Erstellung eines Testaments beachten müssen und welche Rolle eine Stiftung bei der Testamentsgestaltung spielen kann. Sie können diese Broschüre bestellen bei Kathrin Hartkopf, Leiterin des Plan Stiftungszentrums Tel.: Fax: info@plan-stiftungszentrum.de Grundwissen Steuer Das zu versteuernde Einkommen errechnet sich aus dem Gesamtbetrag der Einkünfte abzüglich der so genannten Sonderausgaben. Zuwendungen an gemeinnützige Stiftungen zählen zu den Sonderausgaben und verringern das zu versteuernde Einkommen. Zuwendungen in den Vermögensstock einer Stiftung werden auch als Zustiftung bezeichnet. Der Vermögensstock einer Stiftung ist dauerhaft, also ungeschmälert, zu erhalten. Allein die Erträge aus dem Vermögen sind für den Stiftungszweck zu verwenden. Zuwendungen zur zeitnahen Verwendung werden gemeinhin als Spenden bezeichnet. Sie sind nicht für den Vermögensstock bestimmt, sondern müssen, nach gesetzlichen Vorgaben, zeitnah für den Stiftungszweck ausgegeben werden. 9

10 DIE STIFTUNGSVERWALTUNG Wer unterstützt mich nach der Gründung? Wir kümmern uns um die Verwaltung! Als Stifter sollten Sie nur den Teil der Arbeit selbst erledigen, der Ihnen tatsächlich Freude bereitet die tägliche Routine erledigen wir. Während Sie sich beispielsweise vor Ort den Erfolg Ihres Engagements ansehen, kümmern wir uns um Buchhaltung und Kontoführung. Sämtliche Preise verstehen sich zzgl. Mehrwertsteuer. Die Basisverwaltung alles, was Ihre Stiftung braucht Die Basisverwaltung Ihrer Stiftung übernehmen grundsätzlich wir. Sie umfasst alle notwendigen Verwaltungstätigkeiten wie Buchhaltung, Kontoführung und die Erstellung der Jahresrechnung für das Finanzamt. Für Ihre Geldanlage bieten wir Ihnen in der Basisverwaltung verschiedene Anlageformen. Auf Wunsch erhalten Sie in einem passwortgeschützten Bereich im Internet Einblick in die aktuelle Konto- und Vermögensübersicht Ihrer Stiftung. Hier können Sie den GeldÁuss vom Eingang in die Stiftung über die Verwaltung bis hin zur konkreten Verwendung exakt nachvollziehen. Niedrige Kosten damit möglichst viel ankommt Die Basisverwaltung kostet drei Prozent der jährlichen Stiftungseinnahmen, bestehend aus Kapitalerträgen, Mieten und Spendeneinnahmen. Zustiftungen in das Grundstockvermögen sind von der Verwaltungsgebühr ausgenommen. Maximal werden für die Basisverwaltung einer Treuhandstiftung Euro pro Jahr berechnet, für rechtsfähige Stiftungen maximal Euro. Bei rechtsfähigen Stiftungen müssen wir wegen des höheren Verwaltungsaufwands zusätzlich eine monatliche Grundgebühr von 25 Euro in Rechnung stellen. Bei Stiftungen, die neben Plan-Projekten auch andere Organisationen unterstützen, eine monatliche Grundgebühr von 7,50 Euro. Kostenbeispiel: Eine Treuhandstiftung verfügt über ein Grundstockvermögen von Euro. Bei einer Verzinsung von vier Prozent hat sie einen jährlichen Zinsertrag von Euro. Zusätzlich sammelt der Stifter Spenden in Höhe von Euro. Damit hat die Stiftung Einkünfte von Euro im Jahr. Drei Prozent davon, also 90 Euro, werden der Stiftung für die Basisverwaltung in Rechnung gestellt. Individueller Stiftungsservice von der Spendenquittung bis zum Internetauftritt Über die Basisverwaltung hinaus bieten wir umfangreiche Hilfen für Ihre Stiftungsarbeit an. So unterstützen wir Sie gerne, wenn Sie beispielsweise bei Familienfeiern einen Spendenaufruf starten wollen. Zum Selbstkostenpreis übernehmen wir für Sie die Erstellung von Zuwendungsbestätigungen. Für Ihren individuellen Spendenaufruf können wir Ihnen SpendenÁyer erstellen, einen Internetauftritt gestalten oder die Spendenquittungen verschicken. Auf Wunsch umfasst unser Service auch die Verwaltung von Immobilien oder eine individuelle Geldanlage. Dieser Stiftungsservice wird kostengünstig nach Aufwand berechnet. Betreuung externer Stiftungen gemeinsam für Kinder Auch Stiftungen, die nicht im Plan Stiftungszentrum gegründet wurden, sich aber mit den Werten, der Philosophie und der Arbeit von Plan verbunden fühlen, können auf unsere Beratung und unsere Dienstleistungen zurückgreifen. In fünf Schritten zur Treuhandstiftung 1. Sie füllen das anhängende Formular aus. 2. Sie erhalten unverbindlich einen Satzungsentwurf für Ihre Treuhandstiftung. 3. Nachdem alle Rückfragen geklärt sind, erhalten Sie die Satzung und den Treuhandvertrag. 4. Sie und der Vorstand der Stiftung Hilfe mit Plan als Treuhänder unterschreiben. 5. Wir reichen die Unterlagen für Sie beim Finanzamt ein. Innerhalb von 3-4 Wochen nach Einreichung der Unterlagen ist Ihre Stiftung anerkannt. Verwaltungskosten im Überblick: Rechtsform Grundgebühr Ertragsabhängige Basisverwaltung Maximum Rechtsfähige Stiftung 25 Euro pro Monat 3% der jährl. Erträge Euro pro Jahr Treuhandstiftung Keine 3% der jährl. Erträge Euro pro Jahr 10

11 PROFESSIONELLE STRUKTUREN Ihre eigene Stiftung für die Zukunft von Kindern Professionelle Strukturen für Stifter Inhalt IHRE EIGENE STIFTUNG 4 STEUERVORTEILE 8 DIE STIFTUNGSVERWALTUNG 10 PROFESSIONELLE STRUKTUREN 11 Guter Service Hand in Hand Das Plan Stiftungszentrum Wir unterstützen Ihr Engagement 2005 von Plan International Deutschland e. V. gegründet, bietet das Plan Stiftungszentrum einen breit gefächerten Service für Stifter. Wir helfen Ihnen, Kinder weltweit zu unterstützen durch vielfältige Plan-Projekte in Afrika, Asien und Lateinamerika. Sie können jederzeit einen Einblick in die Projekte vor Ort gewinnen; in Berichten und Zwischenberichten erhalten Sie regelmäßig Informationen über Fortschritte und Erfolge. Bei großen Beträgen können auch eigene Projekte angestoßen werden. Das Plan Stiftungszentrum organisiert deutschlandweit Stiftertreffen, um den Austausch zwischen Stiftern zu erleichtern und mehr Einblicke in die Arbeit von Plan zu ermöglichen. Auf der Grundlage Ihrer Vorgaben erstellen wir Ihnen bei Interesse unverbindlich einen Entwurf für die Gründungsunterlagen. Daher möchten wir Sie bitten, uns folgende Angaben mitzuteilen: Stiftungsname (z. B. Maria Müller Stiftung oder Stiftung für Kinder in Afrika ) Stiftungsvermögen Stiftungsvorstand Stiftungszweck Die mildtätige Förderung von benachteiligten Kindern und ihren Familien ohne regionalen oder inhaltlichen Schwerpunkt. Die Förderung von benachteiligten Kindern und ihren Familien: Mit regionalem Mit inhaltlichem Schwerpunkt Schwerpunkt Lateinamerika Gesundheit Afrika Bildung Asien Förderung von Mädchen Insbesondere in: Den Vorstand sollen folgende Personen übernehmen: Ein ehrenamtlicher Vorstand soll vom Vorstand von Plan International Deutschland e.v. bestimmt werden. Plan International Deutschland Hilfe zur Selbsthilfe Ihren Ursprung hat die Arbeit von Plan International in der Unterstützung von Flüchtlings- und Waisenkindern im spanischen Bürgerkrieg. Heute ist Plan in 48 Ländern in Afrika, Asien und Lateinamerika mit über Mitarbeitern aktiv. Die Arbeit ist geprägt von der Vision, eine Welt zu schaffen, in der alle Kinder die Möglichkeit haben, sich frei zu entfalten und zu entwickeln. Daher erarbeitet Plan gemeinsam mit Kindern, ihren Familien und den Gemeinden vor Ort Selbsthilfeprojekte in den Bereichen Gesundheit, Bildung, Lebensumfeld und Existenzsicherung. Das Plan Stiftungszentrum schlägt den von ihnen betreuten Stiftern regelmäßig passende Plan-Projekte zur Förderung vor. 2 Stiftung Hilfe mit Plan das Dach der Plan-Stifterfamilie Stiftungszentrum.de günstiger Service für Stifter Die Stiftung Hilfe mit Plan wurde am 19. Dezember 2008 vom Finanzamt Hamburg-Nord unter der Steuernummer 17/416/01318 anerkannt und ist zur Förderung folgender Zwecke steuerlich freigestellt: öffentliche Gesundheitspflege, Jugendhilfe, Bildung und Erziehung, Hilfe für Katastrophenopfer, Völkerverständigung, Entwicklungszusammenarbeit und mildtätige Zwecke. Als rechtlich selbständige Stiftung und Treuhänder wird sie regelmäßig durch das Finanzamt und die Stiftungsaufsicht kontrolliert. Die Stiftung Hilfe mit Plan ist die Dachstiftung für alle durch das Plan Stiftungszentrum betreuten Treuhandstiftungen. Die Stiftungszentrum.de Servicegesellschaft bietet unter anderem die komplette Basisverwaltung für die Stiftungen im Plan Stiftungszentrum an. Die Non-Profit-Servicegesellschaft mit Sitz in München bietet professionelle Stiftungsverwaltung zu Konditionen, die sich auch kleine Stiftungen leisten können. 11 Die Förderung von benachteiligten Kindern und ihren Familien in Deutschland.

12 PROFESSIONELLE STRUKTUREN Ihre eigene Stiftung für die Zukunft von Kindern Professionelle Strukturen für Stifter Inhalt IHRE EIGENE STIFTUNG 4 STEUERVORTEILE 8 DIE STIFTUNGSVERWALTUNG 10 PROFESSIONELLE STRUKTUREN 11 Guter Service Hand in Hand Das Plan Stiftungszentrum Wir unterstützen Ihr Engagement 2005 von Plan International Deutschland e. V. gegründet, bietet das Plan Stiftungszentrum einen breit gefächerten Service für Stifter. Wir helfen Ihnen, Kinder weltweit zu unterstützen durch vielfältige Plan-Projekte in Afrika, Asien und Lateinamerika. Sie können jederzeit einen Einblick in die Projekte vor Ort gewinnen; in Berichten und Zwischenberichten erhalten Sie regelmäßig Informationen über Fortschritte und Erfolge. Bei großen Beträgen können auch eigene Projekte angestoßen werden. Das Plan Stiftungszentrum organisiert deutschlandweit Stiftertreffen, um den Austausch zwischen Stiftern zu erleichtern und mehr Einblicke in die Arbeit von Plan zu ermöglichen. Auf der Grundlage Ihrer Vorgaben erstellen wir Ihnen bei Interesse unverbindlich einen Entwurf für die Gründungsunterlagen. Daher möchten wir Sie bitten, uns folgende Angaben mitzuteilen: Stiftungsname (z. B. Maria Müller Stiftung oder Stiftung für Kinder in Afrika ) Stiftungsvermögen Stiftungsvorstand Stiftungszweck Die mildtätige Förderung von benachteiligten Kindern und ihren Familien ohne regionalen oder inhaltlichen Schwerpunkt. Die Förderung von benachteiligten Kindern und ihren Familien: Mit regionalem Mit inhaltlichem Schwerpunkt Schwerpunkt Lateinamerika Gesundheit Afrika Bildung Asien Förderung von Mädchen Insbesondere in: Den Vorstand sollen folgende Personen übernehmen: Ein ehrenamtlicher Vorstand soll vom Vorstand von Plan International Deutschland e.v. bestimmt werden. Plan International Deutschland Hilfe zur Selbsthilfe Ihren Ursprung hat die Arbeit von Plan International in der Unterstützung von Flüchtlings- und Waisenkindern im spanischen Bürgerkrieg. Heute ist Plan in 48 Ländern in Afrika, Asien und Lateinamerika mit über Mitarbeitern aktiv. Die Arbeit ist geprägt von der Vision, eine Welt zu schaffen, in der alle Kinder die Möglichkeit haben, sich frei zu entfalten und zu entwickeln. Daher erarbeitet Plan gemeinsam mit Kindern, ihren Familien und den Gemeinden vor Ort Selbsthilfeprojekte in den Bereichen Gesundheit, Bildung, Lebensumfeld und Existenzsicherung. Das Plan Stiftungszentrum schlägt den von ihnen betreuten Stiftern regelmäßig passende Plan-Projekte zur Förderung vor. 2 Stiftung Hilfe mit Plan das Dach der Plan-Stifterfamilie Stiftungszentrum.de günstiger Service für Stifter Die Stiftung Hilfe mit Plan wurde am 19. Dezember 2008 vom Finanzamt Hamburg-Nord unter der Steuernummer 17/416/01318 anerkannt und ist zur Förderung folgender Zwecke steuerlich freigestellt: öffentliche Gesundheitspflege, Jugendhilfe, Bildung und Erziehung, Hilfe für Katastrophenopfer, Völkerverständigung, Entwicklungszusammenarbeit und mildtätige Zwecke. Als rechtlich selbständige Stiftung und Treuhänder wird sie regelmäßig durch das Finanzamt und die Stiftungsaufsicht kontrolliert. Die Stiftung Hilfe mit Plan ist die Dachstiftung für alle durch das Plan Stiftungszentrum betreuten Treuhandstiftungen. Die Stiftungszentrum.de Servicegesellschaft bietet unter anderem die komplette Basisverwaltung für die Stiftungen im Plan Stiftungszentrum an. Die Non-Profit-Servicegesellschaft mit Sitz in München bietet professionelle Stiftungsverwaltung zu Konditionen, die sich auch kleine Stiftungen leisten können. 11 Die Förderung von benachteiligten Kindern und ihren Familien in Deutschland.

13 Kontaktformular Bitte senden Sie das Kontaktformular bei Interesse per Fax oder per Post an uns zurück: Fax: Plan Stiftungszentrum Bramfelder Straße Hamburg Ich bin an der Gründung einer Treuhandstiftung interessiert. Bitte schicken Sie mir einen kostenlosen Entwurf der Gründungsunterlagen (Stiftungssatzung und Treuhandvertrag) auf der Basis meiner Vorgaben (siehe Rückseite). Vorname Name Postleitzahl, Ort Ich bin an der Gründung einer rechtsfähigen Stiftung interessiert. Bitte schicken Sie mir einen kostenlosen Entwurf der Gründungsunterlagen (Stiftungssatzung und Stiftungsgeschäft) auf der Basis meiner Vorgaben (siehe Rückseite). Ich interessiere mich für eine Sonderform des Stiftens und bitte um einen Rückruf unter folgender Telefonnummer: Geburtsdatum Telefon privat/geschäftlich Gründen Sie Ihre eigene Stiftung! Haben Sie Fragen zum Thema Stiftung? Möchten Sie Kinder und ihre Familien weltweit unterstützen? Kathrin Hartkopf, Leiterin des Plan Stiftungszentrums, steht Ihnen bei Fragen gern zur Verfügung. Plan-Patennummer (falls vorhanden) Ort, Datum, Unterschrift Tel.: Fax: Impressum Herausgeber Stiftung Hilfe mit Plan Bramfelder Straße Hamburg Vorstand: Dr. Werner Bauch Redaktion Kathrin Hartkopf, Oliver Paxmann, Sandra Spiegel Rechtliche Beratung Melanie Jakobs Gestaltung/Litho Creative Comp., Hamburg Druck SmartStep Production GmbH Plan Stiftungszentrum Bramfelder Straße Hamburg Tel.: Fax: Die Texte beruhen auf dem Rechtsstand zum Zeitpunkt des Copyrights. Die Inhalte dieser Broschüre wurden sorgfältig recherchiert, können aber dennoch keinen Anspruch auf Richtigkeit und Vollständigkeit erheben. Eine Haftung für Fehler wird ausgeschlossen. Nachdruck und Weiterverarbeitung auch auszugsweise nur mit Genehmigung. Stand: März 2011 Ihre Stiftung für die Zukunft von Kindern

14 Kontaktformular Bitte senden Sie das Kontaktformular bei Interesse per Fax oder per Post an uns zurück: Fax: Plan Stiftungszentrum Bramfelder Straße Hamburg Ich bin an der Gründung einer Treuhandstiftung interessiert. Bitte schicken Sie mir einen kostenlosen Entwurf der Gründungsunterlagen (Stiftungssatzung und Treuhandvertrag) auf der Basis meiner Vorgaben (siehe Rückseite). Vorname Name Postleitzahl, Ort Ich bin an der Gründung einer rechtsfähigen Stiftung interessiert. Bitte schicken Sie mir einen kostenlosen Entwurf der Gründungsunterlagen (Stiftungssatzung und Stiftungsgeschäft) auf der Basis meiner Vorgaben (siehe Rückseite). Ich interessiere mich für eine Sonderform des Stiftens und bitte um einen Rückruf unter folgender Telefonnummer: Geburtsdatum Telefon privat/geschäftlich Gründen Sie Ihre eigene Stiftung! Haben Sie Fragen zum Thema Stiftung? Möchten Sie Kinder und ihre Familien weltweit unterstützen? Kathrin Hartkopf, Leiterin des Plan Stiftungszentrums, steht Ihnen bei Fragen gern zur Verfügung. Plan-Patennummer (falls vorhanden) Ort, Datum, Unterschrift Tel.: Fax: Impressum Herausgeber Stiftung Hilfe mit Plan Bramfelder Straße Hamburg Vorstand: Dr. Werner Bauch Redaktion Kathrin Hartkopf, Oliver Paxmann, Sandra Spiegel Rechtliche Beratung Melanie Jakobs Gestaltung/Litho Creative Comp., Hamburg Druck SmartStep Production GmbH Plan Stiftungszentrum Bramfelder Straße Hamburg Tel.: Fax: Die Texte beruhen auf dem Rechtsstand zum Zeitpunkt des Copyrights. Die Inhalte dieser Broschüre wurden sorgfältig recherchiert, können aber dennoch keinen Anspruch auf Richtigkeit und Vollständigkeit erheben. Eine Haftung für Fehler wird ausgeschlossen. Nachdruck und Weiterverarbeitung auch auszugsweise nur mit Genehmigung. Stand: März 2011 Ihre Stiftung für die Zukunft von Kindern