Der neue Kreditrisikostandardansatz nach BCBS 347 (2. Konsultationspapier)

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1 Der neue Kreditrisikostandardansatz nach BCBS 347 (2. Konsultationspapier)

2 Neuer KSA: Einordnung in die Regulatorik Leverage Ratio/ Large Exposure Meldungen Solvabilität Geschäftsarten Komponenten Kreditrisiko SA/IRB Bilanziell Exposure unbesichert Eigenmittel CVA- Risk Anlage- und Handelsbuchpositionen Marktpreisrisiko SA/IMA Außerbilanziell SFTs = x Risk Mitigation* Exposure nach Risk Mitigation* Risikogewicht OpRisk Derivativ = EL RWA EWB * Auf die konsultierten Änderungen bei Kreditrisikominderungstechniken und dem CCF wird i.r. dieser Präsentation nicht eingegangen Neuer KSA nach BCBS 347 2

3 Timeline Änderungen im KSA Dez Konsultationspapier (BCBS 307): Neudefinition der Forderungsklassen, Nutzung Bilanz- und Unternehmenskennzahlen statt Ratings zur Risikogewichtsermittlung Konsultation Kapital Floor (BCBS 306) Kapitalfloor für Kreditrisiken im IRB ergibt sich aus dem jeweils gültigen Standardansatz QIS 2015 Fokus auf Identifikation der Risikotreiber Dez Konsultationspapier (BCBS 347): Rücknahme wesentlicher Änderungen des 1. Konsultationspapiers, Risikogewicht wesentlich durch Rating bestimmt, Anpassungen nach Due Diligence QIS 2016 Fokus auf Kalibrierung Ende Finalisierung Geplanter Termin Inkrafttreten Frühester Termin Neuer KSA nach BCBS 347 3

4 Ziele der Änderungen Schwächen des bisherigen KSA Stringente Abhängigkeit von externen Ratings Geplante Überarbeitung im neuen KSA Modifikation ratingbasierter Risikogewichte nach Due Diligence Zu grobe Clusterung der Risikogewichtsklassen (hinsichtlich Assets und Anzahl der Gewichte) Mangelnde Vergleichbarkeit der EK-Anforderungen mit dem IRBA Mangelnde Vergleichbarkeit der Eigenkapitalanforderungen über verschiedene Banken hinweg Kalibrierung ist nicht mehr aktuell Nutzung neuer Risikotreiber bei einigen Forderungsklassen; höhere Risikosensitivität bei Forderungen ohne Rating Angleichung grundsätzlicher Definitionen und der relevanten Exposureklassen Reduktion nationaler Besonderheiten und Beseitigung von Definitionslücken Aktualisierung der Kalibrierung der Risikogewichte sowie der Haircuts auf Sicherheiten Neuer KSA nach BCBS 347

5 Wesentliche Neuerungen bei Ableitungskriterien der Risikogewichte Forderungsklasse Banken Unternehmen Regulatory Retail Durch Immobilien besicherte Positionen Kriterien Risikogewichtsermittlung ECRA: Externes Rating, wenn vorhanden und erlaubt, Berücksichtigung weiterer Faktoren i.r. einer Due Diligence Ohne Rating - SCRA: Due Diligence und Kategorisierung (A,B,C) in Abh. der Rückzahlungsfähigkeit und Einhaltung best. Eigenkapitalquoten, evtl. Risikogewichtsfloor durch Länderratings ECRA: Externes Rating, wenn vorhanden und erlaubt, Berücksichtigung weiterer Faktoren i.r. einer Due Diligence Ohne Rating - SCRA: Due Diligence und Klassifizierung in Investment Grade, KMU und Sonstige Zuordnungskriterien: Kreditnehmer: natürliche Person oder KMU Produkt: revolvierende Kredit, Kreditlinien, Privatkredite (ohne Immobilienkredite), Leasingforderungen Größe: max. 1 Mio. EUR Kreditbetrag gegenüber einem Kreditnehmer Granularität: max. 0,2% des Retailexposures gegenüber einem Kreditnehmer (alternativer Nachweis möglich) Abhängigkeit der Tilgung von den Cashflows Hoch: Einkommensgenerierende Immobilien (IPRE) Niedrig: Nicht-Einkommensgenerierende Immobilien (Non-IPRE) Beleihungsquote (LTV) Neuer KSA nach BCBS 347

6 Neue Forderungsklassenstruktur und Risikogewichtung (I) Forderungsklassen gem. BCBS 347 Zentralstaaten oder Zentralbanken [0-100%] Regionale oder lokale Gebietskörperschaften [20-150%] Öffentliche Stellen [20-150%] Multilaterale Entwicklungsbanken [0% für best. Adressen; mit Rating: %; o. Rating 50%] Internationale Organisationen [0%] Banken* [ECRA: % + evtl. Erhöhung nach Due Diligence] [SCRA: A: 50%; B: 100%; C: 150%] Wertpapierhäuser und andere Finanzinstitute [siehe Institute unter best. Voraussetzungen] Nachrang, Eigenkapital und andere Kapitalinstrumente [Beteiligungen: 250%; Nachrang: 150%] Unternehmen* [ECRA: % + evtl. Erhöhung nach Due Diligence] [SCRA: Inv. Grade: 75%; KMU: 85%; Sonstige: 100%] Spezialfinanzierungen [mit (Emissions-) rating: siehe Unternehmen] [Ohne Rating: Objekt- und Rohwarenfinanzierung:120%; Projektfinanzierung: 100 oder 150% nach Projektphase] Forderungsklassen gem. CRR Multilaterale Entwicklungsbanken [0% für best. Adressen; sonst wie Institute] Institute [20-150%] Beteiligungspositionen [100 oder 250%] Unternehmen [20-150%, KMU-Unterstützungsfaktor von 0,7619 möglich] *Dargestellt sind jeweils die Basis-RW, für kurzfristige Forderungen gibt es reduzierte RW, Erhöhungen des RW i.r. der Due Diligence entsprechen einer Bonitätsstufe Neuer KSA nach BCBS 347

7 Neue Forderungsklassenstruktur und Risikogewichtung (II) Forderungsklassen gem. BCBS 347 Regulatory Retail [75%] Other Retail Exposures [100%] Durch Immobilien besicherte Risikopositionen [Wohn: Non-IPRE: 25%-RW des Kontrahenten; IPRE: 70%-120%] [Gewerbe: Non-IPRE: RW des Kontrahenten mit mgl. Anpassungen; IPRE: 80%-130%] [Grunderwerbs-, Entwicklungs- und Baufinanzierung: 150%] Ausgefallene Risikopositionen [150%; 100% bei Wohnimmobilien besicherten Positionen] Mit besonders hohen Risiken verbundene Risikopositionen [150%] Forderungsklassen gem. CRR Mengengeschäft [75%, KMU-Unterstützungsfaktor von 0,7619 möglich] Durch Immobilien besicherte Risikopositionen [Wohn: 35%] [Gewerbe: 50%] Ausgefallene Risikopositionen [100% oder 150% in Abhängigkeit Höhe der Wertberichtigungen] Risikopositionen in Form von gedeckten Schuldverschreibungen [10-100%] Verbriefungen N/A, separate Risikogewichte im ECRA bei Instituten und Unternehmen definiert* Anteile an Organismen für Gemeinsame Anlagen (OGA) Sonstige Posten [100%] Institute und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung Neuer KSA nach BCBS 347